Величина дебиторской задолженности определяется по формуле:
ВЫП – выручка от реализации продукции за квартал, включающий НДС в составе выручки;
- доля продукции, отгружаемая без предоплаты;
– средняя величина задержки платежей, в днях;
PI – продолжительность периода, в днях.
Величина дебиторской задолженности зависит от условий работы с потребителями продукции.
В данном случае прочие покупатели 60% товара оплачивают сразу, а остальные 40% поставляются в форме товарного кредита (беспроцентного), сроком на 7 дней.
Таблица 9
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ , тыс. руб.
1 мес
2 мес
3 мес
4 мес
5 мес
6 мес
7 мес
8 мес
9 мес
10 мес
11 мес
12 мес
Для ОАО "РЖД"
225942,37
222805,54
230841,59
249156,20
254901,41
253593,17
269117,70
270111,90
266546,40
152835,84
152857,07
150440,21
Переводы стрелочные
140916,34
137872,35
144838,89
163665,29
168682,24
167241,18
168682,24
169163,46
165711,46
84790,21
84521,12
82246,37
Крестовины отдельные
41881,14
41734,58
42261,61
49865,72
50139,91
50265,63
50139,91
50475,03
49935,26
24934,68
25205,24
25086,05
Ремкомплекты
36067,32
36277,59
36285,56
28639,72
29066,13
28933,50
43310,08
43460,28
43536,26
36033,38
36209,69
36030,21
Прочая продукция
7077,58
6921,01
7455,53
6985,46
7013,13
7152,85
6985,46
7013,13
7363,41
7077,58
6921,01
7077,58
Для прочих
35877,89
38317,45
35691,08
42976,38
41433,61
44594,47
42617,09
44901,73
42609,33
24931,20
22427,84
23178,76
Переводы стрелочные
30943,10
32827,17
30624,75
38504,73
36703,24
39476,68
36703,24
39124,73
36971,89
19931,19
18027,71
18844,24
Крестовины отдельные
1313,49
1224,37
1392,38
1469,82
1602,05
1584,43
1602,05
1588,90
1518,76
779,47
733,47
779,47
Ремкомплекты
2677,23
2814,49
2729,87
2124,00
2089,55
2176,64
3367,72
3215,58
3174,61
2863,82
2627,90
2677,23
Прочая продукция
944,07
1451,42
944,07
877,82
1038,77
1356,72
944,07
972,52
944,07
1356,72
1038,77
877,82
Выручка от реализации продукции для ОАО «РЖД» составляет:
В 1-м месяце: ; во 2- месяце: р.
Для прочих:
В 1- месяце: во 2-м месяце:
Величина дебиторской задолженности, учитывая, что доля продукции, отгружаемой без предоплаты для прочих потребителей 60%, а средний срок кредита 7 дней:
В 1-м месяце: ;
Во 2-м месяце:
Таблица 10
Дебиторская задолженность, тыс. руб.
1 мес
2 мес
3 мес
4 мес
5 мес
6 мес
7 мес
8 мес
9 мес
10 мес
11 мес
12 мес
Для ОАО "РЖД"
Для прочих
5022,91
5364,44
4996,75
6016,69
5800,71
6243,23
5966,39
6286,24
5965,31
3490,37
3139,90
3245,03
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.
5022,91
5364,44
4996,75
6016,69
5800,71
6243,23
5966,39
6286,24
5965,31
3490,37
3139,90
3245,03
Авансы поставщикам за услугу
Величина аванса поставщикам определяется по формуле:
- стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) за период;
- доля предоплаты поставщикам;
- средний срок предоплаты услуг, в днях;
Доля материальных ресурсов, получаемых по предоплате
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...