 |
Главная |
Расчет (оценка) затрат на обеспечение ожидаемого уровня производства услуг
 2019-12-29 |
 196 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
В данном разделе определяют сумму затрат по основным статьям расходов для обеспечения ожидаемого уровня производства с учетом внедрения проектируемых организационно-технических мероприятий.
Расчет затрат на кадровое обеспечение включает расчет следующих показателей:
- численность рабочих (определенной квалификации для выполнения годовой программы производства);
- численность работающих;
- фонд заработной платы работающих, рабочих;
- средняя заработная плата одного рабочего, работающего;
- выработка одного рабочего;
- выработка одного работающего.
Основой расчета потребной численности рабочих является баланс рабочего времени одного рабочего в год, из которого определяется величина полезного фонда рабочего времени одного рабочего.
Таблица 4.1
«Баланс рабочего времени 1 среднесписочного рабочего на ООО «Горизонт»
| № | Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Проект | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1 | Календарный фонд рабочего времени (Фк) | 365 | 366 | 366 | 365 | |||
| 2 2.1 2.2 | Количество нерабочих дней, всего в том числе праздничных (Дп) выходных (Дв) | 117 12 105 | 116 12 104 | 116 12 104 | 116 12 104 | |||
| 3 | Номинальный фонд рабочего времени (Фн) | 248 | 249 | 250 | 249 | |||
| 4 4.1 4.2 4.3 4.4 | Неявки на работу, всего дней (Нпл) в том числе очередные и дополнительные отпуска (Об) отпуска по учебе (Оу) отпуска в связи с родами болезни | 34,7 28 - - 6,7 | 32,5 28 - - 4,5 | 33,2 28 - - 5,2 | 31,8 28 - - 3,8 | |||
| 5 | Целодневные простои (по отчету) | - | - | - | - | |||
| 6 | Число рабочих дней в году (Фр) | 213,3 | 216,5 | 216,8 | 217,2 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 7 | Средняя продолжительность рабочего дня (номинальная), часы | 8 | 8 | 8 | 8 | |||
| 8 | Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | |||
| 9 | Средняя продолжительность рабочего дня (в часах) | 7,94 | 7,94 | 7,94 | 7,94 | |||
| 10 | Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (в часах) | 1693,6 | 1719,01 | 1721,4 | 1724,57 | |||
Однако предлагаемые к внедрению мероприятия связаны лишь с ростом производительности труда, поэтому численность работающих на плановый период равна численности отчетного периода, то есть работающих 21, рабочих - 16;
Плановый фонд оплаты труда, как для всего предприятия, так и для любого его структурного подразделения рассчитывается по формуле (4.2):
ФОТпл = ФОТбаз. ± ФОТбаз. × К × Н (4.2)
где ФОТпл. – плановый фонд заработной платы, тыс. руб.;
ФОТбаз. – базовый фонд заработной платы, тыс. руб.;
К – коэффициент прироста объема производства за счет внедрения предлагаемых в проектной части курсового проекта мероприятий;
Н – норматив прироста заработной платы за один процент прироста объема производства (Н = 0,9 - 0,95).
Получаем:
ФОТпл. = 1470 + 1470· 0,054 · 0,9 = 1541,44 тыс. руб.
Численность работающих в плановом периоде соответствует численности работающих в базовом периоде, поэтому расчет планового фонда оплаты труда рабочих и служащих определяется следующим образом:
1) определяется удельный вес фонда оплаты труда рабочих (служащих) в общем фонде оплаты труда предприятия в отчетном периоде (Yi). Данные для расчета возьмем из штатного расписания, представленного в таблице 4.2.
Таблица 4.2
«Штатное расписание ООО «Горизонт»
| № | Должности | Количество штатных единиц | Месячная оплата труда |
ФОТ годовой
