Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Прогнозный спрос и объем продаж.




За год планируется выручить 252000000 руб. Подробное описание представлено в таблице 5.

Таблица 2

Прогнозный объем реализации в 2009г.

Наименование продукта

Объем реализации,т. руб.

Итого

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

7 мес.

8 мес.

9 мес

10 мес.

11 мес.

12 мес.

Керамический кирпич

20000

22000

21000

22000

21000

20000

20000

21000

21000

22000

21000

21000

252000

 

СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ НА РАЗРАБОТКУ И ВНЕДРЕНИЕ ИННОВАЦИИ

 

Материальные затраты.

Основные материалы и комплектующие.

  Устанавливаются на основе годовой потребности в материальных ресурсах. В смету включаются только те затраты, которые в течение планового периода будут израсходованы и подлежат списанию на производство продукции.

Sмк = ∑ ( Цмк * Нмк ) * (1 + Ктз) *  Nпл 

Ктз = 0,1 (коэффициент транспортно-заготовительных расходов.)

Nпл = 91000 тыс. шт./год.

Sмк= (10,45+50+35+35) * (0,33+0,32+0,7+2,5) * (1+0,1) * 91000 == 130,45 * 3,85 * 1,1 * 91000 = 50273,5 тыс. руб.

 

Вспомогательные материалы.

В состав этих затрат включена стоимость покупных инструментов и различных приспособлений для производства.

Sмв = 45 *3,125* 91000 = 12796 т.руб.



 

Топливо и энергия.

В состав этих затрат входят все виды расходуемой энергии.

 

Таблица 3

Расчет затрат на энергию.

Наименование энергоносителя Единица измерения Годовой расход энергоносителя Стоимость единицы измерения, руб. Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.
Топливо (природный газ) м3 15724649,56 0,36 5660,874
Электроэнергия кВт∙ч 7650 0,66 5,049
Итого:       5665,923

 

Итого материалов.

S ∑м = Sмк + Sмв + Sтэ = 50273,5 +12796+5665,9 = 68735,4 т. руб.

 

Оплата труда.

Это основная и дополнительная заработная плата всех категорий персонала, определяется по действующим тарифным ставкам и окладам с учетом сложности и трудоемкости выполняемых работ, численности и квалификации работников.

Sз/п =68,40 *1,55* 1,15*1,15* 91000 = 12759 т. руб.

 

Отчисления от заработной платы (ЕСН)

На общий фонд заработной платы планируются начисления на социальные нужды по действующим в данный период ставкам ЕСН.

Sотч.вс.раб. = 0,26 * 12759 = 3317,34 т. руб. (отчисления от заработной платы всех рабочих за год).

 

Расчет амортизационных отчислений.

В процессе производственного использования основных фондов переносится по частям, по мере износа, свою стоимость на стоимость выполненного объема работ в виде амортизационных отчислений.

Сумма амортизационных отчислений определяется следующим образом.

Ао = Сср На / 100%

Где Ао – сумма амортизационных отчислений, рублей.

Сср – среднегодовая стоимость основных фондов, рублей.

На – норма амортизации, %.

 

Амортизационные отчисления.

Наименование.

Среднегодовая стоимость.

руб.

Амортизационные отчисления.

% т.руб.
1 Здания 56700 5 2835
2 Сооружения и передаточные устройства. 55690 15 8352
3 Рабочие машины и оборудование 24840 20 4968
4 Итого     18720

 

Норма амортизационных отчислений для зданий она равна 5%, для сооружений и передаточных устройств 15%, и для рабочих машин 20%.

Определяем амортизационные отчисления.

Аоз = Сср х На

Аоз = 56700 х 0,05 = 2835 т.руб.

Аоз = 55690 х 0,15 = 8352 т. руб.

Аос = 24840 х 0,2= 4968 т.руб.

 

Прочее.

Прочие денежные расходы включают затраты, не предусмотренные в предыдущих статьях сметы производства.

Sпр = Кпр * (Sмк + Sз/пл вс.пер. + Sотч. вс.пер. + Sa)

Kпр = 0,04

Sмк = 68735,4  т. руб

Sз/пл.вс.пер. = 12759 т.руб

Sотч.вс.пер =3317,34  т.руб

Sa = 18720 т.руб

Sпр = 0,04 * (68735,4+12759+3317,34+18720) = 4141,26 т.руб

 


Итоговая смета затрат.

№/№

Наименование

Стоимость, тыс.руб.

%

1

Материальные затраты

68735,4

63

2

Оплата труда

12759

11

3

Отчисления от з/платы

3317,34

4

4

Амортизация

18720

17

5

Прочее

4141,26

5

Итого затрат (S∑):

107673

100

 

 

Выбор расчетного периода.

1. Минимальный интервал планирования – месяц.

2. Просчет проекта начинается с 2009 года

3. Расчетный период с 2008 года по 2013 год.

4. Основная валюта проекта – рубли.

5. Платежи в бюджет из прибыли –

 

 

Прогноз финансовых результатов.

 Расчет финансовых результатов

Наименование показателя

Расчетный период 2008-2011 г.г.

