Порядок работы с документом «Переход на применение приказа 64н (НФА)»

В документе следует выбрать соответствующую операцию.

Операции следует выполнять строгов порядке их следования в списке операций документа:

1) сначала, при необходимости, часть объектов с разных счетов переносится на счета учета имущества в концессии;

2) далее переносятся все объекты с устаревших счетов предметов лизинга 101 40;

3) часть объектов с разных счетов переносится на счет 101 03 «Инвестиционная недвижимость»;

4) затем оставшиеся на устаревших счетах сооружения, библиотечный фонд переходят на другие счета;

5) биоресурсы переходят на новые счета;

6) в завершение, если есть остатки на упраздненных счетах, они переносятся на действующие счета.

Разумеется, следует выполнять только те операции, в которых есть необходимость.

Такой порядок позволит сделать операции не пересекающимися по составу переносимых объектов.

Так, например, сначала будут перенесены сооружения со счета 101.13 на счета в концессии 101.92 (операция «Перенос на счета учета имущества в концессии (101.9Х, 103.91, 106.9Х)»), а затем все оставшиеся сооружения на счете 101.13 – на счет 101.12 (операция «Перенос на счета учета сооружений (101.Х2, 21.Х2))»).

В зависимости от вида операции в спецификацию документа отбираются конкретные объекты – кнопкой Подбор (например, по имуществу в концессии) или все объекты, по которым на соответствующих счетах есть остатки на 01.01.2018 г., а также обороты с 01.01.2018 по дату перехода, – кнопкойЗаполнить.

Для операций Перенос на счета учета имущества в концессии (101.9Х, 103.91, 106.9Х) и Перенос на счета учета имущества казны в концессии (108.9Х, 106.9Х) объекты в концессии необходимо подобрать по кнопке Подбор.

Для операцииПеренос на счета учета имущества КАЗНЫ в концессии (108.9Х, 106.9Х) в форме списка основных средств, НМА, НПА по кнопке Подбор отражаются только объекты, в карточках которых установлен флажок Имущество казны.

Для остальных операций табличную часть документа рекомендуется заполнить по кнопкеЗаполнить.

Например:

- при выборе операции Перенос на счета учета библиотечного фонда (101.Х8) в спецификацию будут включены объекты по старому счету 101 37 (с датой окончания действия 31.12.2017);

- при выборе операции Перенос на счета учета биологических ресурсов (101.Х7, 21.Х7) в спецификацию будут включены объекты с типом НФА «Биологические ресурсы» - включаются остатки и обороты по счетам 101.Х8, 21.Х8.

Количество объектов, включаемых в спецификацию документа, можно ограничить отбором по ИФО, КФО, счету.

На закладке Объекты переноса для каждого отобранного пользователем (кнопкой Подбор) или автоматически (кнопкойЗаполнить)элемента справочника Основные средства (Номенклатура – для операции Перенос со счетов учета предметов лизинга (105.4Х, 106.4Х, 107.43))отражаютсястарыйи новый счет учета (если для старого счета есть однозначное соответствие новому).

Если объект с групповым учетом учитывается на нескольких счетах (например: 101.33 (не введенные в эксплуатацию) и 21.33 (введенные в эксплуатацию) или по объекту в обрабатываемом периоде были операции по нескольким счетам (103.11 и 106.13), то, отобранный объект попадет в таблицу со всеми счетами, по которым были остатки, движение.

Объект может быть только в одном документе (программно контролируется).

Для счетов, для которых не установлено однозначное соответствие, в каждой строке следует выбрать новый счет.

Если необходимо установить один счет в нескольких строках, эти строки следует выделить, удерживая клавишу Ctrl, а затем нажать кнопкуУстановить новый счет и указать новый счет.

Чтобы установить новый счет во всех строках, нужно выделить все строки клавишами Ctrl + A, а затем нажать кнопкуУстановить новый счет и указать новый счет.

На закладке Настройки документа Переход на применение приказа 64н (НФА) указывается способ переноса на новые счета.

В соответствии с Методическими указаниями по применению СГС "Основные средства" (письма Минфина России от 15.12.2017 № 02-07-07/84237, от 30.11.2017 № 02-07-07/79257) в межотчетный период перенос входящих остатков должен выполняться в корреспонденции со счетом 401 30. Поэтому на закладке Настройки переключатель установлен в положениеЧерез счет переноса.

Следует выбрать рабочий счет 401.30 с нулевым КПС (17 нулей) вида ГКБК (для казенных учреждений) АУ и БУ с уточнением гКБК (для бюджетных и автономных учреждений).

Для казенных учреждений необходимо использовать КПС вида ГКБК с актуальной структурой, т.е. без кода главы (дата начала действия актуального КПС должна быть 01.01.2016 и позже).

В правой части формы в группе Варианты переноса для справки отражается схема переноса данных – соответствие старых счетов новым.

Если дата документа 31.12.2017, то переносятся только остатки.

Бухгалтерские записи по переносу остатков формируются в межотчетный период (31.12.2017) в корреспонденции со счетом 401 30.

Если отражается перенос по забалансовым счетам 21.00, счет 401.30 не применяется.

Если дата документа – дата перехода 2018 года, то переносятся и остатки (датой 31.12.2017), и обороты (датой, предшествующей дате перехода).

Бухгалтерские записи 2018 г. по старым счетам сторнируются, вместо них создаются новые записи по новым счетам.

При формировании проводок по счетам 101.ХХ, 102.ХХ и 108.ХХ, одновременно формируются проводки по счетам амортизации 104.ХХ.

Если в течение 2018 г. года по одному объекту было несколько движений, например, внутреннее перемещение, начисление амортизации, модернизация, и т.п., то будут отобраны и сторнированы все старые записи, и введены аналогичные новые записи по новым счетам.

При проведении документа формируются также записи в регистр сведений Учетные данные объекта ОС, НПА, НПА, в котором хранится счет учета.

После проведения из документа можно распечатать бухгалтерские справки:

• по переносу остатков (Печать – Справка ф. 0504833 (остатки));
• по переносу оборотов (Печать – Справка ф. 0504833 (обороты)).