по курсу налогового права

1. Понятие, предмет и метод налогового права.

2. Система налогового права. Налоговое право в системе российского права.

3. Понятие, содержание и основные особенности налоговых правоотношений.

4. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

5. Общая характеристика источников налогового права.

6. Международные договоры в системе источников налогового права.

7. Акты судебных органов в системе источников налогового права.

8. Понятие и классификация субъектов налогового права.

9. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.

10. Правовое положение налогоплательщиков и плательщиков сборов.

11. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов.

12. Банки как субъекты налогового права.

13. Налоговые органы в Российской Федерации.

14. Понятие налога, сбора, пошлины. Характерные черты и признаки налога.

15. Налоги и сборы как источники государственных доходов. Роль и значение налогов.

16. Виды налогов и основания их классификации.

17. Возникновение и развитие налогообложения.

18. Обязательные элементы закона о налоге.

19. Законодательство РФ о налогах и сборах.

20. Налоговый кодекс РФ (общая характеристика).

21. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.

22. Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.

23. Понятие и процедура установления и введения налогов.

24. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

25. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

26. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.

27. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

28. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов (сборов) и пени.

29. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

30. Понятие налогового контроля. Основные задачи, содержание и формы налогового контроля.

31. Общая характеристика налоговых проверок как основного способа контроля за деятельностью налогоплательщиков.

32. Выездные налоговые проверки.

33. Камеральные налоговые проверки.

34. Контролируемые сделки.

35. Оформление результатов налоговых проверок.

36. Учет налогоплательщиков.

37. Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимки с юридических и физических лиц.

38. Порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении.

39. Понятие, юридические признаки и особенности налогового правонарушения.

40. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

41. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

42. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

43. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

44. Классификация составов налоговых правонарушений.

45. Санкции в налоговом праве.

46. Неуплата или неполная уплата сумм налога.

47. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

48. Защита прав налогоплательщиков.

49. Досудебное обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

50. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц в суде.

51. Общая характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами.

52. Общая характеристика налогов, уплачиваемых юридическими лицами.

53. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

54. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС.

55. НДС: объект налогообложения, налоговая база. Порядок и момент определения налоговой базы по НДС.

56. НДС: налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения.

57. Акцизы: общая характеристика.

58. Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения, подакцизные товары, налоговая база.

59. Акцизы: налоговые вычеты, понятие и порядок применения.

60. Доход как объект налогообложения и его правовой режим в налоговом праве.

61. Налог на прибыль организаций: общая характеристика.

62. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли по Налоговому кодексу РФ.

63. Налог на прибыль: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация.

64. Расходы по налогу на прибыль организаций. Понятие, общая характеристика и классификация расходов.

65. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Порядок и особенности определения налоговой базы.

66. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): общая характеристика.

67. НДФЛ: налогоплательщики, объект обложения. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ.

68. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.

69. Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные и имущественные. Понятие, общая характеристика, основания и порядок предоставления.

70. НДФЛ: участие налоговых агентов в исчислении и уплате данного налога.

71. Понятие природоресурсных налогов и сборов. Общая характеристика объектов обложения (налогообложения), выступающих основаниями для взимания природоресурсных налогов и сборов.

72. Водный налог: общая характеристика.

73. Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика.

74. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.

75. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения. Система ставок.

76. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды, арбитражные суды, Конституционный Суд РФ.

77. Общая характеристика региональных налогов.

78. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, ставка налога.

79. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, предметы и объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок и сроки уплаты.

80. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период и система ставок.

81. Общая характеристика местных налогов.

82. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, предметы, объекты налогообложения. Налоговая база по данному налогу.

83. Налог на имущество физических лиц: налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты данного налога.

84. Земельный налог: налогоплательщики, предмет и объект налогообложения.

85. Земельный налог: порядок определения налоговой базы, налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу.

86. Понятие специального налогового режима: виды специальных налоговых режимов и основания их классификации.

87. Единый сельскохозяйственный налог: общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, налогоплательщики.

88. Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, общие условия применения, объект налогообложения.

89. УСН: налоговая база, порядок определения доходов и расходов, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога в рамках УСН.

90. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): общая характеристика и порядок введения.

91. ЕНВД: налогоплательщики и условия применения, объекты обложения, налоговая база, налоговые ставки.

92. Патентная система налогообложения: общая характеристика.

93. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.