Характеристика и особенности осуществления депозитных операций в банке

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В БАНКЕ 5

1.1. Характеристика и особенности осуществления депозитных операций в банке 5

1.2. Состав и структура депозитной политики банка 20

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПФ АКБ «СТРАТЕГИЯ» 27

2.1. Краткая характеристика банка 27

2.2. Анализ и оценка депозитных операций ПФ АКБ «Стратегия» 30

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА. 36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 40

СПИСОК ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ. 42

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время, в период финансового кризиса, на рынке депозитов физических лиц между банками развернулась напряженная борьба за средства населения. Даже банки, специализирующиеся ранее на розничном кредитовании, объявили об изменении стратегии своего развития по переходу к универсальным банкам.

По данным обзора рынка вкладов физических лиц за 2008 год, составленного Агентством по страхованию вкладов, объем вкладов населения в банках в 2008 году увеличился на 14,7% (в 2007 году – на 35,6%). То есть рост вкладов населения в банках свидетельствует о сохранении положительных тенденций в банковском секторе, хотя замедление темпов прироста вкладов говорит о влиянии мирового финансового кризиса на отечественные банки.

Актуальность темы исследования заключается в том, что наибольшая часть банковских ресурсов образуется при проведении банком депозитных операций, от эффективности и правильной организации ко­торых зависит в конечном итоге устойчивость функционирования любой кредит­ной организации. К тому же вопросам формирования депозитной политики в России, как известно, не уделялось особого внимания.

Цель работы – совершенствовать депозитную политику коммерческого банка путем внесения изменений в привлечение вкладов населения.

Для достижения цели курсовой работы были поставлены следующие задачи:

1) изучить законодательные нормативные и методологические акты по теме исследования;

2) охарактеризовать и рассмотреть особенности осуществления депозитных операций в банке;

3) выявить состав и структуру депозитной политики банка;

4) дать краткую технико-экономическую характеристику коммерческого банка «Стратегия»;

5) проанализировать и оценить депозитные операции коммерческого банка «Стратегия»;

6) дать оценку действующей депозитной политики банка.

Объектом исследования выступает Пермский филиал Акционерного коммерческого банка «Стратегия».

Предметом исследования является депозитная политика банка.

Структура исследования. Работа состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка литературных источников, приложений.

Во введении раскрыта актуальность и целесообразность исследования, поставлена цель, обозначены задачи, выявлены объект и предмет исследования, указана структура материала.

В первой главе работы – «Теоретические и методические аспекты формирования депозитной политики в банке» – рассмотрены теоретические аспекты формирования депозитной политики коммерческого банка.

Во второй главе – «Анализ и оценка депозитных операций и депозитной политики в ПФ АКБ «Стратегия» – дана технико-экономическая характеристика банка, проведены анализ и оценка депозитных операций и действующей депозитной политики филиала.

В третьей главе – «Оценка депозитной политики ПФ АКБ «Стратегия»» – проводится оценка депозитной политики филиала банка.

В работе использованы следующие методы исследования – ретроспективный и горизонтальный подходы, синтез, анализ, метод обобщения, метод группировки, сравнительный анализ и другие.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В БАНКЕ

Характеристика и особенности осуществления депозитных операций в банке

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются Центральным банком России и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы[1].

К собственным ресурсам любого коммерческого банка относятся:

– уставный капитал;

– резервный и специальные фонды;

– обязательные резервы для покрытия возможных потерь от операций с ценными бумагами и по ссудам;

– нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

– привлечения кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

– депозитных операций.

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады) – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций[2].

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица[3].

В соответствии со статьей 36 Федерального закона О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 г. №395-1-ФЗ вклад определяется как денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов[4].

Основными нормативными актами, регулирующими депозитные операции в коммерческих банках, являются:

– Гражданский кодекс Российской Федерации;

– Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 02.12.1990г. №395-1-ФЗ;

– Федеральный закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23.12.2003г. №177-ФЗ;

– Положение Центрального банка Российской Федерации О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26.06.1998 №39-П;

– Письмо Центрального банка Российской Федерации О сбере­гательных и депозитных сертификатах кредитных организаций от 10.02.1992г. №14-3-20 и другие.

В условиях конкурентной борьбы банкам всегда необходимо заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Для этого используются различные методы, но все кредитные организации соблюдают основные принципы организации депозитных операций:

– депозитные операции должны быть разнообразными и осуществляться с различными субъектами;

– депозитные операции должны создавать условия для получения прибыли банком в будущем или содействовать этому;

– депозитные и кредитные операции по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений должны быть взаимосвязаны и согласованы;

– при организации депозитных и кредитных операций, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

– в процессе организации депозитных операций особое внимание должно уделяться срочным вкладам;

– банку необходимо принимать меры по развитию банковских услуг, которые способствовали бы привлечению депозитов[5].

Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.[6]

Право приема денег во вклады имеют лишь банки, которым такое право дается в соответствии с лицензией, выдаваемой Центральным банком. И это могут быть только банки, проработавшие не менее двух лет, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в Агентстве страхования вкладов[7].

Банк гарантирует тайну вкладов своих клиентов. Справки, содержащие информацию о вкладах физических лиц, выдаются банком самим вкладчикам или их законным представителям, судам, а при наличии согласия прокурора – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

За разглашение банковской тайны банк, а также его должностные лица и его работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном действующим законодательством.

Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков является принятый закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23.12.2003г. №177-ФЗ, который определяет финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В соответствии с этим законом создано Агентство по страхованию вкладов, которое формирует страховой фонд и определяет порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регулирует отношения между банками, Центральным банком и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках[8].

Целями данного закона являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации[9].

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

– отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

– введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка[10].

В условиях нестабильности в банковском секторе и бегства вкладчиков из банков решение о том, что с 1 октября 2008 года стопроцентной защите системе страхования подлежат вклады размером до 700 тысяч рублей, остановило панику клиентов банков. Абсолютное большинство вкладов оказалось защищено этой мерой, и клиенты более-менее успокоились. И это при том, что сообщения о проблемах в тех или иных банках поступали каждую неделю. Это означает, что система страхования вкладов в России работает[11].

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 тысяч рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Страхованию не подлежат денежные средства: размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков российской Федерации[12].

По состоянию на 1 января 2009 года 99,8% вкладов имели размер до 700 тысяч рублей (по оценкам Агентства по страхованию вкладов около 50% этих счетов имели остатки менее 100 рублей). На депозиты до 700 тысяч рублей приходится 63% всей суммы застрахованных вкладов[13].

Структура вкладов неоднородна. Так, в зависимости от категории вкладчиков Стародубцева Е.Б. делит депозиты на депозиты юридических лиц (предприятия, организации, другие банки) и депозиты физических лиц (граждан). В зависимости от форм изъятия различают следующие виды вкладов: до востребования, срочные и сберегательные[14].

Официально физическими лицами – вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Физические лица – резиденты РФ вправе открывать в банках любое количество вкладов в любой валюте на предлагаемых банками условиях. Физические лица – нерезиденты РФ открывают вклады в банках в соответствии с нормативными актами Центрального Банка России. Иностранные граждане и лица без гражданства могут открывать вклады в банках и распоряжаться ими на общих основаниях, установленных для резидентов[15].

Вклады, принимаемые от физических лиц, могут быть именными и на предъявителя.

Именной вклад – это вклад на имя одного конкретного физического лица. Он может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, то есть доверенным лицом. В отношении физических лиц гражданский кодекс РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Привлекаются вклады населения на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который признается публичным договором. По сравнению с депозитным договором с юридическим лицом договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности. Так, в нем могут быть предусмотрены следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном порядке, запретить банку изменять в одностороннем порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие договора, предусматривающее отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным.

Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор считается заключенным с момента поступления вклада в банк. Последний может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке.

Вклады граждан (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой[16].

Рассмотрим более подробно виды вкладов по формам изъятия.

Вклады (депозиты) до востребования – это средства в рублях и/или в иностранных валютах (если данный банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию.

Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью (см. ст. 208 ГК). То же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад – оно также не подвержено действию общего 3-летнего срока исковой давности[17].

По Коробову И.Ю. к депозитам до востребования относятся:

– средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

– средства на счетах физических лиц – предпринимателей;

– средства на счетах фондов различного назначения;

– средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

– средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

– средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

– вклады населения до востребования[18].

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» – высокая ликвидность. Наличные и/или безналичные деньги зачисляются на счета и снимаются (списываются) с них по мере проведения владельцами счетов хозяйственных и других операций. Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, самый низкий или вообще отсутствует[19].

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле:

                                   ,                            (1.1)

где А – доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;  – средний остаток средств на счетах до востребования за период;  – кредитовый оборот по счетам до востребования за период[20].

Белоглазова Г.Н. дает следующее определение срочным депозитам: «срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок»[21]. Таким образом, они не используются для осуществления текущих платежей. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита.

Изъятие средств со срочного депозита возможно только в результате трансформации вклада во вклад до востребования (с выплатой процента по вкладу до востребования или же без процента, либо с выплатой штрафа). Для предварительного изъятия средств необходимо заранее уведомить об этом банк. Движения денег по счету не происходит: вкладывать и изымать частями денежные средства нельзя[22].

Твердо обозначенный срок хранения вклада очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам: до 30 дней; 31 – 90 дней; 91 – 180 дней; 181 день – 1 год; 1 – 3 года; свыше 3 лет[23].

Срочные вклады (депозиты) подразделяются на:

– вклады (депозиты) срочные в строгом смысле этого слова;

– вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии, в том числе досрочном.

Во втором случае банки требуют от владельца счета подачи специального уведомительного заявления о намерении изъять средства. Срок подачи такого заявления заранее оговаривается, с учетом этого срока устанавливается величина платы (процента) за вклад; указанный срок может колебаться от недели до нескольких месяцев в зависимости от срока и размера вклада[24].

По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Рост в динамике депозитов сроком свыше одного года отражает позитивные процессы в формировании ресурсной базы. Это является результатом определенной стабилизации банковской системы, введения российского Закона о страховании вкладов населения, изменения маркетинговой стратегии коммерческих банков.

Остается значительной доля вкладов от одного месяца до одного года. Тяготение вкладчиков к более коротким срокам размещения вполне может объясняться отсутствием стремления и возможности длительного срока хранения, условиями более эффективного распоряжения сбережениями (без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора). В ряде случаев путем постоянной пролонгации договора вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может получать больше дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок[25].

Между срочными депозитами и вкладами до востребования в мировой банковской практике промежуточное положение занимают сберегательные депозиты. Они играют очень важную роль в ресурсах банка. В России операции по таким депозитам традиционно осуществлял ОАО «Сбербанк России», но в настоящее время в ходе напряженной борьбы за ресурсы коммерческие банки также стали осваивать эти операции.

К сберегательным вкладам относят вклады, предназначенные для сохранения или накопления денежных сбережений. Для них характерен высокий уровень доходности, однако ниже, чем по срочным вкладам.

Для банков сберегательные вклады имеют достоинства и недостатки. В отечественной литературе Лаврушин О.И. отмечает, что плюсом сберегательных сертификатов является то, что с помощью них свободные денежные средства населения мобилизуются и превращаются в производительный капитал. Недостатки же этих вкладов для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по депозитам и подверженности этих вкла­дов экономическим, политическим и психологическим факторам, что увеличивает угрозу быстрого оттока средств со счетов и потерю ликвидности банка[26].

В зависимости от особенностей хранения сберегательныедепозитыподразделяются на:

– срочные; срочные с дополнительным взносом;

– выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные;

– условные, текущие счета, на предъявителя, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.)[27].

Одним из направлений привлечения денежных средств в депозитной форме коммерческими банками является выпуск таких ценных бумаг, как сертификаты.

Сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. Сертификат, выписанный юридическому лицу, называется депозитным; сертификат, выписанный физическому лицу – сберегательным[28].

Владельцами сберегательных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты. Банк имеет право выпускать сертификаты при следующих условиях:

– осуществлении банковской деятельности в течение не менее двух лет;

– публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

– соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

– выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ;

– наличии резервного фонда в размере не менее 5% фактически оплаченного уставного капитала;

– выполнении обязательных резервных требований Центрального банка РФ[29].

– Правила выпуска и оформления сертификатов установлены Письмом ЦБ РФ «Положение о сбере­гательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 10.02.1992г. № 14-3-20 и едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам: по способу выпуска (выпускаемые в разовом порядке и сериями), по способу оформления (именные и на предъявителя), по сроку (все срочные), по купле-продаже и погашению (безналично – по депозитным сертификатам и безналично и наличными деньгами – по сберегательным сертификатам).

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставке до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификатов[30].

Доходы по депозитам юридических лиц облагаются налогом в составе балансовой прибыли. Что касается доходов по вкладам физических лиц, то банк удерживает подоходный налог с суммы материальной выгоды, полученной физическим лицом в результате размещения в банке средств по ставке, превышающей:

– процент, рассчитанный по ставке рефинансирования Центрального Банка, действующей на момент существования вклада в рублях;

– процент, рассчитанный исходя из ставки 15% по валютным вкладам[31].

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков – от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета).

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка[32].

Подводя итог вышеизложенного материала, можно сделать вывод о том, что для любого коммерческого банка депозиты – это основной вид привлекаемых ресурсов. Именно вклады раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Несмотря на мобильность этих вкладов, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания. Как показывает практика, определенное оседание средств происходит по счетам до востребования физических лиц (особенно на пенсионных счетах). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. Рассмотрим состав и структуру депозитной политики банка в следующем пункте данной главы исследования.