Объем произведенной и отгруженной продукции за 2003 г.

Таблица 7

	Един. изм.	2002 г.	2003г.		% к 2002 г.
			План	факт
Объем произведенной продукции в действующих ценах	млн. руб.	303.3	331.7	359.7	118.6
в т.ч. СЛЦ	"	225,2	258.9	284.7	126.5
МСЦ	"	74,0	68.7	70.8	95.4
ЦТОиЦЛ	"	4,1	4.1	4.2	102.4
Объем отгруженной продукции (работ, услуг)	млн. руб.	291,1		338.3	131.7
Удельный вес отгруженной продукции к произведенной	%	96,0		94.0

 

Производство валовой и товарной продукции по номенклатуре.

 

Таблица 8

	Един. изм.	2002 г.	2003 г.		% к 2002 г.
			План	факт
Сталь жидкая	тн.	20292	21183	21201	104.5
Литье стальное и чугунное	тн.	14440	15439	15731	108.9
в т.ч. товарное	"	13469	14369	14786	109.8
Литье марганцовистое	тн.	12095	12545	13241	109.5
товарное	"	11795	12290	12930	109.6
Литье марганцовистое с мех.обработкой	тн.	1529	1918	1691	110.6
товарное	"	1529	1918	1691	110.6
Литье углеродистое	тн.	291	179	172	59.1
товарное	"	118	32	46	39
Литье легированное	тн.	18	36	34	188.9
товарное	"	13	36	20	153.8
Литье чугунное СЧ	тн.	31	102	119	383.9
товарное	"	17	92	98	576.5
	Един. изм.	2002 г.	2003 г.		% к 2002 г.
			план	факт
Литье чугунное ИЧХ	тн.	480	659	487	101.5
товарное	"	-3		0.6
Литье бронзовое	тн.	88	51	50	56.8
в т.ч. товарное	"	28	22	19	67.9
Поковки-всего	тн.	304	259	324	106.6
товарные	"	42	62	57	135.7
Металлоконструкции	тн.	815	385	554	68
товарные	"	626	309	431	68.8
Зап.части к грунтовым насосам	млн.руб.	16,9	24.9	20.2	119.5
Прочие запчасти	"	13,0	17.1	20.5	157.7
Ремонт думпкар, в действующих ценах	шт.	19	9	11	57.9
	млн.руб	3,6	1.1	1.7	65.4
Ремонт горного оборудования	млн.руб.	27	21.4	23.2	85.9
РТИ	тн.	8,4	-	-	-
товарные	"	8,0	-	-	-
Электроды	тн.	16	-	-	-
товарные	"

 

Валовой выпуск марганцовистого литья увеличился к уровню прошлого года на 443 тн или на 3,8%.

Товарный выпуск марганцовистого литья увеличился к уровню прошлого года на 375,5 тн. или на 3,3%.

Объем отгруженного за 2002 год марганцовистого литья увеличился по сравнению с прошлым годом на 725,1 тн. или на 6,9%. Удельный вес отгруженного марганцовистого литья в выпуске за 2002 год составил 94,6%. В результате остатки марганцовистого литья на складе увеличились за 2002 год с 1117,3 тонн до 1752,4 тонн.

Основными причинами изменения объема и ассортимента продукции являются:

Внутренние:

1. неправильно составленный прогноз спроса на продукцию служащими предприятия;

2. снижение конкурентоспособности продукции в результате низкого качества сырья, оборудования, отсталой технологии;

3. низкой квалификации персонала;

4. неэффективная организация процесса сбыта и рекламы продукции.

Внешние:

1. неплатежеспособность покупателей;

2. Повышение процентных ставок по вкладам;

3. Демографические;

4. социально-экономические;

5. политические и т.д.

2) Анализ выполнения договорных обязательств за 2003 год в тыс. руб.

Анализ реализации продукции тесно связан с анализом выполнения договорных обязательств по поставкам продукции.

 

Таблица 9

Период	План по отгрузке продукции (1200 тонн)		Отклонение от плана
	за месяц	с начала года
Январь	996	29897	-204
Февраль	1095	32458	-105
Март	1086	28565	-114
Апрель	1590	37350	+390
Май	1697	40237	+498
Июнь	1029	26140	-171
Июль	1095	35249	-105
Август	1106	29960	-94
Сентябрь	1095	32642	-105
Октябрь	985	28413	-215
Ноябрь	1095	31632	-105
Декабрь	1095	32371	-105

 

Как видно из Таблицы 9, в 2003 году ОАО «Металлист» работало не достаточно прибыльно. Об этом свидетельствует отгрузка продукции помесячно, план на каждый месяц 1200 тонн, т.е. самыми прибыльными оказались апрель и май, где перевыполнение плана на 390т. и 498т.

3) Ритмичность выпуска продукции по декадам.

