4.Эффективность текущей обработанной информации, включая её комплектность
0,8
5.Скорость и точность выделения информации по специальным запросам
0,7
6.Надежность и безопасность информации
0,8
7. Своевременность информации
0,8
8. Наличие необходимой информации
0,7
9. Экономичность от масштаба сбора, обработки, передачи информации
0,8
Экономичность
1. Удельный вес издержек обращения в общих издержках
0,7
2.Затраты на подготовку управления
0,6
3. Затраты на управленческое консультирование
0,3
4.Эффективность управленческих решений
0,8
5.Рочность управленческих решений
0,7
6.Надежность решений
0,7
7. Быстрота подготовки управленческих решений
0,7
8.Гибкость и последовательность принятия решений
0,7
Изменение в качестве рабочей силы
1. Гибкость системы продвижения по службе
0,7
2.Полномочия работников и их ответственность
0,8
3. Степень удовлетворения, выполняемой работой
0,6
4. Повышение квалификации
0,7
Внешние и внутренние социально экономические условия
1. Способность СТЭП – факторного анализа
0,8
2.Наличие обоснованных целей
0,8
3.Степень интеграционной поддержки
0,6
Норма 27 балов
ИТОГО
19,0
Приложение 15
Разработка стратегических мероприятий и программы развития по повышению эффективности деятельности и управлению ООО «Строительные материалы»
Приложение 16
Мероприятия по повышению эффективности деятельности ООО «Строительные материалы»
Недостатки
Цель по устранению этого недостатка
Мероприятия по устранению недостатка
1. Недостаточный объем оборота розничной торговли
Увеличение объема оборота розничной торговли н а 25 %
Открытие филиалов в Дивногорске, Ачинске и Сосоновборске и за счет этого увеличение объема реализации на 25 %;
Провести маркетинговые исследования рынка продаж импортных окон, дверей, плинтусов у конкурентов;
2. Высокий уровень запасов и готовой продукции в структуре оборотных средств – 62,69 %
Снизить на 10 % уровень запасов и готовой продукции
Сократить излишки запасов товаров на 3346 тыс. руб., доведя их до норматив в 119 дней.
Изменить удельный вес в структуре выпускаемой продукции следующим образом: стеклопакеты – с 65,8 до 68,5 %; двери – с 28,2 до 29, 5 %, плинтуса – с 4,3 до 1,2 %; обналичка - с 0.3 до 0,1 %; подоконники -–с 1,4 до 0,7 %;
ускорять оборот денежных средств за счет улучшения инкассации торговой выручки, строгого лимитирования остатков денежных средств в кассе
Повысить качество торгового обслуживания, изменение структуры товарооборота в сторону увеличения удельного веса товаров, имеющих замедленную оборачиваемость, и др.
3. Низкий уровень притока денежных средств
Увеличить приток денежных средств
Взять кредит в банке в сумме 500 тыс. руб., для увеличения оборотных средств
Увеличить на 200 тыс. руб. капитал за счет вносов учредителей
Усовершенствовать способы продвижения товаров и стимулирование сбыта
4. Высокий уровень дебиторской задолженности в составе оборотных активов
Снизить уровень дебиторской задолженности
Сократить на 50 % дебиторскую задолженность, изменив, существующие условия продажи продукции по схеме: «2/10 полная 30», на новую схему «2/10 40».Повысить уровень взыскания дебиторской задолженности. Не заключать договора с предприятиями, имеющими задолженность перед ООО «Строительные материалы» по платежам за продукции
5. Высокий уровень кредиторской задолженности, запасы оборачиваются медленнее чем кредиторская и дебиторская задолженности. Оборачиваемость запасов 119 дней, дебиторской задолженности 10 дней, кредиторской задолженности 117 дней.
Сократить уровень кредиторской задолженности
Сократить на 10 % кредиторскую задолженность поставщикам пилолесоматериалов, фурнитуры и других ресурсов.
Внедрить в 2007 – 2008 гг. расчет за сырье и материалы путем векселями
С 1 января 2007 г не допускать задолженности по заработной плате перед персоналом, по платежам перед бюджетом по налогам и внебюджетными фондами
Продолжение Приложения 16
6. 8. Недостаточный уровень рентабельности деятельности предприятия – 13,01 %
Повысит на 10 % уровень рентабельности деятельности предприятия
Сократить затраты на 5,9 % от достигнутого уровня
Сократить затраты за счет снижения себестоимости выпускаемой продукции
Сократить затраты за счет операционных и других расходов
7. Высокий уровень краткосрочных обязательств и недостаток быстро реализуемых активов, что не обеспечивает высокую платежность и ликвидность предприятия. Коэффициент общей ликвидности предприятия 0.44 при нормативе ³ 1, а коэффициент общей платежеспособности 1,6 – 1,97 при нормативе ³2,
Повысить уровень платежеспособности и ликвидности предприятия
Увеличить прибыль за счет сокращения затрат
Увеличить прибыль за счет роста объема реализации продукции
Увеличить приток денежных средств
Увеличить объем реализации продукции на 10 % за счет роста цен
Увеличить объем реализации на 3 % за счет изменения структуры выпускаемой продукции
Увеличить объем реализации на 2% продукции за счет скидок
8. Отсутствие резерва производственных мощностей и необходимость замены технологического оборудования, для расширения производства и увеличение объема выпуска продукции
Расширить производственные мощности
Внедрить новую технологию изготовления стеклопакетов и дверей.
9 Небольшой ассортимент выпускаемой продукции – всего 5 наименований
Увеличить ассортимент выпускаемой продукции
Освоить дополнительно выпуск трех видов стеклопакетов, подоконников, плинтусов
1. Низкое качество сырья (лесопиломатериалов) поставляемых поставщиками, в результате возникла срочная необходимость замена лесопиломатериала на пластик.
Заменить сырье по изготовлению продукции
Отказаться заключать договора на поставку лесопиломатериалов и форнитуры с: ОАО «Балахтинский лесхоз», ОАО «Красноярский деревообрабатыващий завод №2».
11. Отсутствие гибкой договорной и кредитной политики и организации продажи продукции в кредит
Усовершенствовать расчеты с поставщиками и покупателями;
улучшать претензионную работу;
Приложение 4
КОДЫ
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
0710001
на 01.01. 2008 г.
05 04 09
Форма № 1 ОКУД
44598553
Дата (год, месяц, число)
ОКОП
2464024559
Организация ООО «Строительные материалы»
235586
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности производство и реализация строительной продукции по ОКВЭД
58 16
Организационно – правовая форма / форма собственности Частный
предприниматель / частная по ОКОПФ/ОКФС
384/385
Единицы измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
05.04.09 г.
Местонахождение (адрес): 880042 г. Красноярск, ул. Свердловская дом, 8 корп. Д.
05.04.09
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
Код
показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
82,0
84,0
Основные средства
120
3073,5
3088,3
Незавершенное строительство
130
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
3155,5
3172,3
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
6528,6
6929,9
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
615,6
600,4
животные на выращивании и откорме
212
-
-
затраты в незавершенном производстве
213
110,3
103,1
готовая продукция и товары для перепродажи
214
5750,6
6171,8
товары отгруженные
215
-
-
расходы будущих периодов
216
-
-
прочие запасы и затраты
217
52,1
54,6
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
192,8
311,8
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
-
в том числе покупатели и заказчики
231
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты
240
880,9
940,6
в том числе покупатели и заказчики
241
672,3
680,6
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
-
Денежные средства
260
115,6
511,6
Прочие оборотные активы
270
-
-
ИТОГО по разделу II
290
7717,9
8693,9
БАЛАНС
300
10873,4
11866,2
Форма 0710001 с.2
ПАССИВ
Код
показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
1100
1100
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
-
-
Добавочный капитал
420
430,9
264
Резервный капитал
430
392,5
527,1
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с
законодательством
431
резервы , образованные в соответствии с
учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
1911
1653,0
ИТОГО по разделу III
490
3834,8
4249,2
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
-
-
Отложенные налоговые обязательства
515
-
-
Прочие долгосрочные обязательства
520
-
-
ИТОГО по разделу IV
590
-
-
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
610
-
350
Кредиторская задолженность
620
6283,8
6450,2
в том числе:
поставщики и подрядчики
621
4289,7
2960,0
задолженность перед персоналом организации
622
140,6
101,6
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
623
256,1
152,3
задолженность по налогам и сборам
624
240,1
186,5
прочие кредиторы
625
1357,3
3049,8
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
-
-
Доходы будущих периодов
640
325,4
352,1
Резервы предстоящих расходов
650
429,4
464,7
Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
ИТОГО по разделу V
690
7038,6
7617,0
БАЛАНС
700
10873,4
11866,2
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно – материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Руководитель _______ ________________ Главный бухгалтер _________ _________________
(с учетом приказа Государственного комитета РФ по статистике
и Министерства финансов РФ от 14.11.2003 № 475/102н)
КОДЫ
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
0710002
за 2009год
06 04 10
Форма № 2 ОКУД
Дата (год, месяц, число)
44598553
Организация ООО «Строительные материалы» по ОКПО
2464024559
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности производство и реализация строительной продукции по ОКВЭД
235586
Организационно – правовая форма / форма собственности Частный
предприниматель ( частная) по ОКОПФ/ОКФС
58 16
Единицы измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/ 385
Показатель
За отчетный
период
За аналогичный период
предыдущего года
наименование
код
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных платежей)
010
31550
22698
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
( 20350,2)
( 15321,1 )
Валовая прибыль
029
11199,8
7376,9
Коммерческие расходы
030
(1284,1)
( 922,3 )
Управленческие расходы
040
(4552,6)
( 3367,6)
Прибыль (убыток) от продаж
050
5363,1
3087,0
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
35,8
27,3
Проценты к уплате
070
42,6
( 49,8 )
Доходы от участия в других организациях
080
-
-
Прочие доходы
090
99,2
92
Прочие расходы
100
54,1
( 53,7 )
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
5401,4
3102,8
Отложенные налоговые активы
141
-
-
Отложенные налоговые обязательства
142
-
-
Текущий налог на прибыль
150
1296,3
( 744,7 )
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы)
190
200
4105,1
2358,1
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Продолжение Приложения 6
Форма 0710002 с.2
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
наименование
код
прибыль
убыток
прибыль
убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, полученных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы
х
х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
Руководитель _________ _________________ Главный бухгалтер _________ _______________
(с учетом приказа Государственного комитета РФ по статистике
и Министерства финансов РФ от 14.11.2003 № 475/102н)
КОДЫ
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
0710002
за 2008 год
06 04 09
Форма № 2 ОКУД
Дата (год, месяц, число)
44598553
Организация ООО «Строительные материалы» по ОКПО
2464024559
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности производство и реализация строительной продукции по ОКВЭД
235586
Организационно – правовая форма / форма собственности Частный
предприниматель ( частная) по ОКОПФ/ОКФС
58 16
Единицы измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/ 385
Показатель
За отчетный
период
За аналогичный период
предыдущего года
наименование
код
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных платежей)
010
22698
18214
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
( 15321,1 )
(12305)
Валовая прибыль
029
7376,9
5909
Коммерческие расходы
030
( 922,3 )
(786,2)
Управленческие расходы
040
( 3367,6)
(2260,2)
Прибыль (убыток) от продаж
050
3087,0
2462,6
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
27,3
21,9
Проценты к уплате
070
( 49,8 )
-
Доходы от участия в других организациях
080
-
-
Прочие доходы
090
92
73,8
Прочие расходы
100
( 53,7 )
43,3
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
3102,8
2515
Отложенные налоговые активы
141
-
-
Отложенные налоговые обязательства
142
-
-
Текущий налог на прибыль
150
( 744,7 )
603,6
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы)