Показатели финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость страховой компании характеризуется коэффициентом

 

                                         (2.43)    

 

где Кв — вероятность дефицитности средств, определяемая по формуле Коньшина

 

                                                                                          (2.44)

 

Или      

 

Эта формула показывает, что чем больше будет договоров и чем выше страховой тариф, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Однако формула Коньшина дает наиболее точные результаты, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.

Поэтому страховщики стремятся к выравниванию страховых сумм, что порождает потребность в перестраховании для гарантии их плате­жеспособности при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) убытков.

Показатели страхования

Статистический анализ страхования заключается в индексном анализе прежде всего доходов страховщика и страхового тарифа в от­четном периоде по сравнению с базисным.

Для анализа динамики доходов применяется их агрегатный общий индекс; при этом считают, что первичным фактором являются страхо­вые суммы , а вторичным — брутто-ставки страхового тарифа, т.е.

 

                                                                                                 (2.45.)

 

Причем   

где — агрегатный общий индекс страховых сумм, определяемый по формуле Ласпейреса

 

(2.46.)

 

Агрегатный общий индекс страхового тарифа определяется по формуле Пааше

 

                                                                                (2.47.)

 

 

Статистическая динамика рентабельности страхования оценивает­ся ее индексом, полученным по формуле

                                                          (2.48.)

 

Аналогично по доходности страхования на основании формулы (2.42) можно записать, что

 

                                                                      (2.49.)

 

где   — индивидуальный индекс доли текущих расходов в страховом тарифе.

В статистическом анализе наибольшее значение придается оценке динамики не абсолютных, а относительных показателей эффективно­сти страхования.

Пример решения задачи

 

1. Рассчитать показатели эффективности работы страховой компа­нии при следующих исходных данных:

Показатели	Вид страхования
	1	2	3
Число договоров N	1200	700	400
Число страховых случаев п	180	49	36
Средняя страховая сумма , тыс. руб.	6,5	9	12
Средняя страховая выплата , тыс. руб.	Рассчитать	7	10
Гарантия безопасности страхования	0,9	0,98	0,95
Доля нагрузки	0,25	0,2	0,3
В том числе: Текущих расходов	0,13	0,1	0,16
Запасных фондов	0,06	0,04	0,08

Дополнительно дано распределение страховых выплат по первому виду страхования:

 

, тыс.руб. …… <2 2-2,5 2,5-3 3-3,5 3,5-4 4-4,5 4,5-5 >5.........      

……………..0,023 0,027 0,065 0,067 0,105 0,167 0,244 0,302 

Решение 1. Предварительное определение средней страховой выплаты и дисперсии по первому виду страхования приведено в таблице:

, тыс.руб.
1	0,023	1,75	0,04025	-2,6	6,76	0,155
2-2,5	0,027	2,25	0,06075	-2,1	4,41	0,119
2,5-3	0,067	2,75	0,17875	-1,6	2,56	0,172
3-3,5	0,065	3,25	0,21775	-1,1	1,21	0,079
3,5-4	0,105	3,75	0,39375	-0,6	0,36	0,038
4-4,5	0,167	4,25	0,70975	-0,1	0,01	0,0017
4,5-5	0,244	4,75	1,1590	0,4	0,16	0,039
> 5	0,302	5,25	1,5855	0,9	0,81	0,245
Итого	1	-	4,35	-	-	0,849

 

2. Убыточность страховых сумм (нетто-ставка):

 

; ;

 

3. Коэффициент вариации страховых выплат по всем видам страхования по формуле (2.28) для второго и третьего видов

 

3. Надбавка за риск (формула (2.27))

 

; ;

 

5. Основная часть страхового тарифа (формула (2.30))

 

; ;

 

6. Страховой тариф (брутто-ставка) (формула (2.31))

 

; ;

 

7. Годовой доход страховщика (формула (2.32))

 

тыс.руб.

 

8. Средняя страховая тарифная ставка (формула (2.37))

 

или 11,56%

 

9. Коэффициент финансовой устойчивости страховой компании (формулы (2.43) и (2.44))

 

10. Ставки текущих расходов поставщика (формула (2.35))

 

;

 

11.  Текущие расходы страховщика (формула (2.34))

 

Р_с = 0,016 • 1200 • 6,5 + 0,007 • 700 • 9 + 0,016 • 400 • 12 = 245,7 тыс. руб.

 

12.Средняя ставка текущих расходов (формула (2.37))

 

Т_р = 245,7 : (1200 • 6,5 + 700 • 9 + 400 • 12) = 0,013, или 1,3%.

 

13. Рентабельность страховых операций (формула (2.36))

 

 или 35%

 

14. Ставки превентивных расходов (формула(2.35))

;

15.Сумма отчислений в запасные и резервные фонды (форму­ла (2.34))

 

С_ф = 0,0069 • 1200 • 6,5 + 0,0025 • 700 • 9 + 0,0073 • 400 • 12 = 104,61 тыс. руб.

16. Средняя ставка превентивных расходов (формула (2.37))

 

 или 0,553%

 

17.Доходность страховых операций (формула (2.39))

 

 

2. Рассчитать агрегатные общие индексы страховых сумм, среднего страхового тарифа и доходов страховщика по сравнению с первым ви­ дом страхования.

 

1. Индекс страховых сумм (формула (2.46))

 

 

2. Индекс страхового тарифа (формула (2.47))

 

 

3. Индекс доходов страховщика (формула (2.45))

 

3. Проиндексировать изменение средней рентабельности по срав­нению с первым видом страхования.

1.Доля текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.36))

—в среднем тарифе

—в тарифе первого вида страхования

2.Коэффициент текущих расходов:

—по среднему страховому тарифу К_Т = 1 - 0,1 = 0,9;

—по первому страховому тарифу К_Т1 = 1 - 0,1103 = 0,8897.

3.Коэффициент нагрузки:

—по среднему страховому тарифу К_н= 1 - 0,25 = 0,75;

—по первому страховому тарифу К_н1 = 1 - 0,25 = 0,75.

4.Коэффициент риска:

—по среднему страховому тарифу К_р = 1 + 0,39 = 1,39;

—по первому страховому тарифу К_р1=1 + 0,091 = 1,091.

5.Индекс рентабельности (формула (2.48))

 

4. Проиндексировать изменение средней доходности по сравне­ нию с первым видом страхования.

1.Доля превентивных расходов в страховом тарифе:

—в среднем

—по первому виду страхования

2.Индекс доли текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.49))

3. Индекс доходности (формула (2.49))

Заключение

 

Можно сделать следующие выводы по курсовой работе, в целом, и по конкретно рассмотренным главам. В 1 главе был отражен теоретический аспект страхования, его виды (имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование, а также разобрано понятие перестрахования) и некоторые особенности. Во 2 главе я рассмотрела примеры конкретных задач, в которых рассчитала некоторые показатели системы страхования (в частности определила страховую нетто-ставку и страховую брутто-ставку, величину финансовых рисков), изложила принципы построения страховых тарифов по страхованию жизни и иным видам страхования. В работе было приведено несколько рисунков и таблиц, отражающих общую картину на рынке страхования, долю того или иного вида страхования в крупных компаниях. В конце приведен список используемой литературы. Считаю, что в целом моя курсовая работа дает достаточно полное представление о рассмотренном в ней вопросе.

Список литературы

1. Воронин В.Ф., Жильцова Ю.В. Статистика: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Экономистъ, 2008. – 301с.

2. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 304с.

3. Голуб Л.А. Социально-экономическая статистика: Учеб. Пособие. – М.:Владос, 2005.- 272с.

4. Гусаров В.М. Статистика: Учебное пособие для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2006. – 463с.

5. Назаров М.Г. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов. – М.:Юнити, 2004.

6. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. – М.: ИНФА-М, 2009. – 312с.

7. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. – М.:Юнити, 2004. – 431с.

8 Статистика финансов: Учебник под ред. Назарова М.Г.

9. Экономическая статистика: Учебное пособие под ред. Иванова Ю.Н.

10. Журнал «Вопросы статистики» №3, 2008г.