Расчет экономической эффективности реализации программы и прогнозирование рисков

 

Продукция ООО «Посейдон» пользуется большим спросом. Это дает возможность руководству рассматривать проект увеличения производительности фабрики за счет выпуска новой продукции, что в свою очередь потребует  проведения мероприятий по оптимизации склада( приобретение соответствующего оборудования, оплата труда дополнительным сотрудникам и т.д.).

 

Составим план доходов и расходов на год, таблица .

Таким образом,  проект окупится в течение 7,8 месяцев.

Рентабельность проекта составит 128,3%, проект целесообразен.

Таблица 3.2 – План доходов и расходов

В тысячах рублей

Показатели	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	ИТОГО
1.Выручка	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	469,4	5632,8
2.Себестоимость	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	328,6	2587,2
3.Валовая прибыль	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	49,4	592,8
4.Расходы	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	6,3	75,6
5.Налоги	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	6
6.Процент по кредиту (средний)	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	32,4
7.Прибыль до уплаты налогов	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	558
8.Налог на прибыль	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	11,7	140,4
9.Чистая прибыль	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	34,8	417,6
10.Возврат кредита	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180

Календарный план

Таблица 3.3 – Календарный план проекта

 

Название задачи	Длительность, дней		Начало		Окончание
Этап 1 - Планирование проекта	Дней		01.01.2009		24.02.2009
формирование идеи	5 дней		01.01.2009		07.01.2009
определение перспектив	5 дней		08.01.2009		14.01.2009
Сбор информации по проекту	5 дней		15.01.2009		21.01.2009
Оценка потенциальных доходов и расходов	10 дней		22.01.2009		04.02.2009
принятие решения о кредите	4 дней		05.02.2009		10.02.2009
сбор информации об условиях кредитования	4 дней		11.02.2009		16.02.2009
принятие решения о продолжении	1 день		17.02.2009		17.02.2009
планирование проекта завершено	5 дней		18.02.2009		24.02.2009
Этап 2 - Реализация проекта	Дней		25.02.2009		22.10.2009
организация отдела логистики	10 дней		25.02.2009		10.03.2009
покупка складского оборудования	20 дней		11.03.2009		07.04.2009
Монтаж	30 дней		08.04.2009		19.05.2009
оформление документов	12 дней		20.05.2009		04.06.2009
реализация проекта завершена	100 дней		05.06.2009		22.10.2009
Этап 3 - Завершение проекта	Дней		23.10.2009		29.12.2009
введение в эксплуатацию	30 дней		23.10.2009		03.12.2009
Анализ результатов	16 дней		04.12.2009		25.12.2009
Проект завершен	2 дней		28.12.2009		29.12.2009

 

 

В проекте имеются задачи с длительностью равной нулю (вехи). Их назначение – показ завершения этапа.

 

 

Таблица 3.4- Финансовый план

Название задачи	Длительность, дней	Затраты (в тыс. рублях
Этап 1 - Планирование проекта	39 дней	356
формирование идеи	5 дней
определение перспектив	5 дней
Сбор информации по проекту	5 дней
Оценка потенциальных доходов и расходов	10 дней
принятие решения о кредите	4 дней
сбор информации об условиях кредитования	4 дней
принятие решения о продолжении	1 день
планирование проекта завершено	5 дней
Этап 2 - Реализация проекта	172 дней	2456
организация отдела логистики	10 дней
покупка складского оборудования	20 дней
Монтаж	30 дней
оформление документов	12 дней
реализация проекта завершена	100 дней
Этап 3 - Завершение проекта	48 дней	134
введение в эксплуатацию	30 дней
Анализ результатов	16 дней
Проект завершен	2 дней
Итого затрат		2946

Сведя этапы в таблицу, и указав их параметры, определим плановую длительность проекта в целом, плановую дату начала проекта и плановую дату окончания проекта (таблица 3.4).

 

Таблица 3.4 – Плановые показатели проекта по задачам

Этап	Длительность, дней	Начало	Окончание
Этап 1 - Планирование проекта	39	01.01.2009	24.02.2009
Этап 2 - Реализация проекта	172	25.02.2009	22.10.2009
Этап 3 - Завершение проекта	48	23.10.09	29.12.2009
Итого	259	01.01.2009	29.12.2009

Таким образом, из таблицы 3.3 видно, что продолжительность (плановая длительность) проекта составляет 259 рабочих дней, дата начала – 01 января 2009 года, дата окончания – 29 декабря 2009 года.

