Дата
| № документа
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 13.05
| ?
|
|
13.05
|
| Петрову Т.С. на командировочные расходы под отчет
|
| 85,00
|
13.05
|
| По чеку № 41329 с расчетного счета для выплаты заработной платы рабочим и служащим
| 100000,00
|
|
13.05
|
| По ведомостям № 9, 10 выдана заработная плата рабочим и служащим
|
| 100000,00
|
13.05
|
| От Лисачевой М.В. в погашение задолженности по недостаче материалов
| 40,00
|
|
14.05
|
| По чеку № 41330 с расчетного счета на хозяйственные расходы
| 510,00
|
|
14.05
|
| Силяевой В.И. под отчет на командировочные расходы
|
| 50,00
|
14.05
|
| Лазареву А.В. депонированная заработная плата
|
| 410,00
|
|
|
|
|
|
14.05
|
| Ковалеву Н.Н. депонированная заработная плата
|
| 370,00
|
15.05
|
| От Меньшова Н.С. ссуда на индивидуальное жилищное строительство
| 620,00
|
|
15.05
|
| Смирнову О.А. ссуда на строительство садового домика
|
| 550,00
|
15.05
|
| От Сысоева А.П. остаток неиспользованных подотчетных сумм
| 21,00
|
|
|
| Итого
| ?
| ?
|
|
| Остаток на 16.05
| ?
|
|
Отчет кассира за 16–18.05
Дата
| № документа
| От кого получено или кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
| Остаток на 26.05
|
| ?
|
|
16.05
|
| По чеку № 41331 с расчетного счета на командировочные расходы
|
| 370,00
|
|
16.05
|
| От Климова остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
| 15,00
|
|
17.05
|
| Воронину Е.А. материальная помощь
|
|
| 170,00
|
17.05
|
| Гришиной Н.И. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 45,00
|
17.05
|
| От Симонова А.А. квартирная плата
|
| 190,00
|
|
17.05
|
| Селезневу О.Ф. материальная помощь
|
|
| 200,00
|
18.05
|
| Агаеву О.Н. под отчет на канцелярские расходы
|
|
| 70,00
|
18.05
|
| По чеку 41333 с расчетного счета на заработную плату
|
| 2000,00
|
|
18.05
|
| Ведерниковой С.С. депонированная заработная плата
|
|
| 200,00
|
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
|
| Остаток на 19.05
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065 АО «Мистик»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1500,00
| Входящее сальдо
|
19.05
|
|
|
| Перечислено на открытие аккредитива Харцызскому трубному заводу
|
|
|
|
|
|
19.05
|
|
| 200,00
| Перечислены ошибочно зачисленные на расчетный счет суммы
|
19.05
|
|
| 150,00
| От Курского завода «Счетмаш» по претензиям
|
19.05
|
|
| 90,00
| Перечислено заводу им. Кирова за полученные гвозди
|
20.05
|
|
| 65,00
| Внесены в бюджет суммы налога на прибыль
|
20.05
|
|
| 410,00
| Перечислено областному автоклубу за подготовку кадров
|
20.05
|
|
| 1260,00
| Получено от «Азовстали» за реализованную продукцию
|
20.05
|
|
| 300,00
| Получено в кассу на выдачу подотчетных сумм
|
20.05
|
|
| 170,00
| Городскому отделу милиции за содержание сторожевой охраны на заводе
|
20.05
|
|
| 564,00
| Получено от СП «Содружество» за реализованные станки
|
21.05
|
|
| 131,00
| От СУ № 8 за реализованные ему инструменты
|
21.05
|
|
| 712,00
| Из кассы завода взносы работников по ссудам на индивидуальное жилищное строительство
|
21.05
|
|
| 1010,00
| Открыта лимитированная чековая книжка
|
21.05
|
|
| 210,00
| В кассу завода для выдачи под отчет на командировочные нужды
|
22.05
|
|
| 240,00
| Органам социального страхования взносы по индивидуальному страхованию работников завода
|
22.05
|
|
| 5000,00
| От шахты им. Горького за реализованные ей угольные комбайны
|
22.05
|
|
| 2000,00
| Оплачено заводу «Промстроймаш» за приобретенные основные средства, бывшие в употреблении
|
22.05
|
|
| 176,00
| Областному автоклубу за подготовку шоферов
|
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
Выписка банка по лимитированной чековой книжке
Дата
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
27.05
|
| 1650,00
| Приобретена лимитированная чековая книжка за счет ссуды банка
|
27.05
|
| 275,00
| Оплачены чеками погрузочно-разгрузочные работы по отправке готовой продукции покупателю
|
29.05
|
| 420,00
| Оплачены чеками из лимитированной чековой книжки МБП, приобретенные в магазине «Хозинвентарь»
|
30.05
|
| 600,00
| Оплачены чеками платежные требования фирмы «Заря» за поступившие от нее запасные части.
|
|
|
|
|
00.05
|
| 355,00
| Остаток неиспользованных средств лимитированной чековой книжки направляется в погашение задолженности банку по ссуде
|
Составить бухгалтерские проводки по следующим банковским операциям:
№ операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
| 2400,00
| Выставлен аккредитив Горловскому заводу за счет собственных средств
|
| 1800,00
| Оплачен счет Горловского завода за счет выставленного аккредитива
|
| 600,00
| Зачислен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива
|
| 1400,00
| Выставлен аккредитив Макеевскому заводу за счет краткосрочной ссуды банка
|
| 1400,00
| Оплачен счет Макеевского завода за счет аккредитива за поступившие от него запасные части
|
Вариант № 6.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 3.05 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный кассовый ордер № 132 от 3.05.
По чеку № 323167 получено с расчетного счета на оплату труда рабочих и служащих 5000,00 грн.
2) Расходный кассовый ордер № 104 от 3.05.
Лимонову Э.С. выдано под отчет на командировочные расходы 150,00 грн.
3) Расходный кассовый ордер № 105 от 3.05.
Малинину С.К. выдана ссуда на индивидуальное жилищное строительство —2300,00 грн.
4) Расходный кассовый ордер № 106 от 3.05.
По ведомости № 3112 выдана заработная плата рабочим вспомогательных производств — 2000,00 грн.
5) Приходный кассовый ордер № 133 от 3.05.
От инженера Савина И.Я. получен остаток подотчетных сумм — 40,00 грн.
2. Составить кассовый отчет за 03.05.
3. Обработать отчет кассира за 03.05 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 4.05
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 4.05
|
| ?
|
|
| По чеку № 23169 с расчетного счета для выплаты заработной платы рабочим и служащим
|
| 4000,00
|
|
| От Иванова Л.М. остаток задолженности по подотчетным суммам
|
| 30,00
|
|
| От покупателей и заказчиков за реализованную продукцию
|
| 4000,00
|
|
| По ведомости № 308 заработная плата рабочим основного производства
|
|
| 2500,00
|
| По ведомости № 381 зарплата за время отпуска
|
|
| 800,00
|
| Петрову К.С. в подотчет на командировочные нужды
|
|
| 150,00
|
| Харченко С.В. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 70,00
|
| | | | | |
|
|
|
|
|
| По квитанции № 91345 сдана на расчетный счет не выданная заработная плата
|
|
| 700,00
|
| По квитанции № 93346 сдана в банк выручка за реализованную продукцию
|
|
| 4000,00
|
| От Семенова К.М. остаток сумм, выданных под отчет на командировочные расходы
|
| 50,00
|
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 05.05
|
| ?
|
|
| | | | | |