Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Тема 9 Защита прав участников налоговых отношений




Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

 

Понятие и виды (способы) защиты прав налогоплательщиков. Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Право на обжалование. Административный порядок обжалования. Субъекты и основания обжалования. Порядок обжалования. Лица, имеющие право подать жалобу и органы, правомочные рассмотреть ее.

Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Отзыв жалобы, последствия отзыва жалобы, сроки рассмотрения жалобы, срок и итоги принятия решения по жалобе вышестоящим налоговым органом или должностным лицом.

Права вышестоящего налогового органа или должностного лица при рассмотрении жалобы и по итогам ее рассмотрения. Последствия подачи жалобы. Приостановление обжалуемого акта или действия.

Судебный порядок обжалования. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд. Виды исковых требований налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и иных лиц.

Судебная и арбитражная практика по вопросам нарушения законодательства о налогах и сборах.

Международно-правовая защита прав налогоплательщиков.

Лекция (2 ч часа)



Практическое занятие (2 часа)

План

1. Право на обжалование.

2. Административный порядок обжалования.

3. Судебный порядок обжалования.

 

Темы докладов и рефератов:

 

1. Прокурорский надзор и полномочия прокуратуры за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

2. Способы защиты прав налогоплательщиков.

3. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействий) и актов налоговых органов.

4. Виды исковых требований, предъявляемых налоговыми органами.

Форма текущего контроля:

устный опрос студентов на занятиях; выполнение заданий; заслушивание докладов и рефератов, промежуточное тестирование

Задания

Задание 1

Составление жалобы в вышестоящий налоговый орган. (ст.137 — 141 НК РФ) письменно.

Задание 2.

Составление искового заявления в арбитражный суд (ст. 142 НК РФ и ст.125 и ст. 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ) (письменно)

Задание 3.В судебном процессе налогоплательщик сделал заявление, что налоговым органом неправомерно доначислен налог в решении по результатам налоговой проверки, поскольку в его деятельности отсутствует объект налогообложения. Необходимо ли в данном случае доказывать наличие объекта налогообложения или его наличие презюмируется?Если есть необходимость доказывания, то на ком лежит обязанность доказыванию? Задание 4.В судебном процессе налогоплательщик сделал заявление, что налоговым органом неправомерно доначислен налог в решении по результатам налоговой проверки, поскольку он имеет право на льготы (вычеты, расходы). Необходимо ли в данном случае доказывать право на льготы (вычеты, расходы) или их наличие презюмируется?Если есть необходимость доказывания, то на ком лежит обязанность по доказыванию права на льготы? Задание 5.Налогоплательщик НДФЛ направил в налоговую инспекцию письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры на территории РФ, по доходам, полученным по основному месту работы. Налоговая инспекция в предоставлении налогового вычета отказала, мотивировав своё решение тем, что при камеральной проверке представленных для получения налогового вычета декларации и документов было установлено, что организация-работодатель не перечислила в бюджет удержанный налог. Налогоплательщик обжаловал решение налоговой инспекции в районный суд по месту своего жительства. Какое решение должен принять суд?

Форма рубежного контроля: рубежное тестирование или коллоквиум (тема 6-9)

Учебный модуль № 3 (тема 10-11)

Тема 10. Основные налоги Российской Федерации.

 

Лекция(2 часа)

Практическое занятие (4 часа)

 

Занятие 1

План

1. Общая характеристика федеральных налогов.

2. Правовые основы НДС.

3. Порядок возмещения НДС.

4. Правовые основы налога на прибыль организаций.

Форма текущего контроля:

устный опрос студентов на занятиях; выполнение заданий; заслушивание докладов и рефератов, промежуточное тестирование

Занятие 2

План

1. Правовые основы НДФЛ.

2. Налоговые вычеты НДФЛ.

3. Налоговая декларация.

 

Задания

Задание 1

Определите сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период. Выручка организации за налоговый период составила 600 тыс. руб., включая НДС. При этом сумма штрафа, поступившего от покупателя за несвоевременную оплату продукции, 30 тыс. руб.; предварительные платежи, поступившие от покупателей в счёт предстоящей отгрузки продукции, на сумму 90 тыс. руб.; отгружено продукции в счёт ранее полученных предварительных платежей на сумму 45 тыс. руб.; сумма НДС, предъявленная поставщиками материалов и услуг, 10 тыс. руб. Задание 2Определите сумму налога на прибыль с организации, учитывая следующие показатели. Выручка организации от реализации продукции составила 6 млн. руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции – 3 млн. руб., внереализационные доходы – 400 тыс. руб., внереализационные расходы 250 тыс. руб. В составе себестоимости расходы на рекламу через средства массовой информации составили 150 тыс. руб.

 

Задание 3

В семье Ивановых – двое детей. В 2012 году они заплатили за их обучение в частной школе 80 000 руб.Официальный доход Иванова за 2012 год составил 250 тыс. руб., Ивановой 180 тыс. руб. Каким образом необходимо оформить документы, чтобы использовать социальный налоговый вычет на обучение детей в полной сумме? Какие документы нужно оформить? Какой размер вычета? Задание 4В 2012 году Сидорова А.А. продала квартиру за 2,2 млн руб. Какой налог придётся уплатить с полученных денег. Квартира принадлежала Сидровой А.А. в течение двух лет на праве собственности. У Сидровой есть документы, подтверждающие, что квартира была куплена за 2,1 млн руб.Какой налог придётся уплатить с полученного дохода?Какие действия необходимо предпринять?

 




Читайте также:
Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе...
Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация...
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (423)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.007 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7