 

Итого

1 кв. 08 2 кв. 08 2009 2010 2011 2012
1. Выручка от реализации продукции,т.руб   126000   126000   320000   370000   440000   540000   1922000
1.1. Объем реализации, тыс.шт. 45000 45000 100000 105000 110000 120000 525000
1.2.Цена единицы продукции(тыс. шт.), руб. 2 800 2800 3200 3600 4000 4500 -
2. Текущие затраты, руб. 72000 72000 180000 210000 250000 300000 1084000
3. Амортизация, т. руб. 9360 9360 18720 18720 18720 18720 93600
4. Прибыль от реализации продукции, т.руб.   54000   54000   140000   160000   190000   240000   838000
5. Платежи в бюджет из прибыли,руб. 12960 12960 33600 38400 42600 57600 198120
6.Чистая прибыль,руб. 41040 41040 106400 121600 147400 182400 639880

 

 

Определение потребности в инвестициях и формирование источников финансирования.

Общие инвестиции, т. руб.

Наименование затрат

Расчетный период

 

Итого

1 кв. 08 2 кв. 08 2009 2010 2011 2012 1. Здания 56700 - - - - - 56700 2. Оборудование: - стоимость, - монтаж, - пуско-наладочные работы.     80530,5 12079,5 8053   - - -   - - -   - - -   - - -   - - -     100663 ИТОГО общих инвестиций: 157363 - - - - - 157363

 

 

Источники финансирования, т.р.

 

Наименование затрат

Расчетный период

 

Итого

1 кв. 08 2 кв. 08 2009 2010 2011 2012
1. Собственные средства, в том числе: - основные средства; - оборотные средства.     190319   84753     -   -     -   -     -   -     -   -     -   -   275072
  2.Заемные средства          -   -     -     -     -     -       -  
ИТОГО общих инвестиций: 275072 - - - - - 275072

 

Составление таблицы денежных потоков и их дискантирование.

Таблица денежных потоков, т.р.

Показатели

0

1 кв. 08

2 кв. 08

2009

2010

2011

2012

 
1 Инвестиционная деятельность            

 

  Инвестиции в основной капитал 157363          

 

  Инвестиции в оборотный капитал 15736,3          

 

  Доход от продажи имущества            

63763

  Итого 173099,3          

63763

2 Финансовая деятельность            

 

  Собственные средства 275072          

 

  Итого 275072          

 

3 Операционная деятельность            

 

  Доход от продаж     126000   126000   320000   370000   440000

 

540000

  Себестоимость   1600 1600 1800 2225 2500

2800

  Амортизация   9360 9360 18720 18720 18720

18720

  Прибыль до налогообложения     54000   54000   140000   160000

 

190000

  240000
  Налог на прибыль   12960 12960 33600 38400

42600

57600
  Доход от операционной деятельности   41040 41040 106400 121600

147400

182400
4 Сальдо денежной наличности 0        

 

 
5 Поток реальных денег -173099,3 50400 50400 125120 140320

166120

201120
6 Коэффициент дисконтирования (20%) 1 0,8333 0,8333 0,6944 0,5787

0,4823

0,4019
7 ЧДД -173099,3 41998,32 41998,32 86883,32 81203,18

80119,67

80830,12
8 NPV -173099,3 -131100,98 -89102,66 -2219,34 78983,84

159103,51

239933,63  
                   

Кд = 1 / (1+r)n

К1 = 1 / (1+0,2)0 = 1

К2 = 1 / (1+0,2)1 = 0,8333

К3 = 1 / (1+0,2)2 = 0,6944

К4 = 1 / (1+0,2)3 = 0,5787

К5 = 1 / (1+0,2)4 = 0,4823

К6 = 1 / (1+0,2)5 = 0,4019

К7 = 1 / (1+0,2)6 = 0,3349

Расчет показателей экономической эффективности проекта.

 

1.Чистая текущая стоимость.

    NPV проекта 239933,63 руб.

NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем

 

2. Индекс доходности.

PI =41998,32+41998,32+86883,32+81203,18+80119,67+80830,12/173099,3=2,38

PI > 0, значит проект эффективен.

 

    3.Внутренняя норма доходности.

Расчет исходных данных.

Год

Денежный поток, т.р.

Вариант А (20%)

Вариант Б (25%)

Kd PV Kd PV
0 1 - 1 кв, -2 кв. 2 3 4 5   -173099,3   50400 50400 125120 140320 166120 201120 1   0,833 0,833 0,6944 0,5787 0,4823 0,4019 173099,3   41998,32 41998,32 86883,32 81203,18 80119,67 80830,12 1   0,8 0,8 0,64 0,512 0,410 0,32   173099,3   40320 40320 80076,8 71843,84 68109,2 64358,40
Итого - - 413032,93 - 365028,24
NPV - - 239933,63  - 191928,94

 

IRR = r1 + (NPV1/NPV-NPV2 ) * (r2 – r1))

IRR = 20%+(239933,63 /(239933,63 -191928,94) * (25% – 20%)) = 44,95 %

IRR > r1 – проект приемлем

 

Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой



Читайте также:
Почему агроценоз не является устойчивой экосистемой
Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...
Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (100)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.04 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7