Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь

Оборотная ведомость по синтетическим счетам




Журнал регистрации хозяйственных операций

За декабрь 200_ г.

№ п/п   Документ и содержание операций   Сумма, тыс. руб. руб.  
Учет денежных средств и расчетов    
    Приходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря. Выписка из расчетного счета за 1 декабря Получено в кассу на командировочные расходы     0.900
Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.   0.900  
  Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 13 декабря 0.780  
  Приходный кассовый ордер № 302 от 13 декабря Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса   0.120  
  Авансовый отчет 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В. Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за единицу и 2 стола для офиса по цене 117 руб. Товарный чек и чек ККМ приложены        
    Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы        
    8.   Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря Выдана заработная плата за ноябрь        
Платежная ведомость № 10 Депонирована заработная плата     ?
  10.   Выписка из расчетного счета от 16 декабря Списано с расчетного счета ошибочно банком    
Объявление на взнос наличными № 30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря. Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы     ?
    12.   Приходный кассовый ордер № 304 от 18 декабря Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.   0.160  
Реестр платежных поручений № 32 от 15 декабря Перечислено с расчетного счета: в фонд социального страхования профкому фабрики в фонд обязательного медицинского страхования в пенсионный фонд подоходный налог в бюджет налог на добавленную стоимость       14.400 28.800 252.808
  Выписка из расчетного счета от 16 декабря Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в том числе НДС 32000      
Расчет бухгалтерии Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупа­теля     ?
  Выписка из расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение № 18 Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию      
  Выписка из расчетного счета от 20 декабря. Платежные поручения № 241-246 Перечислено с расчетного счета: штраф за недопоставку продукции покупателю (несвое-временную поставку), в том числе НДС-300 проценты банку за просроченный краткосрочный кредит в погашение ранее полученного кредита банка узлу связи деревообрабатывающему комбинату №1 (в том числе НДС-20) 120       0.500
  Выписка из расчетного счета от 20 декабря Получен штраф за нарушение условий перевозки (в том числе НДС - 0,2)    
  Выписка из расчетного счета от 24 декабря Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма    
  Платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината Поступил к оплате счет .№ 12 за бязь, принятую по приходному ордеру № 8 от 19 декабря: покупная стоимость транспортный тариф Итого НДС       16800 3200 ?  
  Выписка из расчетного счета в банке от 22 декабря Оплачено платежное требование-поручение № 12 Ивановского комбината       ?  
Платежное требование-поручение № 18 от 1 декабря Минского комбината Поступил к оплате счет 18 за обивочную ткань, при­нятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря: покупная стоимость транспортный тариф Итого НДС       ?  
  Платежное требование-поручение НПО «Металло­изделия» № 10 от 5 декабря Приобретены металлоизделия (3000 шт. по иене 2 руб. за единицу), оприходованные по приходному ор­деру № 10 покупная стоимость НДС     ?  
  Требования № 16-18 от 6 декабря Отпущено со склада по покупным ценам: швейному участку ножницы - 60 шт. по цене 50 руб. за единицу швейному участку разные материалы на хозяйст­венные цеди (125 шт. по цене 2 руб. за единицу)      
  Лимитная карта 4 от 5 декабря Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам      
  Лимитная карта № 5 от 9 декабря Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки: диванов-кроватей (500 шт.) кресел (1500 шт.)      
  Сигнальное требование № 3 от 10 декабря Отпущена со склада швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань        
Лимитная карта № 6 от 10 декабря Отпущен со склада транспортному цеху бензин    
Требований № 19-20 от 15 декабря Отпущена со склада на производственные нужды фабрики спецодежда (стоимостью свыше 1/20 лимита стоимости за единицу)      
  Акт № 4 от 20 декабря Списан в связи с износом хозяйственный инвентарь в управлении фабрики – 1 шкаф и 1 стол офисные      
Расчет бухгалтерии      
  Учет основных средств и нематериальных активов  
Акт приема-сдачи № 6, счет № 18, платежноетребование-поручение № 27 от 15 декабря Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по по капитальному ремонту зданий транспортного цеха: Стоимость работ НДС Всего   ? ?
Выписка из расчетного счета от 25 декабря Перечислено СМУ-20 за выполнение работы по капитальному ремонту здания   ?
Акт приема-передачи № 5 от 7 декабря Деревообрабатывающему комбинату № 1 проданы фабрикой: а) пишущие машинки по остаточной стоимости (включая НДС): первоначальная стоимость износ б) силовые машины по договорной цене (в том числе НДС-2500): первоначальная стоимость износ        
Выписка из расчетного счета от 25 декабря Зачислена поступившая от покупателя оплата за реализованные пишущие машинки и силовые машины (вместе с НДС)     ?
Расчет бухгалтерии Начислен НДС за реализованные пишущие машинки и силовые машины   ?
Счет-фактура № 17, платежное требование-поручение завода-изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от 3 декабря Принят к оплате счет за вычислительную технику: стоимость вычислительной машины НДС Всего     ? ?
Выписка из расчетного счета от 26 декабря Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС)   ?
Акт приема-передачи Л» 12 от 4 декабря Оприходована вычислительная машина   ?
Акт приема-передачи № 13 от 10 декабря Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда)     ?
Расчет бухгалтерии Начислена арендная плата за 3 месяца вперед: сумма арендной платы НДС Всего       ? ?
Ведомость начисления амортизации за декабрь Начислен износ основных средств: основного цеха транспортного цеха управления фабрики    
Платежное поручение № 30 от 26 декабря Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата: сумма арендной платы НДС Всего     ? ?
Расчет в бухгалтерии Включена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы   ?
Акт о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря Демонтирована швейная машина универсальная старого образца: первоначальная стоимость износ  
Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной    
Расчет к акту о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря Определен и списан по назначению результат: а) демонтажа швейной машины универсальной б) продажи силовых машин     ? ?
Ведомость начисления амортизации по нематери­альным активам за декабрь Начислена амортизация программного продукта    
Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности: а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению: диванов-кроватей кресел по исправлению брака диванов-кроватей б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление: диванов-кроватей кресел в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха д) шоферам, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрики ж) рабочим, обслуживающим оборудование за отпуск з) специалистам управления фабрики за отпуск и) начислены пособия по временной нетрудоспособ-ности работникам за время болезни Итого     2,8                  
Расчет бухгалтерии Распределены и списаны общепроизводственные расходы   ?
Расчет бухгалтерии Распределены и списаны общехозяйственные расходы ?
Ведомость распределения зарплаты, отчислений на социальные нужды Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование, в фонд занятости по действующим тарифам     ?
Расчет бухгалтерии Удержано из начисленной заработной платы: Подоходный налог В возмещение потерь от брака     2,5
Ведомость учета затрат Списаны по назначению затраты на исправление брака диванов-кроватей   ?
Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь. Расчет бухгалтерии Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости  
  Учет отгрузки и реализации продукции  
Платежные требования-поручения № 25-28 Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по свободным (рыночным) ценам: НДС Всего     ? ?
Расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции   ?
Расчет бухгалтерии Начислена сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая взносу в бюджет за реализованную продукцию за месяц     ?
Выписка из расчетного счета от 27 декабря Уплачено за рекламу продукции: стоимость услуги по рекламе НДС Всего     ? ?
Расчет бухгалтерии Начислен налог на рекламу 0,025
Выписка из расчетного счета и платежное поручение № 15 от 20 декабря Перечислено: а) за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления: стоимость услуги по доставки НДС Всего б) ЗАО «Нева» (в том числе НДС – 200) в) деревообрабатывающему комбинату (в том числе НДС – 100) за материалы   ? ?
Расчет бухгалтерии Списываются коммерческие расходы полностью  
Выписка из расчетного счета за 20-31 декабря Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в декабре за продукцию    
Расчет бухгалтерии Выявляется и перечисляется результат от реализации продукции, основных средств   ?
Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль   ?
65. Расчет налога на добавленную стоимость Подлежит возмещению из бюджета НДС по оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам   ?
66. Реформация баланса Производится закрытие счетов 90, 91, и 92   ?

 



Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование Сальдо на ______ Обороты за ______ Сальдо на ______
счетов Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             

 





Читайте также:





Читайте также:
Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...

©2015 megaobuchalka.ru Все права защищены авторами материалов.

Почему 3458 студентов выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.004 сек.)