Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Анализ динамики и структуры активов и пассивов ОАО «ВТБ Северо-Запад»




Проведем общий анализ активов и пассивов ОАО «ВТБ Северо-Запад» за 2005 - 2006 годы в таблицах 2.1. и 2.2.

 

Таблица 2.1. - Динамика активов ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Актив 2005 2006 Абсолютное отклонение
Денежные средства 118320 149937 31617
Средства кредитных организаций ЦБ РФ 19883 71776 51893
Обязательные средства 18947 31494 12547
Средства в кредитных организациях 126228 215715 89487
Чистые вложения в торговые ценные бумаги 59236 48463 - 10773
Чистая ссудная задолженность 688633 1270191 581558
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 100013 141124 41111
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи 57322 30345 - 26977
Основные средства., нма и материальные запасы 45221 54810 9589
Требования по получению процентов 205 184 - 21
Прочие активы 38919 54369 15450
Всего активов 1 253 980 2 036 914 782934

 

Общая сумма активов увеличилась на 782934 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 2036914 тыс.руб.Наибольшее увеличение произошло по статьей чистой ссудной задолженности, которая составила 581558 тыс.руб., и на конец периода – 1270191 тыс.руб. Снижение произошло по следующим, статьям чистые вложения в торговые ценные бумаги на 10773 тыс.руб.и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи на 26977 тыс.руб.



Рассмотрим структуру активов в таблице 2.2.

Таблица 2.2. - Структура активов ОАО «ВТБ Северо-Запад» за 2005 - 2006 годы, %

Актив 2005 2006 Относительное отклонение
Денежные средства 9,5 7,4 - 2,1
Средства кредитных организаций ЦБ РФ 1,6 3,5 1,9
Обязательные средства 1,5 1,5 -
Средства в кредитных организациях 10,1 10,6 0,5
Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4,7 2,4 - 2,3
Чистая ссудная задолженность 54,9 62,4 7,5
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7,9 6,9 - 1
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи 4,6 1,5 - 3,1
Основные средства, нма и материальные запасы 3,6 2,7 - 0,9
Требования по получению процентов 0,02 0,01 - 0,01
Прочие активы 3,1 2,7 - 0,4
Всего активов 100 100 -

 

По анализу структуры активов почти все активы имеют тенденцию снижения относительно 2006 года, только чистая ссудная задолженности и средства в кредитных организациях увеличились. Для наглядности представим в виде диаграммы.

 

Рисунок 2.1. – Структура активов ОАО «ВТБ Северо-Запад» за 2005 - 2006 годы

Как видно из рисунка сумма активов увеличилась практически по каждой статье.

Теперь рассмотрим пассив баланса с 2005 по 2006 год и представим динамику в таблице 2.3.

Пассивы баланса также увеличились на 782934 тыс.руб. В наибольшей степени увеличились все обязательства, здесь основным приростом обладают вклады физических лиц на 432390 тыс.руб., и на конец 2006 года составили 988285 тыс.руб., также значительное увеличение произошло по статье средства клиентов на 715937 тыс.руб. и на конец 2006 года составили 1 503 367 тыс.руб.

В источниках собственных средств увеличилась статья фонды и нераспределенная прибыль на 18920 тыс.руб. и на конец года составили 57850 тыс.руб.

 

 

Таблица 2.3. - Динамика пассивов ОАО «ВТБ Северо-Запад»  за 2005 – 2006 годы, тыс.руб.

ПАССИВЫ 2006 2005 Абсолютное отклонение
Средства кредитных организаций 230 520 168 638 61882
Средства клиентов (некредитных организаций) 1 503 367 787 430 715937
Вклады физических лиц 988 285 555 895 432390
Выпущенные долговые обязательства 6 196 13 915 - 7719
Обязательства по уплате процентов 3 505 3 269 236
Прочие обязательства 2 665 4 423 - 1758
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и операциям с резидентами офшорных зон 1 456 - 455
Всего обязательств 1 746 254 978 131 768123
Средства акционеров (участников) 200 000 200 000 -
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 200 000 200 000 -
Переоценка основных средств 12 277 12 277 -
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 3 757 4 348 - 591
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 57 850 38 930 18920
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 24 290 28 990 - 4700
Всего источников собственных средств 290 660 275 849 14811
Всего пассивов 2 036 914 1 253 980 782934

 

В остальных статьях в основном произошли сокращения, теперь представим в виде диаграммы все пассивы для большей наглядности.

 

 

Рисунок 2.2.- Диаграмма динамики пассивов в период с 2005 по 2006 год

Теперь из рисунка наглядно видно, что основные статьи, которые повлияли на увеличение пассивов, являются вклады физических лиц, средства клиентов, а также нераспределенная прибыль банка.

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №2 «Отчет о финансовых результатах банка».

Доходы и расходы ОАО «ВТБ Северо-Запад» анализируются за 2005 и 2006 года по соответствующей финансовой отчетности.

Количественный анализ структуры доходов состоит в определении удельного веса отдельных статей доходов в их общей сумме. Обобщенный количественный анализ в таблице 2.4.

 

 

Таблица 2.4. - Динамика дохода с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проценты полученные и аналогичные доходы от: 2005 год 2004 год Абсолютное отклонение
Размещения средств в кредитных организациях 2 241 6 178 - 3937
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 129 934 87 711 42223
Ценных бумаг с фиксированным доходом 22 069 51 548 - 29479
Других источников 6 363 4 793 1570
Всего процентов полученных и аналогичных доходов 160 607 150 230 10377

Из таблицы 2.4. видно, что в общем объеме процентные доходы увеличились на 10377 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 160607 тыс.руб. Размещение средств в кредитных организациях сократились на 3937 тыс.руб., и составили 2241 тыс.руб. Ссуды, предоставляемые клиентам увеличились на 42223 тыс.руб., и составили 129934 тыс.руб. Ценные бумаги с фиксированным доходом сократились на 29479 тыс.руб., однако другие источники увеличились незначительно на 1570 тыс.руб.

Рассчитаем структуру процентных доходов в таблице 2.5.

Таблица 2.5. - Структура процентных доходов ОАО «ВТБ Северо-Запад» с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проценты полученные и аналогичные доходы от: 2006 год 2005 год Абсолютное отклонение
Размещения средств в кредитных организациях 1,4 4,1 - 2,7
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 80,9 58,4 22,5
Ценных бумаг с фиксированным доходом 13,7 34,3 - 20,6
Других источников 4,0 3,2 0,8
Всего процентов полученных и аналогичных доходов 100 100 -

 

Теперь представим структуру процентного дохода в виде диаграммы на рисунке 2.3.

 

Рисунок 2.3. – Диаграмма структуры процентных доходов, %

    По рисунку 2.3., видно, что в наибольшей степени и наибольшую часть составляют ссуды клиентам, которые увеличились на 22,5%, и составили на конец 2006 года 80,9 %. Также увеличение прошло в других источниках на 0,8%, и составили на конец периода 4,0%. Остальные статьи снизились, что повлияло на общий результат процентного дохода, который увеличился на 10377 тыс.руб. или на 6,9%.

Далее рассмотрим динамику процентных расходов в период 2005 по 2006 год в таблице 2.6.

Таблица 2.6. - Динамика процентных расходов ОАО «ВТБ Северо-Запад» с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по: 2006 2005 Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций 2 202 1 199 1003
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций) 70 195 60 684 9511
Выпущенным долговым обязательствам 1 140 987 153
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 73 537 62 870 10667

 

Из таблицы 2.6 следует, что расходы увеличились по всем статьям, общее увеличение составило 10667 тыс.руб., на конец анализируемого периода расходы составили 73537 тыс.руб.. В наибольшей степени увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов на 9511 тыс.руб. и на конец периода – 70195 тыс.руб. Незначительно выросли расходы по выпущенным долговым обязательствам на 153 тыс.руб. и на конец периода – 1140 тыс.руб.

Таблица 2.7. - Структура процентных расходов с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по: 2006 2005 Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций 3,0 1,9 1.1
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций) 95,5 96,5 - 1,0
Выпущенным долговым обязательствам 1,5 1,6 - 0,1
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 100 100 -

 

    По структуре наибольший вес, занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, в 2005 году составили 96,5% и в 2005 году 95,5 %, произошло снижение в течение данного периода на 1%. Увеличение произошло только по расходам на привлеченные средства кредитных организаций на 1,1% и составили в общей структуре на конец 2006 года 3%. Теперь для большей наглядности представим в виде рисунка 2.4.

 

Рисунок 2.4. – Динамика процентных расходов, тыс.руб.

    Чистый процентный доход составил в 2006 году 87070 тыс.руб., однако в 2005 году он приравнивался 87360 тыс.руб., следовательно, общий чистый процентный доход сократился за счет увеличения процентных расходов по всем статьям и снижения доходов на 290 тыс.руб., или на 0,4 % (рис. 2.5.).

 

 

 

Рисунок 2.5. – Динамика чистого процентного дохода ОАО «ВТБ Северо-Запад» с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проведем анализ чистого дохода от операций с активами.

Таблица 2.8. - Чистые доходы от операций с активами, тыс.руб.

Чистые доходы различных операций 2006 2005 Отклонение
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 2 612 3 902 - 1290
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 9 944 9 016 928
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 2 067 0 2067
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 3 941 -1 577 5518
Итого 18564 11341 7223

    Из таблицы 2.7., видно, что по общей сумме чистые доходы от операций с активами, увеличились на 7223 тыс.руб., наибольшую степень увеличения составили чистые доходы от переоценки иностранной валюты на 5518 тыс.руб. и на конец периода составили 3941 тыс.руб., так как в 2005 году ОАО «ВТБ Северо-Запад» понес убытки от данной операции в размере 1577 тыс.руб.

