Эволюция представлений о критериях оценки кредитоспособности

Содержание

Введение 3

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 6

1.1. Эволюция представлений о критериях оценки кредитоспособности 6

1.2. Переход от разрозненных оценок кредитоспособности заемщика к формированию его кредитного рейтинга 9

1.3. Современные тенденции использования кредитного рейтинга как основного показателя кредитоспособности заемщика 16

1.4. Требования Базельского комитета при расчете кредитного риска 20

1.5. Перспективы применения нового методического обеспечения кредитного рейтинга 25

2. Оценка кредитоспособности заемщика в ЗАО АКБ «Коммерческий» 31

2.1. Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ЗАО АКБ «Коммерческий» 31

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» как основа организации кредитных отношений 38

3. Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» в целях снижения кредитных рисков 69

3.1. Проблемы определения кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» 69

3.2. Предложения по совершенствованию методик оценки качества заемщиков с целью повышения эффективности кредитных операций и снижения кредитных рисков коммерческого банка ЗАО АКБ «Коммерческий» 71

3.3. Совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщика в условиях финансового кризиса 2008 года 80

Заключение 83

Литература 90

Приложение 1. Организационная структура ЗАО АКБ «Коммерческий»

Приложение 2. Расчет рейтинговой оценки предприятий-заемщиков

Приложение 3. Анкета. Сведения о заемщике

Введение

Актуальность темы настоящего исследования определяется вития кредитных отношений в России позволяет сделать вывод о тесной взаимосвязи понятия кредитоспособности и развития кредитных отношений.

По нашему мнению, критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки использованием комплексного, всеобъемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности.

Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности заемщика обусловили выбор темы исследования.

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.

Целью данного исследования является изучение кредитоспособности заемщика как основы организации кредитных отношений и инструмента снижения кредитных рисков.

Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий круг задач:

1. дать понятие кредитоспособности клиента банка;

2. рассмотреть критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика в системе минимизации кредитного риска;

3. проанализировать практику оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке;

4. разработать пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в целях снижения кредитных рисков в коммерческом банке.

Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания: диалектический, историко-правовой, логический, изучения документов, метод системного подхода, нормативный.

Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Первая глава работы – теоретическая. В ней представлены основные критерии оценки кредитоспособности заемщика и эволюция методик ее определения.

Основными источниками информации, используемыми при написании работы стали нормативные документы, регулирующие вопросы оценки кредитных рисков заемщиков, учебная литература по исследуемой проблеме (труды Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Усоскина В.М. и др.), материалы периодической печати и электронных средств массовой информации, взятые из сети Интернет.

Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

Эволюция представлений о критериях оценки кредитоспособности

В результате проводимых реформ к концу XX в. в России сложилась двухуровневая банковская система. Кредитование конечных заемщиков осуществляется коммерческими банками. Законы рыночной экономики распространяются и на банковское дело, вынуждая банки искать четкие и ясные критерии рационального кредитования, т.е. оценки кредитоспособности заемщика.

На современном этапе развития банковского дела основным показателем кредитоспособности заемщика становится его рейтинг. Рейтинг кредитоспособности (кредитный рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определенного количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от кредитоспособности производится по всей совокупности показателей, характеризующих, например, способность заемщика получать доход, аккумулировать денежные средства для погашения кредита, наличие достаточных активов и т.д.

Исследование истории данного вопроса приведено в табл.1.1.

Таблица 1.1

Сравнительная характеристика критериев кредитоспособности заемщика в зависимости от исторического этапа развития банковского дела

Продолжение табл.1.1

На протяжении всего исторического развития банковского дела в нашей стране, начиная от на сегодняшний день является для России самой актуальной в сфере вопросов эффективной оценки кредитоспособности.