Часть вторая. Тестовые задания, прилагаются к реферату (выполняются самостоятельно и сдаются до зачета (экзамена)
Контрольная работа По дисциплине «Налоговый учет, отчетность, аудит» (для заочного бакалавриата)
Контрольная работа состоит из трех частей: первая часть включает написание реферата на одну из предложенных тем, вторая часть – выполнение тестового задания, третья часть – решение практической задачи. Варианты задания установлены в зависимости от последнего номера в зачетной книжке. Материалы контрольной работы должны содержать: 1) титульный лист; 2) содержание 3) основная часть - реферат 4) тестовые задания 6) список использованной литературы. Часть 1. Реферат (выполняется самостоятельно и сдается до зачета (экзамена)) Темы 1. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. 2. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль. 3. Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль. 4. Порядок определения и классификация доходов для целей налогообложения прибыли. 5. Состав и признание доходов от реализации. 6. Порядок отражения в налоговом учете выручки от реализации основных средств. 7. Амортизация основных средств и нематериальных активов, особенности учета. 8. Амортизационная премия, ее сущность и особенности применения организациями. 9. Нематериальные активы в налоговом учете. Учет расходов по НМА. 10. Порядок отражения в налоговом учете выручки от реализации прочего имущества. 11. Состав и признание внереализационных доходов, порядок их учета. 12. Понятие и классификация расходов для целей налогообложения прибыли. 13. Состав и признание расходов, связанных с производством и реализацией. 14. Состав и признание внереализационных расходов. Порядок их учета. 15. Состав прямых и косвенных расходов в налоговом учете, их признание. 16. Порядок определения даты осуществления расхода. Распределение расходов в течение срока превышающего один налоговый период. 17. Распределение расходов между несколькими видами деятельности. 18. Распределение расходов в случае получения доходов в течение более чем одного налогового периода. 19. Расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль. 20. Особенности налогового учета в торговых организациях. 21. Учет убытков в налоговом учете, особенности их признания. 22. Налоговый учет амортизируемого имущества. Особенности организации расходов при реализации имущества. 23. Учет убытков при уступке права требования в налоговом учете. 24. Учетная политика предприятия для целей налогообложения НДС. 25. Учетная политика предприятия для целей налогообложения прибыли. Требования к оформлению (реферата): Шрифт: Times New Roman Cyr. Размер шрифта 14; Отступ со всех сторон – 2 см; Сноски автоматические, постраничные (нумерация на каждой странице начинается с 1), список литературы прилагается. Интервал между строками: 1,5. Абзацный отступ (красная строка) автоматически: 1,25. Объем работы 8-10 стр. На титульном листе указать название вуза, факультет, кафедру, дисциплину, тему контрольной работы в кавычках, указать фамилию и затем инициалы автора, номер группы, Проверяющий преподаватель.: уч.степень, уч.звание Ф.И.О., внизу посередине Ростов-на-Дону, год.
Образец титульного листа
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение Высшего образования «РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ При ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ
Факультет экономики Направление подготовки 38.03.01 «Экономика» Профиль «Налоги и налогообложение» Выпускающая кафедра: Налогообложения и бухгалтерского учета Дисциплина «Налоговый учет, отчетность и аудит»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА на тему: «………………….» Автор работы: Студент 5 курса группы ЭБ - 553 заочной формы обучения Иванова Анна Михайловна Подпись_____________________ Проверяющий: К.э.н., доцент Магомадов Хасан Умарович Подпись_____________________
Ростов-на-Дону, 2015 г.
Часть вторая. Тестовые задания, прилагаются к реферату (выполняются самостоятельно и сдаются до зачета (экзамена) Решение тестовых заданий должно быть подтверждено ссылками на конкретные законодательные нормы. 1.Налоговый учет – это: 1. процесс фиксации имущества налогоплательщика, совершаемых им хозяйственных операций и их результатов для определения показателей, необходимых для исчисления суммы налога, подлежащей взносу в бюджет; 2. система, применяемая исключительно в случае, когда бухгалтерский учет неприменим для расчета сумм налогов, причитающихся взносу в бюджет; 3. система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ; 4. система сбора и обобщения информации по налогообложению и отражению в учете по всем налогам, на основе данных бухгалтерского учета, сгруппированных в соответствии с требованиями НК РФ.
2.Целью налогового учета является: 1. формирование полной и достоверной информации по налогообложению и отражение хозяйственных операций, осуществленных организацией в течение отчетного (налогового) периода на основе данных бухгалтерского учета; 2. обеспечение безубыточной деятельности организации; 3. предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации; 4. обеспечение информацией внутренних пользователей, позволяющей минимизировать свои налоговые риски и оптимизировать налоги; 5. обеспечение информацией внешних пользователей для контроля над полнотой и правильностью исчисления и своевременности уплаты в бюджет налогов.
3.Основная функция налогового учета: 1,5,6,4 1. фискальная; 2. поощрительная; 3. регулирующая; 4. невмешательство в систему бухгалтерского учета; 5. контрольная; 6. информационное обеспечение.
4.Аналитические регистры налогового учета — это: 1. ведомости для накопления информации, содержащейся в первичных документах по счетам налогового учета; 2. сводные таблицы, предназначенные для систематизации данных налогового учета по счетам бухгалтерского учета; 3. сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями НК РФ без распределения по счетам бухгалтерского учета; + 4. сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями НК РФ с распределением по счетам бухгалтерского учета. 5.К обязательным реквизитам первичных документов налогового учета не относятся: 1. наименование и дата составления документа; 2. наименование хозяйственных операций; 3. наименование организации, от имени которой составлен документ; 4. личные подписи и расшифровки подписей лиц, ответственных за составление документа; 5. подпись руководителя организации; 6. измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении.
6.Данные аналитических регистров налогового учета служат основанием для составления: 1. налоговых деклараций; 2. расчетов налоговой базы по налогам; 3. финансовой отчетности; 4. квартальной бухгалтерской отчетности.
7.Методы признания доходов и расходов в налоговом учете: 1. кассовый; 2. линейный; 3. по отгрузке; 4. уменьшаемого остатка; 5. по оплате; 6. начисления.
8.Организация имеет право применять кассовый метод если: 1. доходы в среднем за предыдущие четыре квартала не превышают один миллион рублей за каждый квартал; 2. организация в течение года не заключает договоров доверительного управления или простого товарищества; 3. доходы в течение года в среднем за четыре квартала не превышают один миллион рублей за каждый квартал; 4. организация является малым предприятием.
9.Доходы для целей налогового учета подразделяются на: 1. доходы от реализации; 2. доходы от обычных видов деятельности; 3. внереализационные доходы; 4. операционные доходы; 5. прочие доходы; 6. чрезвычайные доходы.
10.Вналоговом учете нормируются следующие расходы: 1. расходы на добровольное страхование имущества; 2. расходы на добровольное страхование работников; 3. расходы на организацию рекламы через СМИ; 4. расходы в виде процентов по займам;
Часть 3. Практические задачи (выполняется на практическом занятии) Решение задачи должно сопровождаться соответствующими расчетами и пояснениями к ним, позволяющими проследить за ходом и логикой данного решения.
1)Сумма выручки организации за 2 квартал текущего года составила – 3 256 тыс. руб. (в т.ч. НДС -18%). Доходы от сдачи помещения в аренду – 200 000 руб. (в т.ч. НДС). Расходы учитываемые в целях налогообложения прибыли составили: - на производство товаров – 820 000 руб., товары реализованы, остатков на складе нет (А) - амортизационные отчисления – 150 000 руб. (Б) - транспортные расходы – 210 000 руб. (в т.ч. НДС). (В) - расходы на рекламу через СМИ – 35 000 руб. (Г) - расходы на рекламу (изготовление фирменных пакетов) – 25 000 руб. (ст-ть единицы 130 руб., в т.ч. НДС). (Д) - на оплату труда – 455 000 (без учета страховых взносов – 30,2%).(Е) - представительские расходы – 38 000 руб. (Ж) - расходы на канцелярские товары – 25 000 руб. (З) Кроме того, была восстановлена амортизационная премия по ОС – 45 000 руб. (И) Доходы и расходы определяются по методу начисления. Определите суммы доходов и расходов и исчислите сумму налога на прибыль организаций подлежащую уплате в бюджет за II квартал. Варианты заданий:
Популярное: Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (459)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |