Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета), руб




 

№ п/п Налогооблагаемые объекты Код строки Налоговая база Ставка НДС Сумма НДС
  Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего     18%
    10%
         
    18/118
2. Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса - X -
3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления 18%
4. Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав 18/118
5. Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) -
6. Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего в том числе  
6.1 Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов  
6.2 Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ     -
7. Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 5 строк 010-090)    
№ п/п НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ Код строки Сумма НДС
8. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, в соответствии с пунктом 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 ст. 171 НК РФ
  в том числе:   -
8.1 предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства
9. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя -
10. Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету
11. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего:
  в том числе:    
11.1 таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории
11.2 налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь -
12. Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) -
13. Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету
14. Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 130, 150-170, 200, 210)
15. Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу (разность величин строк 120, 220 больше или равна нулю)) -
16. Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению по данному разделу (разность величин строк 120, 220 меньше нуля)
             

 



Таблица 8

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента, руб

Показатели Код строки Значения показателей
КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах  
Наименование налогоплательщика - продавца  
«Гос. Орган»  
«Привентер»  
«Услуги»  
ИНН налогоплательщика - продавца  
Код бюджетной классификации 182 1 03 01000 01 0000 110
Код по ОКАТО
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)
Код операции  
Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) (руб.)
Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) (руб.)
Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты (руб.)    

Таблица 9

Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, руб.

Код операции Налоговая база Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению
     
           
   
           
         
         
         
           
           
         
           
         
           
         
           
         
         
Итого

 

Таблица 10

Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, руб

Код операции По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущие налоговые периоды По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущие налоговые периоды
    Налоговая база Налоговые вычеты Налоговая база Налоговые вычеты
     
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
         
       
       
Итого      

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данном курсовом проекте по исходным данным были составлены проводки и рассчитаны недостающие суммы, была составлена налоговая учётная политика, разнесен счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" и 68 "Расчеты по налогам и сборам". Все внимание было устремлено на налог на добавленную стоимость.

По результатам расчетов в курсовом проекте представлены оборотно-сальдовая ведомость, книга покупок, книга продаж и налоговая декларация.

 

 





Читайте также:





Читайте также:
Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе...
Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...

©2015 megaobuchalka.ru Все права защищены авторами материалов.

Почему 3458 студентов выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.027 сек.)