№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
| Остаток на 13.06
|
| ?
|
|
| Оприходована выручка за реализованную продукцию за наличный расчет магазину № 17
|
| 480,00
|
|
| По чеку № 093619 на выплату заработной платы и пособий по социальному страхованию
|
| 1500,00
|
|
| От инспектора отдела кадров Стедниченко Л.Д. штраф за утерю трудовых книжек работников завода
|
| 370,00
|
|
| По акту ревизии от 12.06 оприходованы излишки наличных денег в кассу
|
| 320,00
|
|
| Выплачена по платежной ведомости № 35 заработная плата
|
|
| 2000,00
|
| По платежной ведомости № 36 выплачены пособия по больничным листам
|
|
| 400,00
|
| Получено от квартиросъемщиков в оплату за жилье
|
| 510,00
|
|
| По почтовой квитанции № 8093 переведено по почте стипендиатам завода
|
|
| 500,00
|
| От Колбина И.В. в возмещение ссуды на индивидуальное жилищное строительство
|
| 9500,00
|
|
| Пивню И.И. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 300,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 16.06
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Точмаш»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
| 1500,00
| Входящее сальдо
|
18.06
|
|
| 2440,00
| От СП «Сотрудничество» за реализованные ему приборы
|
18.06
|
|
| 1240,00
| Металлосбыту за материалы
|
18.06
|
|
| 800,00
| Выставлен аккредитив для расчетов с Углесбытом
|
18.06
|
|
| 2170,00
| От кооператива «Эском» за реализованные ему инструменты
|
18.06
|
|
| 110,00
| Возвращен на расчетный счет остаток лимитированной чековой книжки
|
18.06
|
|
| 230,00
| Оплачен с расчетного счета железнодорожный тариф за отгруженную продукцию (за счет покупателя)
|
19.06
|
|
| 115,00
| Оплачено за разгрузку вагонов поступивших с материалами
|
19.06
|
|
| 1280,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
19.06
|
|
| 1050,00
| Оплачен приобретенный прокатный стан
|
19.06
|
|
| 500,00
| Зачислен остаток неиспользованного аккредитива
|
Выписка с расчетного счета № 37056 ОАО «Точмаш»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
|
25.06
|
|
| 1130,00
| От завода «Проммаш» за реализованную ему продукцию
|
25.06
|
|
| 270,00
| Из кассы завода взносы родителей за содержание детей в детском саду
|
25.06
|
|
| 320,00
| Уплачен налог на прибыль
|
25.06
|
|
| 1270,00
| Получены суммы предоплаты от Липецкого завода за приобретенные станки
|
27.06
|
|
| 960,00
| Перечислено поставщикам за строительные материалы, полученные в прошлом месяце
|
27.06
|
|
| 170,00
| Зачислен остаток неиспользованного аккредитива
|
27.06
|
|
| 2130,00
| От городского профилактория за реализованную ему продукцию
|
27.06
|
|
| 875,00
| Перечислен в бюджет подоходный налог с заработка работников предприятия
|
27.06
|
|
| 112,00
| Перечислено почтовому отделению № 66 за услуги связи
|
|
|
|
|
|
27.06
|
|
| 3760,00
| Поступила выручка за реализованные станки и оборудование
|
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
Выписка банка по лимитированной чековой книжке
Дата
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
17.06
|
| 2110,00
| Открыта лимитированная чековая книжка
|
21.06
|
| 930,00
| Оплачен счет Липецкого машиностроительного завода за приобретенные станки
|
22.06
|
| 250,00
| Оплачены услуги связи из лимитированной чековой книжки
|
23.06
|
| 500,00
| Оплачены услуги областного автоклуба по подготовке шоферов
|
23.06
|
| 430,00
| Оплачен счет поставщиков за приобретенные вспомогательные материалы
|
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
№ операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
| 1800,00
| Получена ссуда банка для открытия аккредитива по расчетам с Донецким металлургическим заводом (ДМЗ)
|
| 130,00
| Возвращен остаток аккредитива, открытого для расчетов с Липецким металлургическим комбинатом
|
| 530,00
| Поступили и оприходованы чугун и сталь (от Донецкого металлургического завода)
|
| 1200,00
| Открыт аккредитив для расчетов с АО «Донбасскабель» (за счет собственных средств)
|
| 1200,00
| Оплачен счет АО «Донбасскабель» за полученную продукцию (медный кабель)
|
Вариант № 8.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 2.08 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный ордер № 132 от 2.08.
По чеку № 397861 получены наличные деньги с расчетного счета на командировочные расходы — 550,00 грн.
2) Приходный ордер № 133 от 2.08.
Гуляевой В.Н. внесена квартирная плата — 180,00 грн.
3) Расходный ордер № 176 от 2.08.
Семенову С.И. выдана ссуда на строительство садового домика — 300,00 грн.
4) Расходный ордер № 177 от 2.08.
Меньшову О.П. выдано в подотчет на канцелярские расходы — 75,00 грн.
5) Приходный ордер № 134 от 2.08.
Изотовым В.И. внесена задолженность по возмещению материального ущерба — 48,00 грн.
2. Составить кассовый отчет на 2.08.
3. Обработать отчет кассира за 2.08 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 3–6.08
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 3.08
|
| ?
|
|
| По чеку № 397862 с расчетного счета на командировочные расходы
|
| 2300,00
|
|
| Изотову А.П. под отчет на командировочные расходы
|
|
| 400,00
|
| Петрову О.Н. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 320,00
|
| Семенову И.Е. под отчет на командировочные расходы
|
|
| 560,00
|
| От Ивановой С.В. в погашение задолженности по возмещению материального ущерба
|
| 170,00
|
|
| От Сысоева Н.М. остаток подотчетных сумм
|
| 30,00
|
|
| От Мишина М.А. остаток подотчетных сумм
|
| 17,00
|
|
| По чеку № 397863 с расчетного счета на заработную плату
|
| 930,00
|
|
|
|
|
|
|
| Сидорову А.А. депонированная заработная плата
|
|
| 530,00
|
| Галицыну В.Я. депонированная заработная плата
|
|
| 400,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 7.08
|
| ?
|
|
Отчет кассира за 7.08
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
| Остаток на 7.08
|
| ?
|
|
| От Светловой Е.С. задолженность по возмещению материального ущерба
|
| 170,00
|
|
| От Гусева М.Е. квартирная плата
|
| 210,00
|
|
| Лазареву А.В. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 25,00
|
| По чеку № 397864 с расчетного счета на заработную плату
|
| 8200,00
|
|
| По ведомостям 12, 13 выдана заработная плата рабочим и служащим
|
|
| 7200,00
|
| Сдана на расчетный счет не выданная рабочим и служащим заработная плата
|
|
| 400,00
|
| От Воронина Е.А. остаток подотчетных сумм
|
| 30,00
|
|
| Семенову И.Е. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 10,00
|
| Петрову О.Н. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 15,00
|
| От Губина С.М. ссуда на строительство садового домика
|
| 3100,00
|
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 8.08
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2: