Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь

ГЛОССАРИЙ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ





 

Признание — отражение финансового актива или финансового
обязательства в бухгалтерском учете;

Прекращение признания — процесс списания со счетов
бухгалтерского учета ранее признанных финансовых активов и финансовых
обязательств;

Операционные издержки — издержки, непосредственно связанные с
приобретением, эмиссией или передачей финансовых активов или финансовых
обязательств, которые не были бы понесены, если бы банк не приобрел, не
эмитировал или не передал финансовый инструмент;

Покупка или продажа по стандартной процедуре — покупка или
продажа финансовых активов в соответствии с договором, условия которого
требуют предоставления финансовых активов в сроки, установленные
законодательством или соответствующим финансовым рынком;

Долговой инструмент — финансовый инструмент, содержащий
долговое обязательство его эмитента или обязанного лица;

Твердое потенциальное обязательство — договор купли-продажи или
мены определенного количества активов по определенной цене на
определенную дату или даты в будущем, не признаваемый в учете как
финансовый актив (финансовое обязательство);

Прогнозируемая операция — предполагаемая будущая операция, не
оформленная договором;

Котировка — цена (курс) финансового инструмента (финансового актива или финансового обязательства), информацию о которой можно получить в общедоступном порядке от организатора торгов, дилера, брокера и из других источников и которая сложилась в результате сделок с этим финансовым инструментом, осуществляемых на рынке между независимыми друг от друга сторонами.

Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств ■при их признании равна цене сделки (фактической цене приобретения или выпуска

Финансовые активы классифицируются по следующим категориям:

-финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов

-инвестиции, удерживаемые до погашения;

-финансовые активы в наличии для продажи;



-кредиты и дебиторская задолженность.

Финансовые обязательства банка классифицируются по следующим категориям:

-финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов (далее -финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости);

-финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости.

Бездокументарные ценные бумаги — форма ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании записей на счетах "депо" в депозитарии;

документарные ценные бумаги — форма ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании предъявления оформленной надлежащим образом ценной бумаги;

глобальный сертификат — единый документ, не являющийся ценной бумагой и оформляемый эмитентом при выпуске ценных бумаг, осуществляемом в бездокументарной форме;

выписка о состоянии счета "депо" — документ, выдаваемый депозитарием депоненту, отражающий состояние счета "депо" на определенную дату и подтверждающий права на ценные бумаги;

депозитарий-нерезидент — иностранное или международное юридическое лицо, осуществляющее депозитарную деятельность в соответствии с законодательством;

депонент — гражданин Республики Беларусь или юридическое лицо, Республика Беларусь, административно-территориальная единица Республики Беларусь, иностранный гражданин, лицо без гражданства, иностранное или международное юридическое лицо, организация, не являющаяся юридическим лицом, иностранное государство, другой субъект гражданского права, заключившие с депозитарием от своего имени депозитарный договор ;

депо"- адресные данные депонента и данные о его наименовании (фамилия, имя, отчество);

междепозитарные корреспондентские отношения (далее — корреспондентские отношения) — отношения между двумя депозитариями по учету одним из них прав на ценные бумаги, находящиеся на хранении в другом депозитарии;

расчеты по операциям с ценными бумагами — фиксация передачи прав на ценные бумаги путем перевода ценных бумаг по счетам "депо", осуществляемая в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

реестр владельцев ценных бумаг (далее — реестр) — совокупность данных о собственниках ценных бумаг одного вида определенного эмитента, составляемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим право на составление реестра, на основании заключенного с эмитентом договора;

счет "депо" — счет, открываемый в депозитарии для учета прав на ценные бумаги;

владелец ценных бумаг — депонент, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности ;

депозитарий эмитента — депозитарий, осуществляющий деятельность на основании договора на депозитарное обслуживание эмитента.

анкета — сведения о депоненте или выпуске ценных бумаг, достаточные для организации депозитарного учета ценных бумаг;

баланс "депо" — отчет депозитария о состоянии балансовых счетов на определенную дату;

балансовый счет — счет, предназначенный для включения в баланс "депо", на котором учитываются общей суммой без разбивки по конкретным депонентам или местам хранения ценные бумаги, отраженные на счетах "депо";

переводоотправитель — депонент депозитария либо иное лицо в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, который дает поручение депо депозитарию на перевод ценных бумаг со счета "депо" на счет "депо" другого депонента;

переводополучатель — депонент депозитария, на счет "депо" которого переводятся ценные бумаги;

план счетов "депо" — совокупность балансовых счетов, предназначенных для включения в составляемый депозитарием баланс "депо".

поручение — документ, содержащий указания депозитарию для выполнения депозитарной операции;

депозитарный договор — публичный договор, по которому одна сторона (депозитарий) обязуется обеспечить другой стороне (депоненту) открытие счета "депо" для учета прав на ценные бумаги и хранения ценных бумаг депонента, а также осуществление расчетов по операциям с ценными бумагами депонента за вознаграждение;

под депозитарной операцией понимается — совокупность действий, осуществляемых депозитарием с записями по счетам "депо", анкетами депонентов, со справочниками и иными документами, которые ведутся и хранятся в депозитарии, в порядке, определенном едиными правилами (стандартами) ведения депозитарных операций и их учета;

оператор счета "депо" — юридическое лицо, не являющееся депонентом по данному счету "депо", но имеющее право на основании договора поручения с депонентом отдавать письменные распоряжения — поручения "депо" на перевод ценных бумаг (далее — поручение "депо"), на выполнение депозитарных операций по счету "депо" (разделу счета "депо") депонента в рамках полномочий, установленных договором.

СПИСОК АББРЕВИАТУР

 

ААА — Комитет Американской бухгалтерской ассоциации по основным концепциям учета

ААРА — Ассоциация полномочных общественных бухгалтеров

АССА — Ассоциация присяжных бухгалтеров

AICPA — Американский институт дипломированных общественных бухгалтеров

AGM — Годовое общее собрание

APB — Cовет по аудиторской практике

АРС — / Audit Praktikes Committee / Комитет по аудиторской практике

ARPs — Процедуры анализа

АСА — Ассоциация бухгалтеров государственных учреждений

AS B — Совет по бухгалтерским стандартам

ASC — Комитет по бухгалтерским стандартам

ARSC — Комитет по бухгалтерским и экономическим услугам

EDP — Ассоциация аудиторов — специалистов по компьютерному аудиту

DCF — дисконтированный денежный поток

DP — обработка данных

DTI — Министерство / департамент / торговли и промышленности

ED — Проект для обсуждения

EPS — Прибыль на одну акцию

FASB — Совет по стандартам финансового учета /США/

FPS — Совет по стандартам финансового учета / США /

FEE — Европейская федерация бухгалтеров — экспертов

FEI — Институт финансовых работников

FRC — Совет по финансовой отчетности

FRRP — Совет по контролю финансовой отчетности

FRSs — Стандарты финансовой отчетности

FSA — Акт о финансовых услугах

IAG — Международная инструкция аудита

IAPC — Международный комитет по аудиторской практике

IAS — Международный бухгалтерский стандарт

IASC — Комитет по международным стандартам бухгалтерского учета

ICAEW –Институт присяжных бухгалтеров Англии и Уэльса

ICAI — Институт присяжных бухгалтеров Ирландии

ICAS — Институт присяжных бухгалтеров Шотландии

IFAC — Международная федерация бухгалтеров

ISAs — Международные стандарты аудита

ISE — Международная фондовая биржа

I I A — Институт внутренних аудиторов

I R S — Аудиторы Главного налогового управления

GAO — Главное бюджетно — контрольное управление /США/

GAAS — Общепринятые аудиторские стандарты проверки финансовой отчетности

GAASs- Общепринятые стандарты аудита / США /

GAAP — Общепринятые бухгалтерские принципы

GAAPs — Общепринятые принципы бухгалтерского учета

SAS — Дополнения к аудиторским стандартам

SASs — Положения о стандартах аудита

SSAP — Положения о стандартах бухгалтерской практики

SEC — Комитет по ценным бумагам и биржам

SORPs — Положения о рекомендуемой бухгалтерской практике

SIAS — Положение о стандартах внутреннего аудита

SSAE — Положение о стандартах аттестационной деятельности

SSAPs — Положение о стандартах бухгалтерской практики

CA — Акт о компаниях

CAAP — Общепринятые бухгалтерские принципы

CAATs — Методики компьютерного аудита

CAJEC — Совместный комитет присяжных бухгалтеров по этике

CCAB — Консультативный комитет бухгалтерских организаций

CICA — Канадский институт присяжных бухгалтеров

NAA — Национальная ассоциация бухгалтеров

NRV — цена — нетто возможной реализации

OBSFS — внебалансовые схемы финансирования

PII — страхование профессиональной деятельности

PSC — Комитет общественного сектора

ROCE — рентабельность инвестированного капитала

RSB — признанная регулирующая организация

RSs — Международные стандарты аудита и сопутствующих услуг

MASEC — Исполнительный комитет по консультациям вопросов управления

MIS — информационная система управления

MUS — монетарное выборочное исследование

ФБКБ — Федеральное банковское контрольное бюро Германия /

ФРС — Федеральная резервная система

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998г. № 218-3.

2. Закон ''О бухгалтерском учете и отчетности'' от 18.10.1994г. № 3321-Х11.

3. Закон Республики Беларусь "Об аудиторской деятельности'' с изменениями и дополнениями от 18 декабря 2002.

4. Указ Президента Республики Беларусь от 12.02.2004 № 67 ''О совершенствовании государственного регулирования аудиторской деятельности.

5. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь № 129 от 2 июля 2003г. «Об утверждении правил лицензирования и осуществления аудиторской деятельности в банковской системе Республики Беларусь (в редакции постановления Нацбанка от 05.12.2004 № 165).

6. Письмо Национального банка Республики Беларусь №23-14/64 от 7 июня 2004г. «О рекомендациях по организации системы внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях»

7. Банковский кодекс Республики Беларусь. Мн. ООО ''Информационно-правовое агенство ''Регистр'', 2000

8. Правила аудиторской деятельности. Мн. ООО «Информпресс». 2003

9. Инструкция по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденная постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005г. №283.

10. Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2001г. №288.

11. Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004г. №92.

12. Кодекс этики аудиторов Республики Беларусь. Газ. Рэспублика, от 3.06.1998г. или Финансы, учет, аудит № 6, 1998

13. Андреев В.Д. Практический аудит. М., Экономика, 1994

14. Аудит Монтгомери. М., Аудит. 1997

15. Адамс Р. Основы аудита. М., Аудит, 1995

16. Аренс Э.А., Лоббек Дж.К. Аудит. М., Финансы и статистика, 1995

17. Аудит банков. Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лебедевой Е.А., М., Финансы и статистика, 2002

18. Банковское дело. Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Мн., Питер, 2003

19. Банковский аудит. Под ред. Баканова М.И., М., Финансы и статистика, 2001

20. Банковский контроль и аудит. Под ред. Фадейкиной Н.В., М., Финансы и статистика, 2002

21. Банковский надзор и аудит. Под ред. Кравцовой Г.И., Мн., БГЭУ, 1999

22. Белоцерковский В.М., Федорова Е.Л. Основы банковского аудита. Тула, Изд. Лев Толстой, 1996

23. Болгова Е.К., Фадейкина Н.В. Стандартизация банковского аудита. Сибирская финансовая школа, 1998, №7-8,

24. Богомолов А.М., Голощапов Н.А. Внутренний аудит: организация и методы проведения. М. Экзамен. 2000.

25. Вайншнейн Э.Г. Ревизия и контроль в банках. М.Высшая школа.1984

26. Данилкова С.А. к вопросу о сущности, содержании и проблемах аудита в Республике Беларусь. Бухгалтерский учет и анализ, № 6, 2000.

27. Кармайкл Д.Р. Стандарты и нормы аудита, М., 1995

28. Пупко Г.М.. Аудит и ревизия. Мн. БГЭУ.

29. Малая В.И., Купрюшина Т.А., Пономарева Е.С. Бухгалтерский учет в банках. Мн. БГЭУ. 2004г.

30. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М. 1991г.

31. Робертсон Дж. Аудит. М. 1993г.

32. Рынок ценных бумаг и тенденции его развития. А.Н. Аксенов, Т.М. Алексеева, В.М. Шухно, Мн..2001

33. Рынок ценных бумаг: Курс лекций / В 2-х кн./ Л.П. Черныш, А.Ф. Галов, В.М. Шухно, А.Ю. Семенов и др.; Под ред. А.Ю. Семенова и В.М. Шухно — Мн.: Издательский центр РИВШ, 1998. Кн.2 -196 с.

34. Рынок ценных бумаг и тенденции его развития. Под ред. В.М.Шухно.Мн., изд. Методический цент РИВШ, БГЭУ, 2001г.

35. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Компьютеризация аудиторской деятельности. М. Аудит ЮНИТИ. 1996 г.

36. Скобара В.В. Аудит: методология и организация. М. Дело и сервис, 1998.

37. Табарина С.А., Ремизов Н.Л. Аудит. Современная методика. М., ФБК-Пресс. 2003

38. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. Мн., Мисанта. 2003г.

39. Шеремет А.Д. Суйц В.П. Аудит. М. Инфра –М. 2000.

 


1Понятие « Выпуск эмиссионных ценных бумаг» рассматривается как совокупность ценных бумаг одного эмитента , имеющих одинаковый государственный регистрационный номер выпуска и закрепляющий одинаковый объем прав владельца.

1 В действующем законодательстве под понятием «выпуска эмиссионных ценных бумаг» понимаются и действия эмитента по их размещению. В проекте закона «Об эмиссионных ценных бумагах и участниках рынка ценных бумаг» эти понятия разделены.

1 Законом от 25.05.2002г.1№104-З внесено дополнение в статью 144 Гражданского кодекса Республики Беларусь от 07.12.1998г. № 218-3И в следующей редакции «Ценные бумаги могут быть эмиссионными и неэмиссионными».

1НСФО 32 « Финансовые инструменты5 раскрытие и представление информации»,утвержден постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2005г.№296

1 Инструкции по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденной Правлением Национального банка Республики Беларусь от 6 марта 2003 г. N 38.

1 Инструкция «Об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» от 28 июня 2004 г. №92.

 

1 Инструкцией по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с векселями от 01.07.2003 N 210.

 

1 По вексельному праву, если лицо подписалось по векселю, но не имеет полномочий, то оно отвечает как и то лицо за которое оно подписалось. Но в практике лицо, превысившее полномочие, может не иметь тех прав, что лицо за которое оно подписалось.

1 Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. № 81/128/65.

 

1 Правил регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями (Утверждено Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь) от 24 июня 2003 г. №115

1 Правилах регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями от 24 июня 2003 г. №115..Инструкции «Об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» от 28 июня 2004 г. №92

 

1 Правилах регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями от 24 июня 2003 г. №115 и положений .инструкции «Об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» от 28 июня 2004 г. №92

 

1 Подход к операции учета собственного векселя коренным образом претерпел изменение с осуществлением его в соответствии с требованиями Инструкции по ведению бухгалтерского учета от 19. 09.05 №283. Согласно требований последнего нормативного документа счета по учету выкупленных долговых обязательств исключены из числа балансовых счетов

1 Гражданский кодекс РБ от 07.12.1998г. №218№з с изменениями //ВедомостиНационального собранияРБ,1999,№7-9; Банковский кодексРБ от 25.10.2000г – 441-з с изменениями //Ведомости Нац.соб.РБ 2000.-31,

2 Положением о доверительном управлении денежными средствами, утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 ноября 1999 г. N 25.1.

3 Банк будет осуществлять на рынке ценных бумаг услуги по доверительному управлению ценными бумагами в рамках лицензии на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выдаваемой Комитетом по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь, в соответствии с Положением о доверительном управлении ценными бумагами от 12 июня 2000г.№10/П Постановление Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь

1 в соответствии с Гражданским Кодексом Республики Беларусь и Банковским Кодексом Республики Беларусь и Постановлениями Национального банка Республики Беларусь от 25 ноября 1999 г. N 25.1.и от 15 марта 2000 г. № 9.1.

2 вверитель - собственник передаваемых в доверительное управление денежных средств, исполнитель завещания (душеприказчик), другое юридическое или физическое лицо (по основаниям, предусмотренным законодательством); выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, определяемое вверителем, в интересах которого осуществляется доверительное управление и которое является получателем доходов от указанного управления;

доверительный управляющий - банк, зарегистрированный в установленном порядке в форме акционерного общества на территории Республики Беларусь, осуществляющий на основании лицензии, выданной Национальным банком Республики Беларусь, в соответствии с действующим законодательством и настоящим Положением доверительное управление денежными средствами вверителя в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). В качестве выгодоприобретателя может выступать вверитель или третье лицо.

