ЗАДАНИЕ 5. Расчет страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита

Заемщик взял кредит на определенный срок на условиях ежемесячного погашения. На основе определения кредитоспособности заемщика необходимо рассчитать страховую сумму и страховые платежи поэтапно по добровольному страхованию риска непогашения кредита, выданного хозяйствующему субъекту.

Данные о проценте за кредит, пределе ответственности страховщика, сроках использования кредита заемщиков представлены в табл. 14.

Таблица 14

Установленные тарифные ставки страховых платежей в зависимости от срока кредита приведены в табл. 15.

Исходные данные для оценки риска неплатежеспособности заемщика представлены в табл. 16.

Таблица 15

Таблица 16

Методические указания

Страхование кредитов включает:

Добровольное страхование рисков непогашения кредитов.

Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

Условия страхования риска непогашения кредитов состоят в том, что на страхование принимается риск непогашения заемщиками полученных в банке кредитов и процентов по ним. Срок страхования соответствует сроку, на который выдан кредит.

При страховании кредитов учитывается степень кредитного риска, которая определяется кредитоспособностью заемщика.

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и способностью возвратить предоставленный кредит в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состояниям и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

При анализе кредитоспособности заемщика используют ликвидность. Ликвидность хозяйствующего субъекта характеризует способность быстро погашать задолженность. Она определяется соотношением величин задолженности и ликвидных средств, т.е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств и др.).

Ликвидность хозяйствующего субъекта можно определить и с помощью коэффициента абсолютной ликвидности К, который представляет собой отношение денежных средств, готовых для платежей расчетов, к краткосрочным обязательствам.

где Д – денежные средства (в кассе, на расчетном счету, руб.);

Б – ценные бумаги и краткосрочные вложения, руб.;

К – краткосрочные кредиты и заемные средства, руб.;

З – кредиторская задолженность и прочие пассивы, руб.

Этот коэффициент характеризует возможность хозяйствующего субъекта мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности. чем выше данный коэффициент, тем надежнее заемщик. В зависимости от величины коэффициента абсолютной ликвидности, принято различать области риска неплатежеспособности заемщика:

- хозяйствующий субъект является кредитоспособным (риск неплатежеспособности минимальный);

- хозяйствующий субъект является ограниченно кредитоспособным (риск неплатежеспособности средний);

- хозяйствующий субъект является некредитоспособным (риск неплатежеспособности высокий).

Исходя из уровня неплатежеспособности хозяйствующего субъекта, в каждом конкретном случае при установлении тарифной ставки для определения страховых платежей, необходимо использовать понижающие и повышающие коэффициенты:

Минимальны уровень риска – 0,7 – 1,0;

Средний уровень риска – 1,1 – 1,9;

Высокий уровень риска – 2,0 – 40,0.

Определение непогашенного кредиты устанавливают поэтапно и определяют по формуле

где - сумма непогашенного кредита на i-й период;

- сумма непогашенного кредита на предшествующий i-му период;

- общая сумма кредита;

N – число периодов погашения кредита.

Сумма процентов за пользование кредитом составит:

где Р_кр – годовой банковский процент за пользование кредитом, %.

Страховая сумма устанавливается пропорционально указанному в договоре страхования проценту ответственного страховщика исходя из всей суммы задолженности по кредиты (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного соглашения.

- страховая сумму в i-м периоде, руб.;

- задолженность по кредиты в i-м периоде, руб.;

- предел ответственности страховщик.

Сумма страхового платежа определяют по формуле:

где - расчетная тарифная ставка на один период в зависимости от графика выплат, оговоренного в кредитном соглашении.

Т_расч=Т_уст/12,

здесь Т_уст – установленная тарифная ставка в зависимости от риска неплатежеспособности заемщика:

Результаты расчетов необходимо оформить в виде табл. 17. и сделать вывод, каково удорожание взятия кредита в зависимости от снижения кредитоспособности клиента.

Таблица 17

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Значения t_g=t(n, g)

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Значения q=q(n, g)

Приложение 3

Значения стандартной нормальной функции распределения