Расчет оптимальных программ выпуска продукции при различных уровнях цен на производственные ресурсы и готовые изделия

 

Проблема выбора управленческих решений в условиях различной степени информированности о состоянии «внешней среды» т.е. совокупности внешних факторов, оказывающих влияние на функционирование организации сводится к следующим двум вопросам:

- выбор критерия принятия решения;

- определение стратегии функционирования, обеспечивающей наилучшую реализацию принятого критерия

В зависимости от степени информированности о состоянии «внешней среды» различают следующие условия принятия решений:

- условия определенности, соответствующие условиям когда состояние «внешней среды» строго определено (детерминировано), т.е. вероятность этого состояния практически равно единице;

- условия риска, соответствующие условиям при которых задано (известно) распределение вероятностей возможных состояний «внешней среды»;

- условия неопределенности, соответствующие условиям когда распределение вероятностей состояний «внешней среды» неизвестно.

Проблема выбора из возможного «портфеля заказов» наиболее выгодного в данных условиях, для заданного предприятия выпуска продукции сводится к проблеме принятия решения в условиях определенности, когда известны:

- рыночные цены на готовую продукцию Ц_j, j =  и материальные ресурсы С_м;

- минимальный уровень зарплаты d в отрасли;

- трудоемкости t_j и материалоемкости H_pj производства изделий jÎ{ };

- имеющиеся производственные мощности Т_год и располагаемые финансовые ресурсы D.

Сформулированная проблема эквивалентна задаче нахождения, исходя из критерия максимизации прибыли, количества x_j 0 заданных видов изделий jÎ {1, n}, характеризующихся трудоемкостью t_j и материальностью H_pj изготовления, при ограничениях по имеющимся производственным мощностям Т_год и располагаемым денежным средствам D, если известны цены на готовую продукцию, материальные и трудовые ресурсы.

Предполагается, что рынок комплектующих узлов и агрегатов авиационной техники в силу жесткого ограничения сбыта является абсолютно неэластичным по спросу, т.е. никакое изменение цены Ц_j не влечет за собой изменение количества требуемой продукции x_j. Тогда формальное выражение прибыли (P) отдельного производителя как функции объемов выпуска продукции  = x₁,…, x_n будет иметь вид

 

где З – производственные затраты производителя;

Затраты на производство (З) можно представить как сумму переменных (прямых) (З_пер) и условно-постоянных (косвенных) (З_пост) затрат

 

З = З_пер+ З_пост.

 

Переменные затраты на производство (З_пер) – это расходы, которые прямопропорциональны количеству выпускаемой продукции

 

 

где: S_j – прямые затраты на производство единицы j-го вида продукции.

Условно постоянные (косвенные) затраты – это расходы которые связаны с обслуживанием и управлением всем производством.

Ставится задача найти также неотрицательные значения объемов выпуска продукции x_j³0, jÎ{ } доставляющие максимум целевой функции

 

 

при ограничении объемов производства

 

;

 

и ограничении производственных затрат

 

 

Сформулированная задача эквивалентна следующей задаче линейного программирования

 

 

где:

 

 = (x_1,…, x_n) – вектор объема выпуска продукции;

 = (k₁,…, k_n) – вектор коэффициентов целевой функции; причем

 

k_j = s_j( /100% – 1), " j Î { };

 

А = (а_gj)_{g=1,2 j=} – матрица технико-экономических коэффициентов, характеризующих производство изделий jÎ { };

 

a_1j= t_j; a_2j=S_j;

 

 = (b₁, b₂) – вектор констант ограничений,

b₁ = T_год; b₂ = D – З_пост.

Для решения сформулированной задачи линейного программирования необходимо знать значения коэффициентов S_j; j = ; З_пост.

Для каждого i-го состояния «внешней среды», которое характеризуется вектором уровня цен на готовые изделия и ресурсы

= (Ц_i1,…., Ц_in, С_мi, d_i), iÎ {1,2};

прямые затраты (S_ij) на производство j-того изделия рассчитывается как сумма следующих статей расходов

 

s_ij= З_{м ij}+ПЗП_ij+ДЗП_ij+З_{отч ij}+З_{осв ij};

 

где: З_{м ij} – стоимость материалов израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровн цен, [грн/изд];

ПЗП_ij – прямая заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

ДЗП_ij – дополнительная заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

З_{отч ij} – отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

З_{осв ij} – затраты на подготовку и освоение производства j-того изделия при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Стоимость материалов израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровне цен определяется по формуле

 

З_мij = 1.05×H_pj×C_мi;

 

где: H_pj – норма расхода материала на j-тое изделие [кг/изд];

C_мi – цена материала при i-том состоянии «внешней среды» [грн/кг].

Коэффициент 1.05 учитывает транспортно-заготовительные расходы.

Прямая заработная плата основным производственным рабочим по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды» включает в себя доплаты за условия и интенсивность труда и рассчитывается по формуле

ПЗП_ij = t_j× ×(1+(К_ут+К_ит)/100%);

 

где: t_j – трудоемкость производства j-го изделия, [н-час];

– средняя часовая ставка основных производственных рабочих при i-том состоянии «внешней среды», [грн/н-час];

К_ут – средний по предприятию норматив доплат за условия труда основных рабочих, [%];

К_ит – средний по предприятию норматив доплат за интенсивность труда основных рабочих, [%];

Доплаты к тарифной ставке за работу в тяжелых и вредных условиях составляют 4%-12%, а за работу в особо тяжелых и особо вредных условиях составляют 16%-24% от тарифной ставки.

Рабочим, занятым на конвейерах, поточных и автоматических линиях могут устанавливаться доплаты за интенсивность труда в размере до 12% тарифной ставки. При этом сумма доплат за условия и интенсивность труда не должна превышать 24% тарифной ставки.

Средняя часовая ставка  при i-том состоянии «внешней среды» рассчитывается на основании данных таблицы №2 по формуле

 

,

 

где l_ri – часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды»;

n_{осн r} – количество основных производственных рабочих r-го разряда.

Часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по коэффициенту k_r отношения месячного оклада рабочего r-го разряда к минимальному уровню зарплаты d_i в отрасли при i-том состоянии «внешней среды»

 

 

где: k_r – коэффициент относительной часовой ставки рабочих r-го разряда в долях минимального уровня заработной платы, значения которого приведены в таблице №11;

d_i – минимальный уровень заработной платы при i-том состоянии «внешней среды»;

Ф_дr – годовой действительный фонд времени производственных рабочих r-го разряда.

 

Таблица 11. Длительность отпуска и коэффициенты относительных часовых ставок производственных рабочих (основных и вспомогательных)

Вид оплаты	Разряд
	1	2	3	4	5	6	7	8
Сдельная	8.34	9.08	10.04	11.26	12.76	15.01	17.5	18.62
Повременная	7.81	8.48	9.31	10.42	11.95	13.91	16.31	17.50
Длительность отпуска	15	15	15	15	15	15	15	15

 

Дополнительная заработная плата ДПЗ_ij основных производственных рабочих по j-ому изделию при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по формуле

 

ДПЗ_ij = ПЗП_ij×((K_п+K_ч+K_д+K_м)/100%),

 

где: K_n – средний норматив премиальных выплат [%];

K_ч – средний норматив часовых доплат за работу в ночное время, за бригадирство, за обучение учеников [%];

K_д – средний норматив дневных доплат подросткам и кормящим матерям [%];

K_м – средний норматив месячных доплат за отпуска и командировки [%];

Премии по сдельно-премиальным или повременно-премиальным системам оплаты труда планируются в размере до 40% от прямой заработной платы.

Для производственных рабочих доплаты составляют:

- часовые – 10%;

- дневные – 12%;

- месячные при длительности отпуска 15 дней – 10%;

- месячные при длительности отпуска 18 дней – 12%;

- месячные при длительности отпуска 21 день – 14%;

- месячные при длительности отпуска 24 дня – 16%;

от прямой заработной платы.

Данные о заработной плате основных производственных рабочих по различным видам изделий jÎ { } в зависимости от состояния «внешней среды» iÎ {1,2} сводятся в таблицу №12.

 

Таблица 12. Расчет удельной заработной платы по различным видам изделий jÎ {1, n} при различных состояниях «внешней среды» iÎ {1,2}

Расчет удельной заработной платы по различным видам изделий при различных состояниях «внешней среды»
Индекс изделия j	Трудоемкость изделия tj [н-час]	Средняя часовая ставка li [грн/н час]		Нормативы доплат		Прямая заработная плата ПЗПij [грн/изд]		Нормативы доплат				Дополнительная заработная плата ДЗП ij [грн/изд]		Полная заработная плата Зij [грн/изд]
		i=1	i=2	За условия труда Кут [%]	За интенсивность труда Кит [%]	i = 1	i = 2	Премиальные Кп [%]	Часовые Кч [%]	Дневные Кд[%]	Месячные Км [%]	i =1	i= 2	i =1	i= 2
1	400	0,73	0,66	7	10	340,94	306,84	35	10	12	10	228,43	205,59	569,36	512,43
2	500	0,73	0,66	7	10	426,17	383,55	35	10	12	10	285,53	256,98	711,71	640,54
3	700	0,73	0,66	7	10	596,64	536,98	35	10	12	10	399,75	359,77	996,39	896,75
4	800	0,73	0,66	7	10	681,87	613,69	35	10	12	10	456,86	411,17	1138,73	1024,86
5	1000	0,73	0,66	7	10	852,34	767,11	35	10	12	10	571,07	513,96	1423,41	1281,07

 

Первое сост среды			Второе сост среды
L1,4=	0,687		L2,4=	0,618
L1,5=	0,779		L2,5=	0,701
	L1=	0,728	Средняя часовая ставка
	L2=	0,656

 

Расходы на отчисления З_отч в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентных отчислений от полной заработной платы по j-му изделию при i-ом состоянии «внешней среды»

 

З_отчij = (ПЗП_ij+ ДЗП_ij) H_отч/100%;

где H_отч – процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством и может быть принятой в курсовом проекте равной 36% от полной заработной платы.

В затраты на подготовку и освоение производства З_осв входят расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции и новых технологических процессов. Данные расходы включаются в себестоимость изделия в виде отчисления в фонд освоения новой техники. При укрупненных расчетах величину этих затрат можно принимать в размере 10% от суммы материальных затрат З_мij и прямой заработной платы ПЗП_ij производственных рабочих по j-ому изделию при i-том состоянии «внешней среды»

 

З_освij = 0.1 (З_мij+ПЗП_ij).

 

Результаты расчетов прямых затрат s_ij на производстве различных изделий j Î {1, n} при различных состояниях iÎ {1,2} «внешней среды» сводятся в таблицу №13.

 

Таблица 13. Расчет прямых затрат на производство различных изделий при различных уровнях цен на ресурсы и готовую продукцию

Расчет прямых затрат на производство
Индекс уровня цен i	1					2
Индекс изделия j	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5
Затраты на материалы Змij [грн/изд]	12600	10080	7560	6720	5880	15750	12600	9450	8400	7350
Прямая заработная плата основных рабочих ПЗПij [грн/изд]	341	426	597	682	852	307	384	537	614	767
Дополнительная заработная плата основных рабочих ДЗПij [грн/изд]	228	286	400	457	571	206	257	360	411	514
Отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд Зотчij [грн/изд]	205	256	359	410	512	184	231	323	369	461
Затраты на подготовку и освоение производства Зосвij [грн/изд]	1294	1051	816	740	673	1606	1298	999	901	812
Прямые затраты на производство Sij [грн/изд]	14668	12099	9731	9009	8489	18053	14769	11668	10695	9904

 

Условно-постоянные затраты (З_постi) при i-ом уровне цен на ресурсы представляют собой сумму производственных расходов, величина которых рассчитывается не по каждому изделию в отдельности, а полностью на всю годовую программу выпуска

 

З_постi = З_сп.осн+А+ФОТ_i+З_отчi+З_проч;

 

где: З_сп.осн – затраты на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения [грн/год];

А – годовой амортизированный фонд предприятия [грн/год];

ФОТ_i – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководства, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

З_отчi – годовые отчисления на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости, пенсионный фонд [грн/год];

З_проч – прочие годовые затраты общезаводского назначения [грн/год].

В статью расходов на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения (З_сп.осн) включаются затраты на специальную оснастку (стапели общей сборки, приспособления узловой, агрегатной и панельной сборки и т.п.), которая предназначена для изготовления изделий только одного вида

 

;

 

где: Ц_к – полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы специальной оснастки k-ого вида [грн/шт.];

Спр_k – принятое количество k-го вида специальной оснастки [шт.];

t – количество лет, за которое списываются затраты на специальную оснастку.

Как правило, затраты на специальную оснастку списываются за один или два года (t =1,2 г). Годовой амортизационный фонд предприятия (А) рассчитывается как сумма годовых амортизационных отчислений по каждой отдельной группе элементов основных производственных фондов

 

А=А_зд+А_об+А_пр+А_инс+А_инв;

 

где: А_зд – годовые амортизационные отчисления от стоимости зданий [грн/год];

А_об – годовые амортизационные отчисления от стоимости универсального технологического оборудования [грн/год];

А_пр – годовые амортизационные отчисления от стоимости измерительных и регулирующих приборов [грн/год];

А_инс – годовые амортизационные отчисления от стоимости универсальных, дорогостоящих инструментов и приспособлений [грн/год];

А_инв – годовые амортизационные отчисления от стоимости ценного производственного и хозяйственного инвентаря [грн/год].

Годовые амортизационные отчисления по i-ой группе элементов основных производственных фондов определяются

 

А_i = Н_аi С_i /100%×, " iÎ {ЗД, ОБ, ПР, ИНС, ИНВ};

 

где: Н_аi – норма амортизационных отчислений по i-ой группе элементов основных фондов [%];

С_i – полная первоначальная (балансовая) стоимость i-ой группы элементов основных производственных фондов [грн].

Значения норм амортизационных отчислений для различных групп элементов основных фондов приведены в таблице №14.

 

Таблица 14. Примерные нормы амортизационных отчислений для различных групп элементов основных производственных фондов

Наименование элементов основных фондов	Здания	Универсальное технологическое оборудование	Измерительные и регулирующие приборы	Универсальные дорогостоящие инструменты и приспособления	Ценный производственный и хозяйственный инвентарь
Норма амортизационных отчислений На [%]	3	14	12	15	13

 

Полная первоначальная (балансовая) стоимость зданий (С_зд) рассчитывается по объемам и удельным стоимостям помещений соответствующего назначения согласно данным, приведенным в табл. №15.

 

С_зд = V_пк×Ц_пк+V_пр×Ц_пр

где:

V_пк – объём производственного корпуса, где расположены производственные, вспомогательные и складские помещения [м³];

Ц_пк – удельная стоимость 1 м³ производственного корпуса [грн/м³];

V_пр – объём пристройки, где находится конторские, бытовые и прочие службы и отделы [м³];

Ц_пр – удельная стоимость 1 м³ пристройки [грн/м³].

 

Таблица 15. Примерная удельная стоимость помещений

Характер помещения	Производственный корпус объёмом до 100000 м3	Производственный корпус объёмом свыше 100000 м3	Пристройка одноэтажная	Пристройка двух – трёхэтажная
Удельная стоимость 1 м3 помещения [грн/м3]	14	10	21	18

 

Полная первоначальная (балансовая) стоимость универсального технологического оборудования (С_об) рассчитывается по формуле

 

;

 

где: Ц_к – полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы к-го вида универсального технологического оборудования [грн/шт.];

С_{пр. к} – принятое количество к-го вида универсального технологического оборудования [шт.] (см. табл. №1);

К_{тр. к} – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж к-го вида универсального технологического оборудования.

Для покупного оборудования принимается к_тр = 0,1.

Для оборудования собственного изготовления к_тр = 0.

Коэффициент 1.1 учитывает полную первоначальную (балансовую) стоимость подъёмно-транспортных средств, дополнительного и вспомогательного оборудования.

Полная первоначальная стоимость измерительных и регулирующих приборов (С_пр) принимается равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

 

С_пр = 0.03 С_об.

 

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценных универсальных инструментов и приспособлений (С_инс) принимается равной 15% от балансовой стоимости технологического оборудования

 

С_инс = 0.15 С_об..

