Книга продаж ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.

Дата	Наименование  покупателя	ИНН покупателя	Всего продаж с НДС	В т.ч. по ст. 18%
				Стоимость без НДС	Сумма НДС
28.03.	ОАО «Шкафчик»	2298657049	422442,85	358002,5	64440,43
29.03.	ООО «Березка»	2213245785	337954,3	286402	51552,35
30.03.	Сурина А.П.		84488,57	71600,5	12888,09
ИТОГО	-	-	844885,72	716005	128880,9

 

Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.

 

Учетные регистры

 

1. Журналы-ордера

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «амортизация основных средств» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 02 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 20	Дт __	Дт __	Дт __
30.03.10	3 375,00					3 375,00
Итого	3 375,00					3 375,00

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «вложения во внеоборотные активы» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 08 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 01	Дт __	Дт __	Дт __
28.02.10	85 000					85 000
1.03.10	400 000					400 000
Итого	485 000					405 000

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «материалы» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 10 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 20	Дт __	Дт __	Дт __
04.03.10	67 000					67 000
Итого	67 000					67 000

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «Заготовление и приобретение материальных ценностей» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 15 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 10	Дт 16	Дт __	Дт __
02.03.10	65 000					65 000
04.03.10	38 000	3 000				41 000
Итого	103 000	3 000				106 000

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «Отклонение в стоимости материальных ценностей» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 16 в Дебет счетов			Итого по кредиту
	Дт 20	Дт __	Дт __
04.03.10	3 000,00			3 000,00
Итого	3 000,00			3 000,00

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 19 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 68	Дт __	Дт __	Дт __
1.03.10	72 000				72 000
02.03.10	1170				1170
04.03.10	7380				7380
12.03.10	3510				3510
22.03.10	3510				3510
27.03.10	53 280				53 280
31.03.10	3510				3510
31.03.10	4 059,9				4 059,9
Итого	148 419,9				148 419,9

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «основное производство» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 20 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 10	Дт 43	Дт 40	Дт __
04.03.10	200,00				200
30.03.10			393629		393 629
Итого	200,00	0,00			393 829,00

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «общепроизводственные расходы» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 25 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 20	Дт __	Дт __	Дт __
31.03.10	69 739				69 739
Итого	69 739				69 739

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «общехозяйственные расходы» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 26 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 90.2	Дт __	Дт __	Дт __
31.03.10	111 123					111 123,00
Итого	111 123					111 123,00

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «Выпуск продукции (работ, услуг)» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 40 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 43	Дт 70	Дт 90.2	Дт __
30.03.10	390 629				390 629
30.03.10			3 000		3 000
Итого	390 629	0	3 000		393 629

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «готовая продукция» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 43 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 90.2	Дт __	Дт __	Дт __
30.03.10	390629
Итого	390 629				390 629

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «касса» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 50 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 51	Дт 70	Дт __	Дт __
23.03.10		18 000			18 000
31.03.10	84 488,57				84 488,57
Итого	84 488,57	18 000			102 488,57

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчетные счета» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 51 в Дебет счетов						Итого по кредиту
	Дт 60	Дт 66	Дт 67	Дт 68	Дт 69	Дт 50
28.02.10	472 000						472 000
01.03.10	7670						7670
12.03.10	23010						23010
22.03.10	23010						23010
22.03.10						18 000	18 000
23.03.10	15 293						15 293
25.03.10		780	5900				6 680
27.03.10	349 280						349 280
30.03.10	48 380				23322		71702
31.03.10	23010			2181,44		6000	31 191
31.03.10	26614,9						26614,9
Итого	952250,9	780	5900	2181,44	23322	24000	1 044 451,34

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 60 в Дебет счетов						Итого по кредиту
	Дт 08	Дт 25	Дт 19	Дт 20	Дт 15	Дт 26
1.03.10	400000		72 000				472000
02.03.10			11700		65000		76 700
04.03.10			6 840		38 000		44 840
04.03.10			540		3 000		3 540
27.03.10		24 000	53280	200000		72000	349 280
31.03.10			4 059,9			22 555	26 614,90
Итого	400000	24 000	148 419,9	200000	106 000	94555	972 974,90

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты с покупателями и заказчиками» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 62 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 51	Дт 50	Дт __	Дт __
04.03.10	422442,85				422442,85
30.03.10	337954,3	84488,57			422 442,85
Итого	760 397,15	84488,57			844 885, 7

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 66 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 51	Дт 90.2	Дт __	Дт __
24.02.10	42 500					42 500
25.03.10		780				780
Итого	42 500	780				43 280

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 67 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 51	Дт 90.2	Дт __	Дт __
24.02.10	472 000				472 000
25.03.10		5 900			5 900
Итого	472 000	5 900			477 900

