Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
|
частная
| общая
|
1. Оприходованы на склад ткани, поступившие от Московской текстильной фабрики:
- драп (300 м по цене 290 руб./м)
- костюмная ткань (150 м по цене 172 руб./м)
|
?
?
|
?
|
Продолжение табл.3
|
2. Поступили наличные денежные средства в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы, пособий и хозяйственные нужды
|
130 000
|
?
|
3. Оприходованы на склад ткани, поступившие от Минской текстильной фабрики:
- шелк (195 м по цене 102 руб./м)
- костюмная ткань (200 м по цене 168 руб./м)
|
?
?
|
?
|
4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы механику Максимову Т.В.
| 8 200
| ?
|
5. Отпущены со склада в производство:
- драп (900 м)
- костюмная ткань (660 м)
- шелк (480 м)
|
?
?
?
|
?
|
6. С расчетного счета перечислено в счет погашения задолженности поставщикам
| 138 900
| ?
|
7 Оплачены и оприходованы запасные части для оборудования. Утвержден авансовый отчет Максимова Т.В.
| 7 600
| ?
|
8. Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса Максимовым
Т.В.
| ?
| ?
|
9. Сдана из цеха на склад готовая продукция
| 150 000
| ?
|
10. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка
|
| ?
|
И. Оприходованы на склад ткани, поступившие от Ивановской текстильной фабрики:
- костюмная ткань (126 м по цене 170 руб./м)
- шелк (85 м по цене 99 руб./м)
|
?
?
|
?
|
12. Отпущены со склада в производство:
- драп (150 м)
- костюмная ткань (210 м)
- шелк (198 м)
|
?
?
?
|
?
|
13. Из кассы выдана заработная плата работникам организации
| 118 000
| ?
|
14. С расчетного счета перечислено Московской текстильной фабрике за ткани
| 112 800
| ?
|
15. Депонирована неполученная в установленные сроки заработная плата
| ?
| ?
|
16. С расчетного счета оплачена задолженность бюджету
| 46 640
| ?
|
17. Начислена заработная плата работникам основного производства
| 80 000
| ?
|
18. Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц
| 9 600
| ?
|
19. Из заработной платы Иванова С.В. удержана сумма невозвращенного аванса
| 3 800
| ?
|
20. Внесен на расчетный счет остаток денежных средств из кассы
| 4 400
| ?
|
ИТОГО
| ?
| ?
|
Таблица 4
Аналитический счет к счету 10 «Материалы» - субсчет 1 «Сырье и материалы»
Наименование____________________________
| Единица измерения
| Цена.
| № синтетического счета
|
Приход
| Расход
| Остаток
|
Содержание записи
| кол-во
| сумма
| кол-во
| сумма
| кол-во
| сумма
|
Сальдо на
| -
| -
| -
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета
| Сальдо начальное
| Обороты за месяц
| Сальдо конечное
|
Д
| К
| Д
| К
| Д
| К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 6
Баланс организации на конец отчетного периода
АКТИВ
| ПАССИВ
|
Наименование счета
| Сумма, руб.
| Наименование счета
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
| ИТОГО
|
|
Задача 10
Порядок выполнения задания:
1) составить баланс на начало отчетного периода по данным об имуществе организации и источниках его формирования, приведенным в табл. 1;
2) открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса;
3) отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за отчетный период по данным, представленным в табл. 2 и 3, при этом отпуск материалов в производство осуществлять способом ФИФО;
4) определить дебетовые и кредитовые суммы конечных остатков по счетам;
5) открыть аналитические счета к субсчету 10-1 «Сырье и материалы» на основании данных, приведенных в табл. 2 и 3;
6) составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к субсчету 10-1 «Сырье и материалы» (табл. 4). Сверить итоги оборотной ведомости с итогами соответствующего синтетического счета;
7) составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам (табл.5);
8) составить баланс на конец отчетного периода (табл.6).
Таблица 1
Состав имущества организации и источников его формирования на начало отчетного периода
Наименование
| Сумма, руб.
|
1. Задолженность перед бюджетом
| 10 000
|
2. Начисленная амортизация
| 23 000
|
3. Уставный капитал
| 634 100
|
4. Готовая продукция на складе
| 27 000
|
5. Незавершенное производство
| 33 000
|
6. Нераспределенная прибыль
| 56 000
|
7. Основные средства
| 450 000
|
8. Продукты питания
| 11 100
|
9. Денежные средства в кассе
| 2 000
|
10. Денежные средства на расчетном счете
| 168 000
|
11. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию
| 32 000
|
Таблица 2
Расшифровка остатка по субсчету 10-1 «Сырье и материалы»
Наименование материалов
| Единица измерения
| Цена, руб.
| Количество
| Сумма, руб.
|
Лук
| кг.
|
|
|
|
Картофель
| кг.
|
|
|
|
Морковь
| кг.
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
| 11 100
|
Таблица 3
Журнал хозяйственных операций
Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| Проводка
|
частная
| общая
| Д
| К
|
1. С расчетного счета перечислены денежные средства в счет задолженности перед бюджетом
| 10 000
| ?
|
|
|
2. На расчетный счет зачислен долгосрочный кредит банка
| 500 000
| ?
|
|
|
3. Начислена заработная плата рабочим основного производства
| 50 000
| ?
|
|
|
4. Начислен единый социальный налог с фонда оплату труда
| 13 000
| ?
|
|
|
5. Оприходованы на склад материалы от ЗАО «Айяинекий»:
|
| ?
|
|
|
- картофель (200кг. По цене 16руб./кг.)
| ?
|
-морковь (20кг. По цене 12руб./кг.)
| ?
|
6. Сдана готовая продукция на склад
| 30 000
| ?
|
|
|
7. Начислен налог на доходы физических лиц
|
| ?
|
|
|
8. Перечислена заработная плата с расчетного счета на лицевые счета сотрудников в банке
| 34 000
| ?
|
|
|
9. Оприходованы на склад продукты питания от ООО «Сельпрод»:
|
|
?
|
|
|
- картофель (50кг. по цене 21руб./кг.)
| ?
|
-лук (100кг. по цене 13руб./кг.)
| ?
|
10.Отпущены со склада в производство:
|
|
?
|
|
|
- картофель (100кг.)
| ?
|
-морковь (100кг.)
| ?
|
-лук( 100кг.)
| ?
|
11. Возвращена из производства морковь (10кг.)
| ?
| ?
|
|
|
12. Сдана готовая продукция на склад
| 5 000
| ?
|
|
|
13. Начислена амортизация производственного оборудования
| 2 000
| ?
|
|
|
14. С расчетного счета оплачена задолженность перед ЗАО «Айлинский»
| ?
| ?
|
|
|
15. На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей в счет задолженности
| 32 000
| ?
|
|
|
ИТОГО
| ?
| ?
|
|
|
Таблица 4