Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

БИЗНЕС-ПЛАН

Развития открытого акционерного

Общества «Элема»

На 2005 год

                                                                                        

                                                                                        
СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития ………………………………..

1.1. Общие сведения о предприятии. ………………………………..…………………..

1.2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия …………..

2. Описание продукции. ………………………………..…………………………………..

2.2.  Характеристика выпускаемой продукции. …………………………………….   ….

2.3 Политика предприятия в области качества ………………………………………..

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. ………………………………………….

3.1. Общая характеристика рынка швейных изделий. ………………………………..  

3.2. Конкуренты ………………………………..………………………………..……….

3.3. Сбыт продукции. ………………………………..………………………………….

3.4. Стратегия маркетинга. ………………………………..……………………………

3.5. Производственно-технологическая кооперация………………………………….

4. Организация, управление. ………………………………..………………………………

5. План производства и реализации продукции. ………………………………..…………

5.1. Производственные мощности. ………………………………..……………………

5.2. Программа производства продукции. ………………………………..……………

5.3. Материально-техническое обеспечение. ………………………………………….

5.4. Производственные издержки на продукцию. …………………………………….

6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. …………………………

6.1. Условия расчета………………………………..…………………………………..

6.2. Сводный расчет затрат на производство и результаты

        финансово-хозяйственной деятельности. ………………………………………..

6.3.Оценка рисков и страхование …………………………………………………….

1. Характеристика предприятия

Общие сведения о предприятии

Полное название предприятия - Открытое акционерное общество "Элема".

Министерство (ведомство) - Концерн "Беллегпром".

Форма собственности - частная.

Юридический адрес: 220033, г. Минск, ул. Тростенецкая,5.

Номер рублевого счета: 3012209740015 в Ленинском отделении Белинвестбанка.

Номер валютного счета: 3012001466 в Белвнешэкономбанке.

Директор предприятия - Шавель Лидия Ивановна, тел. 2217319.

Главный бухгалтер - Юлова Людмила Ивановна, тел. 2218106.

В соответствии с Уставом предприятия основными видами деятельности ОАО "Элема" являются:

*  производство товаров народного потребления;

*  оптовая и розничная торговля товарами народного потребления;

*  оказание бытовых услуг населению;

*  оптовая торговля за иностранную валюту;

*  организация фирменной торговли.

ОАО "Элема" создано 1 января 1996 года на базе минского производственного швейного объединения им. Н.К. Крупской. В своей деятельности предприятие руководствуется Гражданским Кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь "Об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и обществах с дополнительной ответственностью" от 09.12.92г. и другими законодательными актами Республики Беларусь. Деятельность ОАО "Элема" зарегистрирована решением Минского городского исполнительного комитета от 18.08.2000 года решением № 931.

Уставный фонд ОАО "Элема" равен 536 948 тыс.руб. (536 948 акций). Владельцами акций являются работники предприятия, а также его бывшие сотрудники или их наследники (2 446 человек). Юридических лиц среди владельцев акций нет.

Доли государственной собственности на предприятии нет.

Органами управления обществом являются:

*  Общее собрание акционеров;

*  Наблюдательный Совет;

*  Директор.

ОАО "Элема" является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс. Акционерное общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах определения формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта, оплаты труда и распределения чистой прибыли. Распространение акций между работниками создает заинтересованность в конечных результатах работы. В случае дополнительной потребности в финансовых ресурсах для осуществления хозяйственной деятельности общество вправе увеличить Уставный фонд путем выпуска новых акций.

Восстановительная стоимость основных фондов предприятия по состоянию на
1 декабря 2004 года составила 16 551 млн. руб., износ - 7 657 млн. руб. или 46,3%, остаточная - 8 894 млн. руб. Характеризуя состояние и качество основных фондов, необходимо отметить, что степень изношенности основных фондов ниже, чем в среднем в народном хозяйстве республики. Введено на 1.12.2005 года основных средств на сумму 563 млн. рублей.

Численность работающих на предприятии составляет - 1750 человек, в том числе промышленно-производственный персонал - 1567человек.

Квалификация сотрудников акционерного общества позволяет обеспечить бесперебойную работу оборудования, управление производством и выпуск продукции на достаточно высоком уровне.

Численность промышленно-производственного персонала по категориям:

Рабочие - 1323 человека, руководители - 104 человека, специалисты - 133 человека, служащие - 7 человек.

Производственная структура предприятия включает склад сырья, экспериментальный цех, дизайн-центр, подготовительный цех, раскройный цех, швейные цеха, склад готовой продукции.

Помимо производственных подразделений предприятие имеет столовую, жилищно-коммунальное хозяйство, дом культуры, оздоровительный лагерь, салон- магазин, фирменные магазины в г.г. Бобруйск, Гродно, Витебск, 2 фирменных магазина в г.Минске.

 

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

ОАО "Элема" в настоящее время является ведущим предприятием в Республике Беларусь по пошиву верхней одежды. В течение ряда лет предприятие, реагируя на конъюнктуру рынка, требования покупателей, увеличивало выпуск продукции из собственного сырья.

Таблица 1.1

Динамика производства продукции в натуральном
выражении

№, п/п	Показатели	Ед. изм.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	Ожид. 2005г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Производство	тыс.шт.	760,0	720,0	700,0	637,0	637,0
2.	Темпы роста к предыдущему году	%	100,8	97,4	97,2	91,0	100,0
3.	В т.ч. продукции, выпущенной из собственного сырья	тыс.шт.	346,0	373,0	367,0	350,0	293,0
4.	Удельный вес продукции, выпущенной из собственного сырья	%	45,5	51,8	52,4	54,9	46,0

 

Качество продукции обусловлено применяемыми технологиями и квалификацией работников. В швейные цеха переместилась окончательная утюжка, усовершенствованная транспортная система предполагает движение полуфабрикатов к рабочим местам в подвешенном состоянии во всех швейных цехах. Продукция фабрики реализуется в дорогих магазинах Западной Европы под марками престижных зарубежных фирм, что также свидетельствует о ее высоком качестве.

Однако финансовое положение предприятия является достаточно сложным по причине снижения покупательского спроса рынка, неплатежеспособности покупателей, сложностями с реализацией на российском рынке в связи с неравными условиями хозяйствования белорусских и российских производителей.

Некоторые показатели деятельности предприятия приведены в следующей таблице.

                                 Таблица 1.2

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

№ п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	2004 год	Ожид.2005г
1	Использование производственных мощностей	%	72,0	72,0
2	Среднесписочная численность работающих	Чел.	1641	1620
3	Годовой объем производства в натуральном выражении, Темпы к предыдущему году	тыс.руб.   %	637,0   91,0	638,0   100,1
4	Годовой объем производства в действующих ценах	тыс.руб	35 556 547	35 862 500
5	Годовой объем производства в сопоставимых ценах, Темпы к предыдущему году	тыс.руб   %	75 010 692   101,0	76 414 000   101,9
6	Полные издержки на реализованную продукцию - всего,  В том числе сырье и материалы  Топливно-энергетические ресурсы,  Затраты на оплату труда	тыс.руб	25 486 491   17 657 040 293 095 3 922 370	26 860 850   16 892 800 298 155 4 869 870
7	Удельный вес продукции  - из давальческого сырья  - для собственных нужд	%	45,1 54,9	54,0 46,0
8	Рентабельность реализованной продукции	%	20,1	9,2

Таблица 1.3