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты по налогам и сборам» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 68 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 70	Дт 75	Дт 90.3	Дт 99	Дт 91
30.03.10	11662		64440,43			76102,43
30.03.10			51552,35			51552,35
31.03.10			12888,09		2181,44	15069,53
31.03.10		14729,24		40914,56		55643,8
Итого	11 662,00	14729,24	128 880,87	40914,56	2181,44	198368,11

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты по социальному страхованию и обеспечению» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 69 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 08	Дт 20	Дт 25	Дт 26
30.03.10		10 465	4 784	8 073	23 322
Итого	0	10 465	4 784	8 073	23 322

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты с персоналом по оплате труда» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 70 в Дебет счетов					Итого по кредиту
	Дт 08	Дт 20	Дт 25	Дт 26	Дт 99
31.03.10		40 250	18 400	31 050		89 700
Итого	0	40 250	18 400	31 050	0	89 700

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты с учредителями» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 75 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 08	Дт __	Дт 51	Дт 84
24.02.10			41250		41250
24.02.10			41250		41250
24.02.10	85000				85000
31.03.10				163658,26	163658,26
Итого	85000		82500	163658,26	331158,26

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «уставный капитал» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 80 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 75.1	Дт __	Дт __	Дт __
10.02.10	250000
Итого	250 000				250 000

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 84 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 99	Дт __	Дт __	Дт __
31.03.10	163658,26
Итого	163658,26				163658,26

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «продажи» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 90 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт __	Дт 62	Дт 90	Дт __
30.03.10		422442,85			422442,85
30.03.10		337954,3			337954,3
30.03.10		84488,57			84488,57
31.03.10			844855,72		844855,72
31.03.10			511432		511432
31.03.10			128880,9		128880,9
Итого		844 885,72	1 485 168,62		2 330 054,34

 

Журнал-ордер

По кредиту счета «прибыли и убытки» в дебит счетов

Дата	С Кредита счета 99 в Дебет счетов				Итого по кредиту
	Дт 90	Дт __	Дт __	Дт __
31.03.07	204572,82				204572,82
Итого	204572,82				204572,82

 

2. Ведомости

 

Ведомость

По дебету счетов «Основные средства» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 01 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 08	Кт __	Кт __	Кт __
28.02.10	85 000				85 000
1.03.10	400 000				400 000
Итого	485 000				485 000

 

Ведомость

По дебету счета «вложения во внеоборотные активы» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 08 с Кредита счетов					Итого по дебету
	Кт 60	Кт __	Кт __	Кт __	Кт 75
24.02.10					85000	85 000
28.02.10	400 000					400 000
Итого	400 000				85 000	485 000

 

Ведомость

По дебету счета «материалы» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 10 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 20	Кт 15	Кт __	Кт __
02.03.10		65000			65000
04.03.10	200	38 000			38 200
Итого	200	103 000			103 200

 

Ведомость

По дебету счета «Заготовление и приобретение материальных ценностей» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 15 с Кредита счетов		Итого по дебету
	Кт 60	Кт __
02.03.10	65 000		65 000,00
04.03.10	38 000		38 000
04.03.10	3 000		3 000
Итого	106 000,00		106 000,00

 

Ведомость

По дебету счета «Отклонение в стоимости материальных ценностей» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 16 с Кредита счетов		Итого по дебету
	Кт 15
04.03.10	3000		3 000
Итого	3 000		3000,00

 

Ведомость

По дебету счета «налог на добавленную стоимость» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 19 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 60	Кт __	Кт __	Кт __
1.03.10	72 000				72 000
02.03.10	11700				11700
04.03.10	6 840				6 840
04.03.10	540				540
27.03.10	53280				53280
31.03.10	4 059,9				4 059,9
Итого	148 419,9				148 419,9

 

Ведомость

По дебету счета «основное производство» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 20 с Кредита счетов							Итого по дебету
	Кт 02	Кт 10	Кт 60	Кт 69	Кт 70	Кт 16	Кт 25
04.03.10		67000				3000		70000
27.03.10			200 000					200000
30.03.10	3375			10465	40250			54 090
31.03.10							69739	69739
Итого	3 375	67 000	200000	10 465	40250	3 000	69739	393829

 

Ведомость

По дебету счета «общепроизводственные расходы» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 25 с Кредита счетов					Итого по дебету
	Кт 69	Кт 70	Кт 60	Кт __	Кт __
27.03.10			24 000			24 000
30.03.10	4 784	18 400				23 184
31.03.10			22555			22 555
Итого	4 784	18 400	46 555			69 739

 

Ведомость

По дебету счета «общехозяйственные расходы» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 26 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 69	Кт 70	Кт 60	Кт __
27.03.10			72000		72000
30.03.10	8 073	31 050			39123
Итого	8 073	31 050	72000		111123

 

Ведомость

По дебету счета «Выпуск продукции (работ, услуг)» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 40 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 20	Кт __	Кт __	Кт __
30.03.10	393629				393 629
Итого	393 629				393 629