 

1 Указ Президента Республики Беларусь от 20 июля 1998 г. N 366 "О совершенствовании системы государственного регулирования рынка ценных бумаг"

1 Данные по итогам года на биржевом и внебиржевом рынке ценных бумаг, опубликованные в Белорусском фондовом рынке №1 за2005 ,2004, 2003 годы.

 

3 Концепция формирования расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам Республики Беларусь. Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 1октября 1999г. № 1527/38.

1 Депозитарный договор должен содержать: предмет договора; порядок передачи депонентом депозитарию поручений о распоряжении ценными бумагами депонента, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии; обязанности депозитария по выполнению поручений депонента, сроки выполнения поручений; порядок оказания депозитарием услуг, связанных с содействием в осуществлении депонентами прав по ценным бумагам, в том числе путем передачи соответствующей информации и документов от депонентов эмитенту и от эмитента депонентам; срок действия договора, основания и порядок его изменения и прекращения, включая право депонента на расторжение договора с депозитарием в одностороннем порядке; порядок и форму отчетности депозитария перед депонентом; размер и порядок оплаты услуг депозитария.

1 "Основной" - предназначен для учета ценных бумаг, которые принадлежат депоненту центрального депозитария на праве собственности и в отношении которых не установлены какие-либо ограничения на операции, а также для учета всех ценных бумаг, принятых на хранение в центральный депозитарий;

"Ценные бумаги депозитария" - предназначен для учета на корреспондентском счете "депо" ЛОРО ценных бумаг, принадлежащих депозитарию на праве собственности или ином вещном праве и учитываемых на его собственном счете "депо";

"Ценные бумаги депонентов депозитария" - предназначен для учета на корреспондентском счете "депо" ЛОРО ценных бумаг депонентов депозитария;

"Блокировано для…» - предназначен для учета ценных бумаг, переведенных для получения кредитов под залог ценных бумаг; принятых в залог, для торгов на фондовой бирже,. по аресту;

"Ценные бумаги к размещению" - предназначен для учета ценных бумаг на счете "депо" эмитента до их размещения среди первичных инвесторов;

"Ценные бумаги, выкупленные эмитентом" - предназначен для учета ценных бумаг на счете "депо" эмитента, выкупленных эмитентом для последующей реализации или изъятых из обращения для погашения (аннулирования) либо выполнения иных операций;

"Ценные бумаги, приобретенные при первичном размещении" - предназначен для учета ценных бумаг, приобретенных владельцами на аукционах по первичному размещению

"Ценные бумаги, переданные в доверительное управление" - предназначен для учета ценных бумаг, переданных в доверительное управление на основании договора доверительного управления. Раздел открывается на корреспондентском счете "депо" ЛОРО и т.д.;

 

1 Снятие с централизованного хранения выпуска ценных бумаг - депозитарная операция, предполагающая исключение из базы данных Центрального депозитария данных о выпуске ценных бумаг и данных об их эмитенте, а также списание выпуска ценных бумаг с соответствующих счетов "депо" собственников этих ценных бумаг в случае размещения выпуска в виде записей на счетах в одном из депозитариев депозитарной системы Республики Беларусь. В случае снятия с хранения выпуска документарных ценных бумаг дополнительно инициатору операции выдаются бланки ценных бумаг из хранилища Центрального депозитария.

Выпуск ценных бумаг снимается с централизованного хранения в случае аннулирования выпуска ценных бумаг (погашения ценных бумаг, аннулирования результатов выпуска ценных бумаг Государственным комитетом по ценным бумагам Республики Беларусь, ликвидации эмитента ценных бумаг, вывоза за территорию Республики Беларусь ранее ввезенных ценных бумаг иностранных эмитентов) или снятия с хранения документарных ценных бумаг.

. Депозитарий эмитента направляет в Центральный депозитарий поручение "Снятие с хранения выпуска ценных бумаг" в двух экземплярах, один из которых должен быть подписан уполномоченным лицом депозитария эмитента и заверен печатью депозитария эмитента.

При получении поручения Центральный депозитарий производит его проверку и производит списание выпуска ценных бумаг с корреспондентского счета депозитария эмитента и с соответствующего счета "депо" места хранения.

Депозитарию эмитента передается один экземпляр поручения "Снятие с хранения выпуска ценных бумаг" с отметкой Центрального депозитария об исполнении. В случае невозможности исполнения поручения депозитарию эмитента передается один экземпляр поручения с указанием причины неисполнения поручения.

В случае снятия с хранения документарных ценных бумаг дополнительно составляется акт приемки - передачи бланков ценных бумаг, находящихся в хранилище Центрального депозитария.

2 Механизм ее сводится к следующему. Для получения реестра на определенную эмитентом дату эмитент направляет депозитарию эмитента поручение "депо" "Сбор реестра", содержащее следующие реквизиты (наименование выпуска ценных бумаг; наименование эмитента; дата формирования реестра. Поручение должно быть подписано уполномоченным лицом эмитентом и заверено печатью эмитента. В случае, если на дату формирования реестра количество ценных бумаг данного выпуска, учет прав на которые осуществляет депозитарий эмитента, меньше общего количества ценных бумаг данного выпуска, депозитарий эмитента направляет в Центральный депозитарий поручение "депо" "Сбор реестра". В день получения поручения "депо" "Сбор реестра" от депозитария эмитента Центральный депозитарий направляет поручение "депо" "Сбор реестра" во все депозитарии, ведущие учет прав на ценные бумаги указанного выпуска. В течение двух дней с момента получения поручения "депо" "Сбор реестра" от Центрального депозитария депозитарий направляет последнему информацию о владельцах ценных бумаг на дату формирования реестра владельцев ценных бумаг. Информация о владельцах ценных бумаг подписывается уполномоченным лицом депозитария и заверяется печатью депозитария.

После получения от депозитария информации о владельцах ценных бумаг Центральный депозитарий проводит сверку общего количества ценных бумаг, принадлежащих депонентам депозитария, с количеством ценных бумаг на корреспондентском счете депозитария в Центральном депозитарии на дату формирования реестра. При совпадении данных депозитария и Центрального депозитария последний направляет депозитарию эмитента информацию о владельцах ценных бумаг.

 

1 открытие и закрытие счетов «депо»; обременение ценных бумаг различными обязательствами (передача в залог, доверительное управление, на хранение третьим лицам, блокирование) ,блокировка и разблокирование ценных бумаг депонентов депозитария, для торгов на фондовой бирже, а также перевод ценных бумаг депонентов депозитария

1 Электронным документом является электронный образ поручения "депо" на перевод ценных бумаг. Электронными сообщениями являются электронный образ поручений "депо" на совершение иных депозитарных операций, а также электронный образ выписок по счету "депо", других отчетов о депозитарных операциях

 

1 Если ценные бумаги по договору залога переводятся залогодержателю, который не имеет счета "депо", он должен открыть счет "депо", представив в депозитарий документы, указанные в таблице 1 в разделе открытие счета для юридического лица. Кроме того, залогодатель в свою очередь обязан представить в депозитарий соответствующее поручение "депо" и оригинал либо нотариально удостоверенную копию договора залога.

Если заложенные ценные бумаги остаются у залогодателя, залогодатель обязан представить в депозитарий соответствующее поручение "депо" и оригинал либо нотариально удостоверенную копию договора залога для перевода данных ценных бумаг на отдельный раздел на счете "депо" залогодателя.

 

[1] Расчеты по ценным бумагам- перевод ценных бумаг депозитарием по счетам своих депонентов при обращении ценных бумаг.

2 "Блокировано для торгов на фондовой бирже", "Блокировано для торгов на фондовой бирже по реализации ценных бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Национального банка Республики Беларусь", "Блокировано для торгов на фондовой бирже по реализации ценных бумаг, заложенных под кредиты овернайт Национального банка Республики Беларусь", "Блокировано на фондовой бирже по реализации заложенных ценных бумаг" на корреспондентских счетах "депо" ЛОРО депозитариев, на счетах "депо" владельцев и собственном счете "депо" в центральном депозитарии;

 

 





Читайте также:


Рекомендуемые страницы:


Читайте также:
Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...
Как построить свою речь (словесное оформление): При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою...
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...

©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (517)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.033 сек.)