 

 

Рисунок 3.1- Диаграмма Ганта

 

 

 

Таблица 3.5 - Планируемый уровень доходности по 2009 году (тыс.руб.)

Виды доходов	Сумма За год	Календарный период
		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.
1. Выручка от реализации	25 000	10000	5000	5000	5000
2. Вне реализационные доходы	8000	2000	2000	2000	2000
3. Иные виды доходов	4000	1000	1000	1000	1000
Всего доходов

 

 

Для обоснования эффективности предложенных мероприятий необходимо планирование реализации проекта во времени, расчет затрат, а также экспертная оценка по эффективности проекта.

Р_п = Э_пр / К × 100%                                           (3.1)

где Рп – рентабельность проекта;

Э_пр – экономическая выгода от внедрения;

К – размер капитальных вложений.

Подставив имеющиеся значения в формулу (3.1), рассчитаем рентабельность проекта:

Рентабельность проекта, проценты 128.3 (3788000/(2946000)*100%

 

Срок окупаемости проекта рассчитаем по формуле:

 

Сок = К / Эпр                                               (3.2)

 

где Сок – срок окупаемости затрат;

К – размер капитальных вложений;

Эпр – экономическая выгода от внедрения.

Таким образом, подставив полученные при расчетах данные в формулу, получим срок окупаемости проекта равный:

 

Срок окупаемости, месяцы                       7,8 (2946000)/3788000)

 

В результате анализа эффективности реализации проекта были рассчитаны следущие финансово-экономические показатели 

 

Таблица 3.6- Финансово-экономические коэффициенты

                    

Строка	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	867	758	1115	1225
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	768	879	1234	1763
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST)	20	25	26	25
Коэффициент оборачиваемости основных средств(FAT)	57	65	68	69
Коэффициент оборачиваемости активов (ТАТ)	3	3	3	2
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), %	78	79	79	77
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), %	57	56	57	58
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	157	146	148	152
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	3423	3547	3678	3745
Рентабельность инвестиций (ROI),%	172	179	183	178
Рентабельность собственного капитала (ROE),%	189	165	145	176

На основании полученных данных, можно сделать следующие выводы:

1. ООО «Посейдон» полностью устойчиво к имеющимся рисковым ситуациям.

2. Рассчитанные коэффициенты свидетельствуют о ликвидности, рентабельности имеющихся проектных решений.

3. Имеющееся активы компании полностью покрывают возможные издержки на реализацию проектных решений.

 

 

 

Заключение

 

Компании в условиях рыночной экономики значительное внимание уделяют проблемам оптимизации процесса распределения и товародвижения товаров от производителя к потребителю. И здесь большое значение приобретают вопросы оптимального управления товарными запасами. Так как от того сколько, как, где и в каких приемлемых нормах осуществлять хранение зачастую зависит бесперебойная работа всей организации; а если реализация продукции производится со склада то и прибыльность, и эффективность работы.   

У многих производителей не хватает финансовых ресурсов для осуществления системы оптимального управления товарными запасами. Но даже если производитель и может позволить себе создать собственные каналы распределения, во многих случаях он заработает больше, если увеличит капиталовложения в свой основной бизнес. Использование посредников объясняется в основном их непревзойденной эффективностью в обеспечении широкой доступности товара и доведения его до целевых рынков. Благодаря своим контактам, опыту, специализации и размаху деятельности посредники предлагают фирме больше того, что она сама может сделать в одиночку. Однако развитие собственных складского хозяйства и сети реализации необходимо для экономической мобильности и независимости компании.

В дипломном проекте рассматривались процесс формирования и реализации товарных запасов, система их оптимального управления и контроля.

В первой главе работы были изучены теоретические аспекты, касающиеся содержания и форм товарных запасов, возможных видов организации реализации готовой продукции со склада, а также рассматривался процесс управления товарными запасами.

Исследования деятельности предприятия, проведенные во второй главе данного дипломного проекта, позволили выявить сильные и слабые стороны организации. К числу основных сильных сторон предприятия можно отнести следующие:

- достаточная доля рынка;

- огромный опыт продаж;

- известность предприятия и его продукции на рынке;

- устойчивое финансовое состояние.

К числу слабых сторон предприятия относятся следующие:

- большое количество конкурентов;

- слабо развитое сервисное обслуживание;

- не проводятся мероприятия по связям с общественностью.

