В таблице 3.8 представлены стратегические и текущие задачи проекций «производство» и дан перечень показателей, которые количественно описывают поставленные задачи в двух проекциях .
Таблица 3.8
Стратегические и текущие задачи проекции «производство» и проекции «воспроизводство оборудования»
Стратегические задачи
| Текущие задачи
| Показатели, обеспечивающие контроль поставленных задач
|
Рост
Производст-венной базы
|
| % выполнения продуктовой программы
|
Затраты производственных единиц
|
Освоение производства новых
продуктов
|
| Доля производства новых продуктов
|
Повышение эффективности производства
|
| Производственные затраты
|
Эффективное использование мощностей
| Коэффициент использования мощности:
Технологическая мощность
|
Объем производства
|
Повышение производительности труда
| Объем производства на 1 работника
|
Эффективное использование сырья
| % отклонения фактического расхода сырья от нормативного
|
Управление затратами на ремонт
|
| Величина затрат на ремонты на единицу располагаемой мощности
|
Соблюдение гарантированных межремонтных интервалов
| Коэффициент соблюдения гарантированных межремонтных интервалов
|
Нормирование затрат на ремонт
| Отклонение от нормативов затрат на ремонтные работы
|
Обеспечение долгосрочной работоспособности оборудования
|
| Коэффициент располагаемой мощности оборудования:
Технологическая мощность
|
Располагаемая мощность
|
= Коэффициент
|
Сбалансированный рост производственных мощностей
| Производственные мощности и использование мощностей:
Технологическая мощность
|
Объем производства
|
= Коэффициент использования мощности
|
Минимизация времени внеплановых простоев
| Доля аварийных простоев в располагаемом времени работы оборудования
|
Выполнение планово-предупредительных ремонтов
| Процент выполнения графика ППР
|
Стабильное качество при снижении затрат
|
| Доля некачественной продукции в объеме продаж
|
Количество претензий к качеству
|
Затраты на обеспечение качества одной производственной единицы
|
Обеспечение стабильного уровня качества
|
| Доля сырья, забракованного на входном контроле
|
Доля продукции, забракованной в производственном процессе
|
Доля продукции, забракованной при перевозке, хранении
|
Доля продукции, забракованной в собственной торговой сети
|
Снижение затрат на качество
|
| Величина затрат на качество
|
Сокращение затрат на внутренний брак
| Величина затрат на внутренний брак:
- при входном контроле (не взыскано с поставщиков)
- в производственном процессе
- при перевозке, хранении
|
Сокращение затрат на удовлетворение рекламаций
| Величина затрат на удовлетворение рекламаций
|
Сокращение затрат на содержание системы качества
| Величина затрат на содержание системы качества
|
Стратегическими задачами проекции «производство» являются развитие производственной базы и стабильное качество при снижении затрат.
Текущие задачи проекции производства являются:
ـ освоение производства нового продукта;
ـ повышение эффективности производства.
Основные контрольные показатели в данной проекции следующие:
ـ объем производства традиционных продуктов
ـ процент выполнения продуктовой программы
ـ затраты производственных единиц
ـ доля производства новых продуктов
ـ производственные затраты
ـ коэффициент использования мощности
ـ доля некачественной продукции в объеме продаж
В табл. 3.9 представлен перечень документов, в которых осуществляется процесс расчета контрольных показателей.
Таблица 3.9
Перечень документов по контрольным показателям проекции «производство»
Проекция
| Показатели
| Условные обозначения
| Плановый документ
| Источник фактической информации
|
Производство
| Затраты производствен-ных единиц
|
| · Бюджеты производственных единиц
| · Специальный расчет
· Отчет об исполнении бюджетов производственных единиц
|
% выполнения продуктовой программы
|
| · Продуктовая программа
| · Отчет о выполнении продуктовой программы
|
Доля производства новых продуктов
|
| · Продуктовая программа
· План продаж
| · Специальный расчет
|
Производствен-ные затраты
|
| · Бюджеты Производственных единиц
| · Специальный расчет
· Отчет об исполнении Бюджетов Производственных единиц
|
Коэффициент использования мощности
|
| · Продуктовая программа
| · Специальный расчет
|
Доля некачественной продукции в объеме продаж
|
| · План мероприятий качества
| · Отчет об урегулированных претензиях продаж
|
Затраты на обеспечение качества
|
| · Бюджет качества
| · Специальный расчет
· Отчет об исполнении бюджета качества
|
Рассмотрим расчет каждого из представленных показателей .