Расчет капитальных затрат на создание системы

 

Капиталовложения в создание ПП носят единовременный характер

 

К=К₁+К₂₊К₃,                               (3.1)

 

где К₁ - затраты на оборудование, грн;

К₂ - затраты на лицензионные программные продукты, грн.;

К₃ - затраты на создание программного продукта, грн.

Поскольку оборудование для создания ПП уже куплено, то принимаем затраты на оборудование равными нулю (К₁ = 0).

Затраты на лицензионные программные продукты для реализации ПП К₂ приведены в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1 – Затраты на лицензионные программные продукты

Лицензионный программный продукт	Стоимость, грн.
Borland Delphi версии 5.0 Windows 98	2 950 300

 

Затраты на лицензионные программные продукты составят

 

К₂ =2 950+300 = 3250 грн.

 

Затраты на создание ПП К₃ считаем по формуле

 

К₃ = З₁ + З₂ + З₃ , (3.2)

 

где З₁ - затраты труда программистов-разработчиков, грн.;

З₂ - затраты компьютерного времени, грн.;

З₃ - косвенные (накладные) расходы, грн.

Рассчитаем затраты труда программистов-разработчиков по формуле

 

, (3.3)

 

где  – количество разработчиков k-й профессии, чел;

 – часовая зарплата разработчика k-й профессии, грн.;

 – трудоёмкость разработки для k-го разработчика (количество затраченного разработчиком времени), ч.;

K_зар – коэффициент начислений на фонд заработной платы, доли.

Принимаем, что данный ПП разрабатывал один человек ( =1).

Часовая зарплата разработчика определяется по формуле

 

, (3.4)

 

где М_к – месячная зарплата к-го разработчика, грн.;

 - месячный фонд времени его работы, ч.

Принимаем для разработчика ПП: М_к =300 грн; =170 ч.

Из формулы (3.4) получаем часовую зарплату разработчика

 

=300/170 =1,76 грн.

 

Трудоёмкость разработки включает время выполнения работ, представленных в таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 – Время выполнения работ

Этапы работ	Содержание работ	Время выполнения работ
1 Техническое задание	Краткая характеристика программы; основание и назначение разработки; требования к программе и программной документации; стадии и этапы разработки программы; порядок контроля и приёмки выполнения.	15
2  Эскизный проект	Предварительная разработка структуры входных и выходных данных; уточнение метода решения задачи; разработка и описание общего алгоритма решения; разработка технико-экономического обоснования и пояснительной записки.	90
3 Технический проект	Уточнение структуры входных и выходных данных, определение формы их представления; разработка подробного алгоритма; определение семантики и синтаксиса языка; разработка структуры программы; окончательное определение конфигурации технических средств; разработка мероприятий по внедрению программы.	80
4  Рабочий проект	Описание программы на выбранном языке; отладка; разработка методики испытаний; проведение предварительных испытаний (тестирование); корректировка программы; разработка программной документации.	120
5 Внедрение	Подготовка и передача программы для сопровождения; обучение персонала использованию программы; внесение корректировок в программу и документацию.	80

 

Расчет трудоемкости разработки для каждого разработчика осуществляется по формуле

 

T_k = t_1k + t_2k + t_3k + t_4k + t_5k , (3.5)

 

где t_{1k ,} t_2k, t_3k, t_4k, t_5k - время, затраченное на каждом этапе разработки k-м разработчиком, ч.

Принимаем:

 

t_1k = 15 ч;

t_2k = 90 ч;

t_3k = 80 ч;

t_4k = 120 ч;

t_5k = 80 ч.

 

По формуле (3.5) получили

 

= 15+90+80+120+80= 385 ч.

 

Принимаем коэффициент начислений на фонд заработной платы K_зар =1,475.

Подставляя в формулу (3.3), получим

З₁ = 1 × 1,76 × 385 × 1,475 = 999,46 грн.

 

Рассчитаем затраты компьютерного времени по формуле

 

З₂ = С_к ·F_{0 ,} (3.6)

 

где С_к – себестоимость компьютерного часа, грн.;

F₀ – затраты компьютерного времени на разработку программы, ч.