В данной главе была также проведена оценка финансового, хозяйственного и маркетингового состояния, проведен анализ организационной структуры предприятия, проведен анализ конкуренции и маркетинговый анализ.

      В третьей главе был разработан ряд рекомендаций по совершенствованию управления в организации товарными запасами. В целях повышения эффективности функционирования организации на рынке кондитерских изделий необходимо:

1) разработка программы по продаже комплектов кондитерских изделий реализаторам;

2) формирование  политики по оптимальному управлению товарными запасами;

3) применение интегрированной организации товародвижения через места складирования для сокращения расходов на складирование и транспортировку готовой продукции.

Дипломный проект носил исследовательский характер и направлен на решение практических задач по оптимизации управления товарными запасами в ООО «Посейдон» и создание системы эффективной реализации готовой продукции со склада. Данные дипломного проекта могут быть использованы на широком круге предприятий и организаций данной отрасли.

 

 

Список использованных источников:

 

1. Акулич И.Л. Маркетинг.- Учебник. – Мн.: Выш. шк., 2004. – 447с.

2. Гаджинский А.М. Логистика. – М.: Информационно-внедренческий центр “Маркетинг”,2005. – 228с.

3. Голубков Е.П. Основы маркетинга: Учебник. – М.: Издательство “Финпресс” , 2003. – 656 с.

4.  Гордон М.П., Карнаухов С.Б. Логистика товародвижения. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2004. – 168с.

5. Джоббер, Дэвид. Принципы и практика маркетинга: Пер. с англ.: Уч. пос. – М.: Издательский дом “Вильямс”, 2002. – 688с.

6.  Дорошев В.И. Введение в теорию маркетинга: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 285с.

Константинов В.М., Челидзе Ю.Б. Экономические основы природопользования: Учеб. пособие для студ. учреждений сред. проф. образования.- М.: Издательский центр “Академия”; Высшая школа, 2001.- 208с.

8.  Крутик А.Б., Хайкин М.М. Основы финансовой деятельности предприятия: Учебн. пособие- 2-е изд., перераб. и доп.- Спб.: Бизнес- пресса, 2002.- 448с.

. Анклис М., Белл Дж., Практический маркетинг: книга 4. Общение с Вашими потребителями. Жуковский: МЦДО ЛИНК, 1995.

 

2. Вайсман А., Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. М.: Экономика, 1995.

3. Веснин В. Р., Основы менеджмента. М.: ИМП, 1996.

4. Виханский В. Р., Наумов А. И., Менеджмент. М.: Фирма Гардарика, 1996.

5. Голубков Е. П., Голубкова Е. Н., Секерин В. Д., Маркетинг: выбор лучшего решения. М.: Экономика, 1993.

6. Грейсон Дж. О`Делл К., Американский менеджмент на пороге 21 века. М.: Экономика, 1991.

7. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1993.

8. Кромптон А., Мастерская рекламного текста. Лондон: 1995.

9. Маркова В. Д., Маркетинг услуг. М.: Финансы и статистика, 1996.

10. Мескон М. Х., Альберт М., Хедоури Ф., Основы менеджмента: реферат-дайджест. М.: 1996.

11. Плас А., Практический маркетинг: книга 2. Точка зрения потребителя. Жуковский: МЦДО ЛИНК, 1995.

12. Поллард А., Практический маркетинг: книга 6. Реакция на факторы внешней среды, Жуковский: МЦДО ЛИНК, 1995.

13. Роджерс Л., Маркетинг в малом бизнесе. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996.

14. Румянцева З. П., Саломатина Н. А., Менеджмент организации. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 1996.

15. Смирнов А. Д., Максимова В. Д., Рыночная экономика: учебник в 3т. Т2, ч.2. Основы бизнеса. М.: СОМИНТЭК, 1992.

16. Смит А., Френк Дж., Практический маркетинг: книга 8. Планирование хороших отношений, Жуковский: МЦДО ЛИНК, 1995.

17. Хоскинг А., Курс предпринимательства: практическое пособие. М.: Международные отношения, 1993.

 18. Экономическая стратегия фирмы. Под ред. проф. Градова А.П. Учебное пособие. С-Пб.: Специальная литература, 1995 г.

19. Идрисов А.Б.. Картышев С.В.. Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций - М.: Информационно-издательский дом “ФИЛИНЪ”, 1996