 

Ведомость

По дебету счета «готовая продукция» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 43 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 40	Кт __	Кт __	Кт __
30.03.10	390629
Итого	390629				390629

 

Ведомость

По дебету счета «касса» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 50 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 51	Кт 62	Кт __	Кт __
23.03.10	18000				18 000
30.03.10		84488,57			84488,57
31.03.10	6000				6000
Итого	24 000,00	84488,57			108 488,57

 

Ведомость

По дебету счета «расчетный счет» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 51 с Кредита счетов					Итого по дебету
	Кт 62	Кт 66	Кт 67	Кт 50	Кт 75
24.02.10			472000			472000
24.02.10		42500				42500
28.02.10					41250	41250
28.02.10					41250	41250
04.03.10	422442,87					422442,87
30.03.10	337954,3			84488,57		422442,87
Итого	760397,17	42500	472000	84488,57	82500	1441885,74

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты с поставщиками и подрядчиками» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 60 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 51	Кт __	Кт __	Кт __
28.02.10	472 000				472 000
01.03.10	7670				7670
12.03.10	23010				23010
22.03.10	23010				23010
27.03.10	349280				349 280
30.03.10	48380				48 380
31.03.10	23010				23010
31.03.10	26614,9				26614,9
Итого	972 250,9				972 974,9

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты с покупателями и заказчиками» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 62 с Кредита счетов			Итого по дебету
	Кт 90	Кт __	Кт __
30.03.10	422442,85			422442,85
30.03.10	337954,3			337954,3
30.03.10	84488,57			84488,57
Итого	844885,72			844885,72

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 66 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 51	Кт __	Кт __	Кт __
25.03.10	780				780
Итого	780				780

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты по долгосрочным кредитам и займам» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 67 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 51	Кт __	Кт __	Кт __
25.03.10	5900				5 900
Итого	5900				5900

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты по налогам и сборам» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 68 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 19	Кт 51	Кт __	Кт __
1.03.10	72 000				72 000
02.03.10	1170				1170
04.03.10	7380				7380
12.03.10	3510				3510
22.03.10	3510				3510
27.03.10	53 280				53 280
31.03.10	3510	2181,44			5691,44
31.03.10	4 059,9				4 059,9
Итого	148 419,9	2 181,44			150 601,34

 

Ведомость

По дебету счета «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 69 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 51	Кт __	Кт __	Кт __
30.03.2010	23 322				23 322
Итого	23 322				23 322

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты с персоналом по оплате труда» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 70 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 50	Кт 68	Кт __	Кт __
23.03.10	18000				18 000
30.03.10		11662			11662
Итого	18 000				29 662

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты с учредителями» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 75 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 68	Кт 80	Кт __	Кт __
10.02.10		250000			250 000
31.03.10	14729,24				14729,24
Итого	14729,24	250 000			264729,24

 

Ведомость

По дебету счета «расчеты с учредителями» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 84 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 75	Кт __	Кт __	Кт __
31.03.10	163658,26
Итого	163658,26				163658,26

 

Ведомость

По дебету счета «продажи» с кредита счетов

Дата		В Дебет счета 90 с Кредита счетов							Итого по дебету
	Кт 26	Кт 43	Кт 68	Кт 66	Кт 99	Кт 40	Кт 90	Кт 67
25.03.10				780				5900	6680
30.03.10		390629	64440,43			3 000			458 069,43
30.03.10			51552,35						51 552,35
30.03.10			12888,09						12 888,09
31.03.10	111123				204572,82		844855,72		1 160 551,54
31.03.10							511432		511 432,00
31.03.10							128880,   9		128880,9
Итого	111 123	390 629	128880,9	780	204573	3 000	1485168,62	5900	2 330 054

 

Ведомость

По дебету счета «прочие доходы и расходы» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 91 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 68	Кт __	Кт __	Кт __
31.03.10	2181,44				2181,44
Итого	2181,44				2181,44

 

Ведомость

По дебету счета «прибыли и убытки» с кредита счетов

Дата	В Дебет счета 99 с Кредита счетов				Итого по дебету
	Кт 68	Кт 84	Кт __	Кт __
31.03.10	40914,56	163658,26			204572,82
Итого	40914,56	163658,26			204572,82

 

1. Главная книга

<

В дебет сч 01 с кредита счетов

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

Кт 08

Кт

Кт

Д

К

485000

485000

485000

В дебет сч 02 с кредита счетов

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

Кт 20

Кт

Кт

Д

К

3375

2019-07-03

236

Обсуждений (0)

Книга продаж ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года. 0.00 из 5.00 0 оценок

Скачать документ

---

Обсуждение в статье: Книга продаж ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓

Имя * Email (необязательно) Комментарий * Отправить сообщение

Популярное:

Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...

Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...

Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...

Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение...