Приложение 2. Расчет вспомогательных показателей ручным способом

2019-12-29

185

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78Следующая

Таблица 1. Налоговое окружение проекта

Наименование налогов	Ставка, %	Объект налогообложения	Период, дн.
Налог на прибыль	24,0	Валовая прибыль	90
Налог на добавленную стоимость (НДС)	10,0	Оборот по реализации	30
ЕСН	26,0	Заработная плата рабочих и АУП	90
Налог на имущество	2,2	Среднегодовая стоимость основных средств	90

Таблица 2. Объем производства по проекту

Показатели	0	1	2	3	4
Хлеб «Семеновский»
Выручка, тыс. руб.	0	1166,4	1296	1380,24	1470,0
Отпускная цена	0	3,6	3,6	3,6	3,6
Цена продукции (без НДС), руб.	0	3,273	3,273	3,273	3,273
Объём производства, шт.	0	324000	360 000	383400	408320
Хлеб «Зерновой»
Выручка, тыс. руб.	0	1296	1440	1533,6	1663,3
Отпускная цена	0	4,0	4,0	4,0	4,0
Цена продукции (без НДС), руб.	0	3,636	3,636	3,636	3,636
Объём производства, шт.	0	324000	360 000	383400	408320
Хлеб «Сельский»
Выручка, тыс. руб.	0	8553,6	9504	10121,7	10779,8
Отпускная цена	0	6,6	6,6	6,6	6,6
Цена продукции (без НДС), руб.	0	6,0	6,0	6,0	6,0
Объём производства, шт.	0	1296000	1440000	1533600	1633300
Нетто-выручка	0	10014,5	11127,27	11850,5	12648,27
НДС	0	1001,45	1112,73	1185,05	1264,83
Брутто-выручка (с НДС)	0	11015,95	12240	13035,55	13913,1

Таблица 3.Инвестиционные издержки

№	Показатели	Капитализируемые	Некапитализируемые
	Стоимость без НДС
1.	Материальные активы, в том числе	658680
1.1.	Технологическое оборудование	233680
1.2.	Автомобильный транспорт	425000
2.	Монтаж оборудования и подготовка к производству	190000
3.	Анализ рынка и разработка рекламной компании		200400
4.	Система «Менеджмента качества», в том числе:	250000
4.1.	Компьютерная сеть	130000
4.2.	Компьютерное обеспечение	120040
5.	Патенты	150000
	Итого	1248680	200400
	Всего: 1448680
	НДС	460762,4
	Итого инвестиционных вложений		1709442,4

Таблица 4. Расчет амортизационных отчислений

Оборудование	0	1	2	3	4	5
Норма амортизации 20%
Балансовая стоимость		823680	823680	823680	823680	823680
Амортизационные отчисления		164736	131788,8	105431,04	84345,03	67475,87
Остаточная стоимость на начало года		823680	658944	527155,2	421724,16	337379,33
Остаточная стоимость на конец года		658944	527155,2	421724,16	337379,33	269903,47
Норма амортизации 10%
Балансовая стоимость		425000	425000	425000	425000	425000
Амортизационные отчисления		42500	38250	34425	30982,5	27884,3
Остаточная стоимость на начало года		425000	382500	344250	309825	278842,5
Остаточная стоимость на конец года		382500	344250	309825	278842,5	250958,2
Итого балансовая стоимость		1248680	1248680	1248680	1248680	1248680
Итого амортизационные отчисления		207236	170038,8	139856	115327,5	95360,17
Итого остаточная стоимость на начало года		1248680	1041444	871405,2	731549,2	616221,8
Итого остаточная стоимость на конец года		1041444	871405,2	731549,2	616221,8	520861,7
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов		1145062	956424,5	801477	673885,5	568541,5

Таблица 5.1. Общие материальные затраты

№ п/п	Наименование сырья	Ед. изм.	Наименование продукции			Всего сырья	Цена за 1 т (без НДС), руб.	Сумма, руб.
№ п/п	Наименование сырья	Ед. изм.	Хлеб «Семеновский»	Хлеб «Зерновой»	Хлеб «Сельский»	Всего сырья	Цена за 1 т (без НДС), руб.	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	мука пшеничная 1 сорта	т	40,91	47,82	421,976	510,706	4850	2476924,1
2	зерно пшеницы	т	40,91	31,88	105,497	178,287	2800	449203,6
3	дрожжи прессованные	Кг	2454,6	1594	7912,05	11960,65	13000	155488,45
4	соль	Кг	1063,66	1036,1	7912,05	10011,81	1100	11012,99
5	растительное масло	Кг	1063,66	-	5274,7	6338,36	25730	163086,0
6	маргарин	Кг	-	1594	-	1594	18000	28692,0
7	прочие в.т.ч. сахар, патока	кг	-	1115,8	-	1115,8	22004	24547,6
	Итого основного сырья							3358954,6
8.	Вода	1 м3.	36,819	35,865	237,362	310,046	6,8	2108,3
9	Электроэнергия	кВтч	30,24	30,24	201,6	262,08	2200	576576
10	Пар	Гкал	18,792	18,792	125,28	162,864	250	40716
	Итого вспомогательного сырья							619400,0
	Всего прямых затрат							3928355,0
11.	Прочие прямые затраты	1%						39283,55
	Итого							3967638,5
	НДС, 10%							335895,46
	НДС,18%							118563,0
	Сумма НДС							454458,5
	Всего материальных затрат с НДС							4422097,0