    Чистые доходы от операций с ценными бумагами снизились на 1290 тыс.руб., по сравнению с 2005 годом, и составили 2612 тыс.руб. на 2006 год, это связано с тем, что снизилось количество операций с ценными бумагами.

    Наибольшую часть всех чистых доходов от операций с активами, составляют чистые доходы от операций с иностранной валютой, которые увеличились на 928 тыс.руб., и составили на конец анализируемого периода 9944 тыс.руб. Для большей наглядности динамики представим эти данные в виде диаграммы 2.6.

Рисунок 2.6. Диаграмма динамики чистых доходов от операций с активами, тыс.руб.

Теперь рассмотрим следующий тип доходов и расходов – комиссионные, представим их в виде таблиц.

По данным таблицы 2.9., комиссионные доходы увеличились на 16951 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 50874 тыс.руб., наибольшее увеличение составили расчетное обслуживание, увеличилось на 12920 тыс.руб., на конец 2006 года – 37036 тыс.руб.

 

Таблица 2.9. - Динамика комиссионных доходов ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Доходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 37036 24116 12920
Проведение кассовых операций 12715 7038 5677
Предоставление гарантий 861 781 80
Прочие операции 262 2012 -1750
Итого 50874 33923 16951

    Доходы по проведению кассовых операций увеличились на 5677 тыс.руб., в 2005 году они были 7038 тыс.руб.., а в 2006 году 12715 тыс.руб. Произошло увеличение и по предоставлению гарантий на 80 тыс.руб., на 2006 год составили 861 тыс.руб., однако по статье прочие операции произошло снижение на 1750 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 262 тыс.руб.

    Рассмотрим структуру комиссионных доходов в таблице 2.10.

Таблица 2.10. -  Структура комиссионных доходов, %

Доходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 72,8 71,1 1,7
Проведение кассовых операций 24,9 20,8 4,1
Предоставление гарантий 1,7 2,3 - 0,6
Прочие операции 0,6 5,8 - 5,2
Итого 100 100 -

 

    Наибольший вес по структуре занимает доходы от расчетного обслуживания, также здесь наблюдается тенденция увеличения, на 1,7%, и на конец анализируемого периода составили 72,8%.

    Доходы от проведения кассовых операций на 2005 год составили 20,8% и на 2006 год 24,9%, то есть увеличились доходы от данных операций на 4,1%.

    По доходам предоставление гарантий и прочих операций произошло снижение процентного дохода в 2006 году по сравнению с 2005 годом. Теперь представим динамику комиссионных доходов в виде диаграммы на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7. Динамика комиссионных доходов в ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

    Теперь рассмотрим структуру и динамику комиссионных расходов в ОАО «ВТБ Северо-Запад», и представим данные в виде рисунка.

Таблица 2.11. -  Динамика комиссионных расходов ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Расходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 2833 1637 1196
Проведение кассовых операций 5567 - 5567
Предоставление гарантий - 5146 - 5146
Прочие операции 329 626 - 297
Итого 8788 7127 1661

 

    Общая сумма комиссионных расходов увеличилась на 1661 тыс.руб., наибольшее увеличение прошло по статье проведение кассовых операций на 5567 и на конец анализируемого периода составили 5567 тыс.руб.

    Расходы по предоставлению гарантий сократились полностью на 5146 тыс.руб. произошло увеличение по статье расчетное обслуживание на 1196 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 2833 тыс.руб. рассмотрим структуру комиссионных расходов в таблице 2.12.

Таблица 2.12. - Структура комиссионных расходов в ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Расходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 32,3 22,9 9,4
Проведение кассовых операций 63,4 - 63,4
Предоставление гарантий - 72,3 - 72,3
Прочие операции 4,3 4,8 - 0,5
Итого 100 100 -

 

    В 2006 году наибольшую структуру всех расходов занимает расходы по проведению кассовых операций 63,4%. В течение двух лет сумма увеличения составила 63,4%.

    Расходы по расчетному обслуживанию увеличились в течение двух на 9,4%, и на конец 2006 года составили 32,3%. Расходы по предоставлению гарантий в 2005 году составили 72,3%, однако в 2006 году полностью сократились, расходы по прочим операциям в 2005 году составили 4,8%, а в 2006 году 4,3%, за весь период структура расходов по прочим операциям сократились на 0,5%. Представим динамику комиссионных расходов на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8. Диаграмма динамики комиссионных расходов ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

    Из выше проведенного анализа, можно сделать вывод о том, что ОАО «ВТБ Северо-Запад» развивается и данное развитие приносит ему доход. Он увеличивает свои доходы за счет увеличения объемов оказываемых услуг, в основном за счет увеличения доли кредитования.

Однако на данном уровне повышению подвержены и расходы, в основном связанные с кредитованием, а именно административно-управленческие и с расчетно-кассовым обслуживанием. Так как происходит увеличение объема реализуемых услуг, соответственно увеличиваются затраты на них.

 

Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой



Читайте также:
Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней...
Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...
Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (154)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.026 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7