Себестоимость компьютерного часа исчисляется по формуле

 

С_К= С_А + С_Э + С_ТО , (3.7)

 

где С_А – амортизационные отчисления, грн.;

С_Э – энергозатраты, грн.;

С_ТО – затраты на техобслуживание, грн.

Амортизационные отчисления составят

 

С_А=С_i· N_Аi / F_годi , (3.8)

 

где С_i – балансовая стоимость i-го оборудования, которое использовалось для создания ПП (стоимость ПК, принтера и плоттера), грн.;

N_А – годовая норма амортизации i-го оборудования, доли;

F_год – годовой фонд времени работы i-го оборудования, час.

Стоимость каждого отдельного оборудования приведена в таблице 3.3.

 

Таблица 3.3 – Стоимость оборудования.

Наименование оборудования и его конфигурация	Балансовая стоимость, грн.
PC Amd Duron 950 RAM 128/HDD 30Gb/ CD-RW-48x	2700
Итого	2700

 

Для выбранного оборудования принимаем одинаковую норму амортизации и годовой фонд времени работы.

Принимаем норму амортизации N_А = 0,25.

Принимаем годовой фонд времени работы оборудования F_год = 2036 ч.

Из (4.8) получим: С_А =2700 × 0,25 / 2 036 =0,33 грн.

Энергозатраты составят

 

С_Э= Р_Э × С_кВт , (3.9)

 

где Р_Э - расход электроэнергии, потребляемой компьютером;

С_кВт - стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, грн.

Принимаем: Р_Э = 0,4 кВт/ч; С_кВт = 0,15 грн.

Из (4.9) получим: С_Э=0,4 × 0,15 = 0,06 грн.

Затраты на техническое обслуживание рассчитываются по формуле

 

С_ТО= r_ТО·× l , (3.10)

 

где r_ТО – часовая зарплата работника обслуживающего оборудование, грн.;

l - периодичность обслуживания.

Принимаем: r_ТО:=250/170 =1,5 грн.

Периодичность обслуживания

 

l= N_то / F^мес, (3.11)

 

где N_то – количество обслуживаний оборудования в месяц;

F^мес – месячный фонд времени работы оборудования, ч.

 

Принимаем: N_то =1; F^мес =2036/12 = 170 ч.

Из (4.11) получим: l=1/170 = 0,006.

Из (4.10) получим: С_ТО=0,006 × 1,5 = 0,009 грн.

Из (4.7) получим:   С_К= 0,33+0,06+0,009 = 0,399 грн.

Из (4.6) получим: З₂ = 0,399 × 200 = 79,8 грн.

Косвенные расходы определяются по формуле

 

З₃ = С₁+ С₂+ С_{3 ,} (3.12)

 

где С₁ – затраты на содержание помещений, грн;

С₂ – расходы на освещение,отопление охрану и уборку помещений,грн;

C₃ – прочие расходы (стоимость различных материалов, используемых при разработке проекта,услуги сторонних организаций и т.п.).

Стоимость помещения площадью 20 м² составит: 20×100= 2000 грн. (100 грн. – цена 1 м²).

Затраты на содержание помещений С₁ составляют 2 - 2,5 % от стоимости здания

 

С₁ = 2000 × 2% = 40 грн.

 

Расходы на освещение,отопление охрану и уборку помещений С₂ составляют 0,2 ‑ 0,5 % от стоимости здания

 

С₂ =2000 × 0,3% = 6 грн.

 

Прочие расходы (стоимость различных материалов,используемых при разработке проекта,услуги сторонних организаций) C₃ составляют 100 – 120 % от стоимости вычислительной техники

 

C₃ = 2700 × 100%= 2700 грн.

Из формулы (3.12) получим

 

З₃ = 40 + 6 + 2700 = 2 746 грн.

 

Из формулы (3.2) затраты на создание ПП

 

К₃= 999,46 + 79,8 + 2 746 = 3 825 грн.

 

Из формулы (3.1) капитальные затраты на выполнение и реализацию ПП составят

 

К_Затр. =0 + 3250+3 825 = 7 075 грн.