Главная | О нас | Обратная связь Автоматизация Автостроение Антропология Археология Архитектура Астрономия Предпринимательство Биология Биотехнология Ботаника Бухгалтерский учет Генетика География Геология Государство Демография Деревообработка Журналистика и СМИ Зоология Изобретательство Иностранные языки Информатика Информационные системы Искусство История Кинематография Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Математический анализ Материаловедение Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика ОБЖ Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Программирование Производство Промышленность Психология Радио Разное Социология Спорт Статистика Строительство Теология Технологии Туризм Усадьба Физика Физиология Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электротехника Прогнозный спрос и объем продаж. 2019-12-29 167 Обсуждений (0) Прогнозный спрос и объем продаж. 0.00 из 5.00 0 оценок Скачать документ 123 За год планируется выручить 252000000 руб. Подробное описание представлено в таблице 5. Таблица 2 Прогнозный объем реализации в 2009г. Наименование продукта	Объем реализации,т. руб.												Итого
1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	7 мес.	8 мес.	9 мес	10 мес.	11 мес.	12 мес.
Керамический кирпич	20000	22000	21000	22000	21000	20000	20000	21000	21000	22000	21000	21000	252000

СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ НА РАЗРАБОТКУ И ВНЕДРЕНИЕ ИННОВАЦИИ

Материальные затраты.

Основные материалы и комплектующие.

  Устанавливаются на основе годовой потребности в материальных ресурсах. В смету включаются только те затраты, которые в течение планового периода будут израсходованы и подлежат списанию на производство продукции.

S_мк = ∑ ( Ц_мк * Н_мк ) * (1 + К_тз) *  N_пл 

К_тз = 0,1 (коэффициент транспортно-заготовительных расходов.)

N_пл = 91000 тыс. шт./год.

S_мк= (10,45+50+35+35) * (0,33+0,32+0,7+2,5) * (1+0,1) * 91000 == 130,45 * 3,85 * 1,1 * 91000 = 50273,5 тыс. руб.

Вспомогательные материалы.

В состав этих затрат включена стоимость покупных инструментов и различных приспособлений для производства.

Sмв = 45 *3,125* 91000 = 12796 т.руб.

Топливо и энергия.

В состав этих затрат входят все виды расходуемой энергии.

Таблица 3

Расчет затрат на энергию.

Итого материалов.

S _∑м = Sмк + Sмв + Sтэ = 50273,5 +12796+5665,9 = 68735,4 т. руб.

Оплата труда.

Это основная и дополнительная заработная плата всех категорий персонала, определяется по действующим тарифным ставкам и окладам с учетом сложности и трудоемкости выполняемых работ, численности и квалификации работников.

Sз/п =68,40 *1,55* 1,15*1,15* 91000 = 12759 т. руб.

Отчисления от заработной платы (ЕСН)

На общий фонд заработной платы планируются начисления на социальные нужды по действующим в данный период ставкам ЕСН.

Sотч.вс.раб. = 0,26 * 12759 = 3317,34 т. руб. (отчисления от заработной платы всех рабочих за год).

Расчет амортизационных отчислений.

В процессе производственного использования основных фондов переносится по частям, по мере износа, свою стоимость на стоимость выполненного объема работ в виде амортизационных отчислений.

Сумма амортизационных отчислений определяется следующим образом.

Ао = Сср На / 100%

Где Ао – сумма амортизационных отчислений, рублей.

Сср – среднегодовая стоимость основных фондов, рублей.

На – норма амортизации, %.

Амортизационные отчисления.

Норма амортизационных отчислений для зданий она равна 5%, для сооружений и передаточных устройств 15%, и для рабочих машин 20%.

Определяем амортизационные отчисления.

Аоз = Сср х На

Аоз = 56700 х 0,05 = 2835 т.руб.

Аоз = 55690 х 0,15 = 8352 т. руб.

Аос = 24840 х 0,2= 4968 т.руб.

Прочее.

Прочие денежные расходы включают затраты, не предусмотренные в предыдущих статьях сметы производства.

Sпр = Кпр * (Sмк + Sз/пл вс.пер. + Sотч. вс.пер. + Sa)

Kпр = 0,04

Sмк = 68735,4  т. руб

Sз/пл.вс.пер. = 12759 т.руб

Sотч.вс.пер =3317,34  т.руб

Sa = 18720 т.руб

Sпр = 0,04 * (68735,4+12759+3317,34+18720) = 4141,26 т.руб

Итоговая смета затрат.

Наименование

Стоимость, тыс.руб.

%

1

Материальные затраты

68735,4

63

2

Оплата труда

12759

11

3

Отчисления от з/платы

3317,34

4

4

Амортизация

18720

17

5

Прочее

4141,26

5

Итого затрат (S∑):

107673

100

Выбор расчетного периода.

1. Минимальный интервал планирования – месяц.

2. Просчет проекта начинается с 2009 года

3. Расчетный период с 2008 года по 2013 год.

4. Основная валюта проекта – рубли.

5. Платежи в бюджет из прибыли –

Прогноз финансовых результатов.

 Расчет финансовых результатов

Определение потребности в инвестициях и формирование источников финансирования.

Общие инвестиции, т. руб.

Расчетный период

Итого

Источники финансирования, т.р.

Составление таблицы денежных потоков и их дискантирование.

Таблица денежных потоков, т.р.

К_д = 1 / (1+r)ⁿ

К₁ = 1 / (1+0,2)⁰ = 1

К₂ = 1 / (1+0,2)¹ = 0,8333

К₃ = 1 / (1+0,2)² = 0,6944

К₄ = 1 / (1+0,2)³ = 0,5787

К₅ = 1 / (1+0,2)⁴ = 0,4823

К₆ = 1 / (1+0,2)⁵ = 0,4019

К₇ = 1 / (1+0,2)⁶ = 0,3349

Расчет показателей экономической эффективности проекта.

1.Чистая текущая стоимость.

    NPV проекта 239933,63 руб.

NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем

2. Индекс доходности.

PI =41998,32+41998,32+86883,32+81203,18+80119,67+80830,12/173099,3=2,38

PI > 0, значит проект эффективен.

    3.Внутренняя норма доходности.

Расчет исходных данных.

IRR = r₁ + (NPV₁/NPV-NPV₂ ) * (r₂ – r₁))

IRR = 20%+(239933,63 /(239933,63 -191928,94) * (25% – 20%)) = 44,95 %

IRR > r₁ – проект приемлем

2019-12-29

167

Обсуждений (0)

Прогнозный спрос и объем продаж. 0.00 из 5.00 0 оценок

Скачать документ