Большое значение при изучении деятельности предприятия имеет анализ ритмичности производства и реализации продукции.

Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных планом.

Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции.

Для оценки выполнения плана по ритмичности используются прямые и косвенные показатели.

Прямые – коэффициент ритмичности, коэффициент вариации, удельный вес производства продукции за декаду, месяц, квартал в годовом объеме производства.

Косвенные – наличие доплат за сверхурочные работы, уплата простоев по вине предприятия, потери от брака, уплата штрафов за недопоставку и несвоевременную отгрузку продукции и т.д.

Коэффициент ритмичности – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных планом. Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Неритмичность ухудшает все экономические показатели.

Один из наиболее распространенных показателей – коэффициент ритмичности, который определяется суммированием фактических удельных весов выпуска за каждый период, но не более планового их уровня:

Критм.= 25 + 21,3 + 27,5 + 26,0 = 99,8 %

 

Таблица 10

Квартал	Выпуск продукции, тыс.руб.		Удельный вес в %		Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, %
	план	факт	план	факт
I	70,5	70,8	25,1	25,0	25,0
II	66,0	69,6	21,3	21,4	21,3
III	69,0	71,2	27,5	27,6	27,5
IV	71,5	70,5	26,1	26,0	26,0
Всего за год	277	282,1	100	100	99,8

 

Из Таблицы 4 видно, что фактический выпуск продукции выше планового на 5,1 тыс.руб. Это свидетельствует о том, что в 2003 году анализируемое Предприятие работало сверх плана.

Ритмичность выпуска продукции выполняется почти на 100 % - на 99,8.

Основные фонды и производственные мощности.

 Большое значение имеет анализ движения и технического состояния основных производственных фондов (ОПФ), который проводится по данным бухгалтерской отчетности. Для этого рассчитываются следующие показатели (2002г):

Коэффициент обновления - показывает, какую часть от имеющихся на конец отчетного периода основных средств составляют новые основные средства, характеризует долю новых фондов в их общей стоимости на конец года (Кобн.);

 

Кобн. = Стоимость поступивших основных средств / стоимость основных средств на конец года = 19440 / 208186 ´ 100 = 9,34 %

 

1. Коэффициент выбытия - показывает, какая часть основных средств, с которыми предприятие начало деятельность в отчетном периоде, выбыла из-за ветхости и по другим причинам.

Кв = стоимость выбывших основных средств / стоимость основных средств на начало периода = 2049 / 190795 ´ 100 = 1,07 %

2. Коэффициент износа - характеризует долю стоимости основных средств, списанной на затраты в предшествующих периодах. Используется в анализе как характеристика состояния основных средств.

Кизн. = сумма износа основных фондов / первоначальную стоимость основных фондов на соответствующую дату = 49,66 %

 

1. коэффициент годности (Кг);

 

Кг = остаточная стоимость основных фондов / первоначальную стоимость основных фондов = 208186 / 190795 ´ 100 = 109,1 %

 

Таблица 11

Наименование показателя	Остаток на начало отчет.пер.	Поступи-ло	Выбы-ло		Оста-ток на конец пер.		Темп измене-ния,%
Первичная стоимость основных средств, тыс.руб	182011	9540	756		190795		104,83
в т.ч.: активная часть, тыс.руб.	78056	5707	725		83038		106,38
Остаточная стоимость ОС, тыс.руб.	91452				96039		105,02
Доля активной части ОС, %	42,89				43,52
Коэффициент годности, %	50,25				50,34
Коэффициент износа ,%	49,75				49,66
Коэффициент обновления, %					5,00
Коэффициент выбытия, %					0,40
Первичная стоимость основных средств, тыс.руб	190795	19440	2049		208186		109,12
в т.ч.: активная часть, тыс.руб.	83038	12466	1968		93536		112,64
Остаточная стоимость ОС, тыс.руб.	96039				103327		107,59
Доля активной части ОС, %	43,52				44,93
Коэффициент годности, %	50,34				49,63
Коэффициент износа,%	49,66				50,37
Коэффициент обновления,%					9,34
Коэффициент выбытия, %					0,98
	На начало 2002г.	На начало 2003г.		На конец 2003г.
Темп изменения первоначальной стоимости основных средств		104,83		109,12
в т.ч.: активной части		106,38		112,64
Темп изменения остаточной стоимости ОС		105,02		107,59
Доля активной части ОС, %	42,89	43,52		44,93
Коэффициент годности, %	50,25	50,34		49,63
Коэффициент износа,%	49,75	49,66		50,37
Коэффициент обновления,%		5		9,34
Коэффициент выбытия, %		0,4		0,98

 

К активной части основных средств относятся машины, оборудование и транспортные средства. Рост этого показателя в динамике обычно расценивается как благоприятные тенденции.

Приведенные данные свидетельствуют о том, что более интенсивно происходит увеличение активной части основных средств .

В результате доля активной части в общей стоимости основных средств повысилась к концу 2003 года до 44,93% против 42,89% на начало 2002 года.

Основные средства наполовину изношены и требуют обновления, износ составил 50,37% к концу 2003 года. В 2003 году в результате ввода в действие новых основных средств коэффициент их годности практически остался неизменным, с 50,34% до 49,63%. Однако темпы обновления, достигнутые в 2003 году (9,34%), явно недостаточны.

2) Показатели эффективности использования основных фондов

Для обобщающей характеристики интенсивности и эффективности использования основных средств служат следующие показатели:

1. Фондорентабельность – это отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных фондов = 24733 / 190795 = 0,13

Наиболее обобщающим показателем эффективности использования основных фондов является фондорентабельность. Ее уровень зависит не только от фондоотдачи, но и от рентабельности продукции.

Для характеристики степени экстенсивной загрузки оборудования изучается баланс времени его работы. Он включает:

· календарный фонд времени – максимально возможное время работы оборудования (количество календарных дней в отчетном периоде умножается на 24 часа и на количество единиц установленного оборудования);

· режимный (номинальный) фонд времени (количество единиц установленного оборудования умножается на количество часов ежедневной работы с учетом коэффициента сменности);

· плановый фонд – время работы оборудования по плану.

· Фактический фонд отработанного времени (по данным учета).

Показателем интенсивности работы оборудования является коэффициент интенсивной его загрузки:

 

Кинт. = ЧВф/ЧВпл, где ЧВф и ЧВпл – фактическая и плановая среднечасовая выработка

 

Интенсивный коэффициент = среднесуточный выпуск продукции / среднесуточную производственную мощность

Эффективный коэффициент= фактический или плановый фонд рабочего времени / расчетный фонд рабочего времени при определенной производственной мощности

Коэффициент использования парка наличного оборудованияКн = количество используемого оборудования / количество наличного оборудования

 

Обобщающий показатель, комплексно характеризующий использование оборудования, - коэффициент интегральной загрузки – представляет собой произведение коэффициентов экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования:

 

КI = Кп.ф.в. ´ Ки.з.

 

Выполнение работ по ремонту оборудования снизилось к уровню прошлого года на 28,6 %.

В 2002 году снизилось к уровню прошлого года выполнение работ по капитальному ремонту экскаваторов ЭКГ – 5И на 5189 т. руб.

 

Таблица 12

	Един.  изм.	Факт 2002 г.	Факт 2003 г.	Отклонение к 2002г.
				сумма	%
Ремонт горного оборудования, всего	т.руб	37785	26981	-10804	71,4
в т.ч. ремонт горно-обогатительного оборудования для КГОКа	_"_	16001	16379	378	102,4
ремонт линии по производству щебня (МУП Сангалыкский диоритовый карьер)	_"_	8200	-	-8200	-
кап.ремонт экскаваторов ЭКГ 5И	_"_	9692	4503	-5189	46,5
ремонт оборудования для ООО "Сильвинит" (крышка мельницы и валок пресса)	_"_	2000	3047	1047	152,3
прочие	_"_	1892	3052	1160	161,3

 

С 1 апреля 2002 года передан в аренду ООО "Карат" участок гуммирования и выпуск резинотехнических изделий на ОАО "Металлист" не производился.

Ввиду отсутствия спроса и нерентабельности производства выпуск сварочных электродов в 2002 году производился только для собственных нужд.

Анализ использования материальных ресурсов

Необходимым условием выполнения планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли, рентабельности является полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества.

Уровень обеспеченности предприятия сырьем и материалами определяется сравнением фактического количества закупленного сырья с их плановой потребностью. Проверяется также качество полученных материалов от поставщиков, соответствие их стандартам, техническим условиям и условиям договора и в случаях их нарушения предъявляются претензии поставщикам. Пристальное внимание уделяется состоянию складских запасов сырья и материалов.

Для характеристики эффективности использования материальных ресурсов применяется система обобщающих и частных показателей.

К обобщающим показателям относятся прибыль на рубль материальных затрат, материалоотдача, материалоемкость, коэффициент соотношения темпов роста объема производства и материальных затрат в себестоимости продукции, коэффициент материальных затрат.

1) Прибыль на рубль материальных затрат= Прибыль от основной деятельности + сумма материальных затрат = 24733 / 274400 = 0,09

2) Материалоотдача= Стоимость произведенной продукции / сумма материальных затрат = 262341 / 274400 = 0,96

3) Материалоемкость продукциипоказывает, сколько материальных затрат необходимо произвести или фактически приходится на производство единицы продукции = сумма материальных затрат / стоимость произведенной продукции = 274400 /262341 = 1,046