Таблица 5.2. Материальные затраты на единицу продукции

№	Продукция	Всего затрат, руб.	Объем продукции, шт.	Затраты на ед. продукции руб.	Всего прямых затрат на годовую программу, тыс. руб.
№	Продукция	Всего затрат, руб.	Объем продукции, шт.	Затраты на ед. продукции руб.	2год *0,8		3год *1,0		4год *1,065		5год *1,065
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Хлеб «Семеновский»	444885,8	360 000	1,24	324000	401,760	360 000	444,886	383400	475,417	408320	506,317
2	Хлеб «Зерновой»	467762,2	360 000	1,30	324000	421,2	360 000	467,762	383400	498,420	408320	530,816
3	Хлеб «Сельский»	3065707,0	1440 000	2,13	1296000	2760,48	1440000	3065,707	1533600	3266,568	1633300	3478,929
4	Всего	3978355,0	-	-	-	3583,44	-	3978,355	-	4240,405	-	4515,062
Итого прямых материальных затрат с НДС						3941,784		4376,191		4664,446		4966,568
Сумма НДС						358,344		397,836		424,041		451,506

Таблица 6. Расчет величины ФОТ

	Численность, чел.	Средняя з/плата (месячная), тыс. руб.	Затраты на з/п в год, тыс.руб.
1	2	3	4
Основные рабочие	12	5,9	849,6
Начисления на зарплату основных рабочих			220,896
Итого ФОТ основных рабочих			1070,497
Вспомогательные рабочие	2	5,2	124,8
Начисления на з/п вспомогательных рабочих			32,448
итого ФОТ вспомогательных рабочих			157,248
Управленческий персонал	2	7,0	420,0
Начисления на з/п АУП			109,2
Итого ФОТ АУП			529,2
ИТОГО з/п			1394,4
ИТОГО начисления			362,545
Итого ФОТ по предприятию	14		1756,945

Таблица 7.Формирование материальных запасов

Показатели	Годовая стоимость сырья, руб.	Стоимость сырья в расчете на 1 день, руб.	2 год (первый год производства)		3 год		4год + 6,5%		5 год + 6,5%
Показатели	Годовая стоимость сырья, руб.	Стоимость сырья в расчете на 1 день, руб.	1 день	10 дней	1 день	10 дней	1 день	10 дней	1 день	10 дней
мука пшеничная 1 сорта	2476924,1	6880,35	6192,32	61923,2	6880,35	68803,5
зерно пшеницы	449203,6	1287,79	1159,0	11590,0	1287,79	12877,9
дрожжи прессованные	155488,45	231,91	208,72	2087,2	231,91	2319,1
соль	11012,99	30,59	27,53	275,3	30,59	305,9
растительное масло	163086,0	453,02	497,72	4977,2	453,02	4530,2
маргарин	28692,0	79,7	71,73	717,3	79,7	797,0
прочие в.т.ч. сахар, патока	24547,6	68,19	63,37	633,7	68,19	681,9
Итого:	-	-	8220,39	82203,9	9031,55	90315,5	9618,6	96186,0	10243,81	102438,1
Итого максимальный текущий запас	-	-	90424,29		99347,05		105804,6		112681,91
Итого средний текущий запас			45212,15		49673,53		52902,3		56340,96
Страховой запас			22606,1		24836,76		26451,15		28170,48
Итого запасов	-	-	158242,54		173857,34		185158,05		197193,35

Таблица 8. Расчет налога на имущество

Показатели	0	1	2	3	4
ОПФ	0,00	1145062	956424,5	801477	673885,5
Налог на имущество	0,00	25191,0	21041,0	17632,0	14825,0

Таблица 9.Расчет НДС уплаченного

НДС уплаченный	0	1	2	3	4
Прединвестиционные затраты	36000
Предпроизводственные затраты
За оборудование, 18%	233762,4
За сырье по ставке10%	0	302307,0	335896,0	357729,0	380981,0
За энергоносители и сырье по ставке18%	0	106707,0	118563,0	126270,0	134477,0
Итого	269762,4	409014	454459	483999	515458

Таблица 10. Расчет себестоимости продукции

Показатели	0	1	2	3	4
Материальные затраты	0	3941,784	4376,191	4664,446	4966,568
ФОТ 1	0	1070,497	1070,497	1070,497	1070,497
ИТОГО прямые затраты Или общецеховая себестоимость	0	5012,281	5446,688	5734,943	6037,065
Накладные расходы		150,37	163,401	172,05	181,11
ФОТ 2	0	157,248	157,248	157,248	157,248
Амортизация	0	207,236	170,039	139,856	115,328
Итого производственная себестоимость	0	5527,135	5937,376	6204,097	6490,751
Транспортно-заготовительные расходы	0	330,48	367,2	391,07	417,349
Налог на имущество	0,0	25,2	21,041	17,632	14,825
Расходы на рекламу	0	110,16	122,40	130,356	139,131
ФОТ 3		529,2	529,2	529,2	529,2
Расходы по обслуживанию долга	0	3000,0	4500,0	5000,0	6000,0
Общезаводская себестоимость		9525,175	11477,22	1272,36	13591,256

2019-12-29

185

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78Следующая

Обсуждение в статье: Приложение 2. Расчет вспомогательных показателей ручным способом

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