ОАО «Электрон» за март 20___г.
Шифр счета
| Сальдо на 01.03.20___г.
| Обороты за март 20___г.
| Сальдо на 01.04.20____г.
|
Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на « ____» ________________ 20____Г.
| Коды
|
Форма № 1 по ОКУД
|
|
Дата (год, месяц, число)
|
|
Организация __________________ по ОКПО
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
| 1328901921/132801001
|
Вид деятельности ______________ ОКВЭД
| 52.25.11
|
Организационно-правовая форма / форма собственности:
по ОКОПФ/ОКФС
|
|
|
Единица измерения: по ОКЕИ
|
|
Местонахождение (адрес):
|
|
Дата утверждения_______________________
Дата отправки (принятия)_______________________
АКТИВ
| Код
статьи
| На
начало
отчетного года
| На конец отчетного года
|
|
|
|
|
I. Внеоборотные активы
|
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II. Оборотные активы
|
Запасы
|
|
|
|
в том числе:
|
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
|
|
|
- затраты в незавершенном производстве
|
|
|
|
- готовая продукция и товары для перепродажи
|
|
|
|
- расходы будущих периодов
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
|
|
|
- в том числе покупатели и заказчики
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
|
|
|
- в том числе покупатели и заказчики
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
|
|
|
Итого по разделу II
|
|
|
|
БАЛАНС
|
|
|
|
ПАССИВ
| |
|
|
III. Капитал и резервы
|
Уставный капитал
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
в том числе:
|
- резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
|
|
|
- резервы, образованные в соответствие с учредительными документами
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства
|
Займы и кредиты
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
|
Итого по разделу IV.
|
|
|
|
V. Краткосрочные обязательства
|
Займы и кредиты
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
|
|
|
в том числе:
|
- поставщики и подрядчики
|
|
|
|
- задолженность перед персоналом организации
|
|
|
|
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
|
|
|
- задолженность по налогам и сборам
|
|
|
|
- прочие кредиторы
|
|
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
ИТОГ ПАССИВА БАЛАНСА
|
|
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
|
Арендованные основные средства
| |
|
|
в том числе по лизингу
| |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
| |
|
|
Товары, принятые на комиссию
| |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
| |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
| |
|
|
Износ жилищного фонда
| |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
| |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
| |
|
|
Руководитель ______________________ Главный бухгалтер _______________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
«____» _____________________ 20____г.
Задания.
1. а) открыть счета синтетического учета на основании ведомости остатков на 1 апреля 200_ г. ООО «Мир»;
б) составить корреспонденцию счетов на каждую хозяйственную операцию и сделать записи по счетам синтетического учета;
2. а) на основании ведомости остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» открыть аналитические счета;
б) отразить произведенные хозяйственные операции на счетах аналитического учета;
3. а) вывести обороты и конечное сальдо на конец отчетного периода по синтетическим и аналитическим счетам;
б) составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета на 1 мая 20 _ г.
Исходные данные.
Ведомость остатков по счетам синтетического учета
на 1 апреля 20___г. ООО «Мир»
Номер
| Название счета
| Сумма, руб.
|
счета
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
| Основные средства
| 1 240 000
|
|
| Амортизация основных средств
|
| 475 240
|
| Нематериальные активы
| 127 300
|
|
| Амортизация нематериальных активов
|
| 50 600
|
| Материалы
| 175 000
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобре-
|
|
|
| тенным ценностям
| 35 000
|
|
| Затраты незавершенного производства
| 2 850
|
|
| Касса
| 13 500
|
|
| Расчетный счет
| 47 800
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 261 000
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| 280 000
|
| Расчеты с подотчетными лицами
| 4 450
| 3 712
|
| Уставный капитал
|
| 500 000
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убы-
|
|
|
| ток)
|
| 80 918
|
| Недостачи и потери от порчи ценностей
| 5 100
|
|
| Расходы будущих периодов
|
|
|
| Итого
| 1 651 470
| 1 651470
|
Ведомость остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п
| Подотчетные лица
| Сумма, руб.
|
Дебет
| Кредит
|
| Петров В. И.
|
| 3 000
|
| Сизов Т. И.
| 1 850
|
|
| Воронина Р. С.
| 2 000
|
|
| Доронина Т. Н.
|
|
|
| Светлова С. И.
|
|
|
| Итого
| 4 450
| 3 712
|