 

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценного производственного и хозяйственного инвентаря (С_инв) может быть принята равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

 

С_инв = 0.03 С_об.

 

Результаты расчётов полной первоначальной стоимости основных производственных фондов и годовых амортизационных отчислений сводятся в таблицу №16.

 

Таблица 16. Расчёт основных и амортизационных фондов

№ п/п	Название группы основных производственных фондов	Полная первоначальная стоимость основных производственных фондов Сi, [грн]	Норма амортизационных отчислений Hаi, [%]	Годовой амортизационный фонд Аi, [грн/год]
1	Здания	636 111,63	3	19 083,35
2	Универсальное технологическое оборудование	1 294 700,00	14	181 258,00
3	Измерительные и регулирующие приборы	38 841,00	12	4 660,92
4	Универсальные ценные инструменты и приспособления	194 205,00	15	29 130,75
5	Ценный производственный и хозяйственный инвентарь	38 841,00	13	5 049,33
6	Итого	2 202 698,63	***	239 182,35

 

Для каждого i-го состояния «внешней среды» i {1,2} годовой фонд оплаты труда (ФОТ_i), независящий от объёмов производства, рассчитывается как сумма годовых фондов оплаты труда следующих категорий работников предприятия

 

ФОТ_i= ФОТ_{всп i}+ФОТ_{рук i}+ФОТ_{итр i}+ФОТ_{скп i}+ФОТ_{моп i};

 

где:

ФОТ_{всп i} – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{рук i} – годовой фонд оплаты труда руководителей предприятия при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{итр i} – годовой фонд оплаты труда специалистов (инженерно-технических работников) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{скп i} – годовой фонд оплаты труда служащих (счетно-конторского персонала) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТ_{моп i} – годовой фонд оплаты труда младшего обслуживающего персонала (МОП) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

При этом для каждого i-го состояния «внешней среды» годовой фонд оплаты труда каждой к-ой категории работающих определяется как сумма прямой и дополнительной заработных плат

 

ФОТ_{к i} = ПЗП_{к i} + ДЗП_{к i};

 

"к Î {ВСП, РУК, ИТР, СКП, МОП};

 

где: ПЗП_{к i} – прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ДЗП_{к i} – дополнительная заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается как

 

ПЗП_{к i} = ПЗП_{к i j};

 

где: ПЗП_{к i j} – прямая заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Дополнительная заработная плата к-ой категории работающих ДЗП_{к i} при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как

 

ДЗП_{к i} = ДЗП_{к i j};

 

где: ДЗП_{к i j} – дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

Дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» определяется по формуле

 

ДЗП_{к i j} = ПЗП_{к i j} (к_{п к j}+ к_{ч к j}+ к_{д к j}+ к_{м к j})/100%;

 

где: к_{п к j}, к_{ч к j}, к_{д к j}, к_{м к j} – нормативы соответственно премиальных, часовых, дневных и месячных доплат для j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих [%], [См. подраздел 4.2].

Для каждого i-го состояния «внешней среды» прямая заработная плата вспомогательных рабочих j-ой специальности (ПЗП_{всп ij}) при почасовой системе оплаты труда определяется по формуле:

 

ПЗП_{всп ij} = n_lj Ф_{д j} l_ij(1+ (k_{ym j}+k_{um j})/100%);

 

где: n_lj – списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, которая характеризуется почасовой оплатой труда [чел.], (см. табл. №4);

Ф_{д j} – годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [час];

l_ij – часовая (повременная) ставка вспомогательных рабочих j-ой специальности [грн/час];

k_{yм j} – нормативная доплата за условия труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

k_{uм j} – нормативная доплата за интенсивность труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

Для j-ой специальности вспомогательных рабочих, оплата труда которых осуществляется согласно должностным окладом, прямая заработная плата при j-ом состоянии «внешней среды» определяется следующей зависимостью

ПЗП_{всп ij} = n_oj Ф_{д j} О_ij (1+(к_{yм j}+ к_{uм j})/100%);

 

где: n_oj – списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, имеющих должностной оклад O_ij при i-ом состоянии «внешней среды» [чел.];

Ф_дj – годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [мес];

О_ij – должностной оклад j-ой специальности вспомогательных рабочих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/мес];

к_{yм j}, к_{uм j} – нормативы доплат соответственно за условия и интенсивность труда вспомогательных рабочих j-ой специальности [%].

Прямая заработная плата руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала рассчитывается по каждой j-ой должности для каждого i-го состояния «внешней среды».

 

ПЗП_ij = n_j Ф_{д j} О_ij (1+ к_{yм j} /100%);

 

где: n_j – численность работников j-ой должности [чел.];

Ф_дj – годовой действительный фонд времени работников j-ой должности [час]

О_ij – месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/мес];

к_{yм j} – норматив доплат за условия труда работников j-ой должности [%].

Месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как

 

О_ij = k_j d_i;

где: k_j – коэффициент относительной величины месячного оклада работников j-ой должности в долях минимального уровня зарплаты, значения которого приведены в таблице №17;

d_i – минимальный уровень месячной заработной платы, при i-ом состоянии «внешней среды».

 

Таблица 17. Длительность отпусков и коэффициенты должностных окладов руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

Индекс должности J	Наименование должности	Длительность отпуска аj [дн]	Коэффициент должностного оклада кj
1	Директор предприятия	24	31.25
2	Главный инженер предприятия	24	27.75
3	Зам. директор предприятия	24	27.55
4	Начальники отделов специализированных подразделений	24	21.00
5	Начальники лабораторий, бюро, заведующие секторами	24	19.00
6	Начальники производственного участка	24	18.50
7	Механик, энергетик цеха	24	18.00
8	Старший мастер производственного участка	18	16.50
9	Старший контрольный мастер	18	16.75
10	Мастер производственного участка	18	16.00
11	Контрольный мастер	18	16.25
12	Специалисты (инженеры) по организации и нормированию труда	24	18.50
13	Специалисты (инженеры) конструктор, технолог, экономист, диспетчер, плановик, бухгалтер	24	17.50
14	Главный бухгалтер	24	19.25
15	Техники всех специальностей	18	11.76
16	Нарядчики, учётчики, архивариусы, чертёжники, секретари-машинистки, табельщики, делопроизводители	15	9.25
17	Завхоз	18	12.21
18	Гардеробщики, уборщики, курьеры, кубовщики и т.п.	15	7.46

 

Годовые отчисления З_{отч i}; на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентов от годового фонда полной заработной платы при i-ом состоянии «внешней среды»

 

З_{отч i} = ФОТ_i (H_отч /100%);

 

где: H_отч – процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством. В курсовом проекте может быть принята равной 36%.

Прочие годовые затраты общезаводского назначения З_проч включающие расходы на содержание, эксплуатацию и текущий ремонт основных производственных фондов, возмещение износа малоценных, быстроизнашивающихся инструментов, приспособлений и инвентаря, охрану труда и промышленную санитарию, внутризаводское перемещение грузов, испытания, исследования, рационализацию, изобретательство и т.п., могут быть приняты при укрупненных расчётах равными 12% от первоначальной стоимости основных производственных фондов (см. табл. №15)

 

З_проч= 0.12 (С_зд+ С_об+ С_пр+ С_инс+ С_инв).

 

Результаты проведенных расчётов условно-постоянных производственных затрат З_{пост i} при различных состояниях «внешней среды» i Î {1,2} сводятся в таблицу №19.

 

Таблица 19. Расчет условно-постоянных производственных затрат при различных уровнях цен на основные ресурсы

Годовой амортизационный фонд A [грн./год]	Годовой фонд оплаты труда ИТР, СКП, МОП, ФОТi [грн./год]	Годовые отчисления в фонды соц. страх., Чернобыля, занятости, пенсионный фонд. Зотчi [грн/год]	Прочие годовые затраты общезаводского значения Зпроч [грн/год]	Условно постоянные производственные затраты Зпост i [грн/год]
239182,35	834872,58	300554,13	264323,84	2131932,89
239182,35	1162649,21	418553,71	264323,84	2577709,11

 

При условии полной определенности i-го состояния «внешней среды», которое характеризуется вектором уровня цен на ресурсы и готовую продукцию