Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
| 1500,00
| Входящее сальдо
|
20.11
|
|
| 640,00
| От строительного комбината выручка за реализацию продукции
|
20.11
|
|
| 173,00
| Энергосбыту за электроэнергию потребленную, согласно расчету отдела главного энергетика, на освещение цехов
|
20.11
|
|
| 241,00
| В бюджет кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности
|
21.11
|
|
| 198,00
| Турбюро в оплату за приобретенные путевки в пионерские лагеря
|
21.11
|
|
| 210,00
| Зачислен остаток неиспользованного аккредитива заводу им. Кирова
|
21.11
|
|
| 347,00
| Зачислено в погашение задолженности по претензии заводу «Точмаш»
|
22.11
|
|
| 250,00
| В кассу на командировочные расходы работников заводоуправления
|
22.11
|
|
| 126,00
| Отделению связи в оплату междугородных переговоров
|
22.11
|
|
| 1420,00
| Ошибочно зачислена Госбанком сумма завода «Заря»
|
23.11
|
|
| 2047,00
| Из кассы выручка от реализации МБП
|
Выписка с расчетного счета № 47212 ОАО «Мрия»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
|
24.11
|
|
| 6370,00
| Зачислена краткосрочная ссуда банка под сырье и материалы
|
24.11
|
|
| 136,00
| В бюджет профсоюза отчисления на социальное страхование
|
24.11
|
|
| 2400,00
| В бюджет суммы налогов, удержанных с рабочих и служащих
|
25.11
|
|
| 1810,00
| Заводу «Мирный» за полученные МБП
|
25.11
|
|
| 760,00
| Столовой № 7 за масло, выданное рабочим в качестве спецпитания
|
25.11
|
|
| 2100,00
| Из кассы суммы платы жильцов за пользование ими жилой площадью в общежитии завода
|
26.11
|
|
| 870,00
| Перечислено заводу им. Ленина за подготовку специалистов
|
|
|
|
|
|
26.11
|
|
| 1925,00
| Перечислены банку суммы, полученные от работников завода в погашение ссуды на индивидуальное строительство
|
26.11
|
|
| 1020,00
| От Лисичанского завода за реализованную продукцию
|
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
Выписка банка по лимитированной чековой книжке
Дата
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
27.11
|
| 1246,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
27.11
|
| 284,00
| Оплачен железнодорожный тариф за отгруженную продукцию чеками (за счет поставщика)
|
27.11
|
| 362,00
| Оплачены приобретенные материалы чеками
|
28.11
|
| 45,00
| Оплачено чеком за выгрузку запасных частей
|
28.11
|
| 640,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита
|
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
№ операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
| 8550,00
| Выставлен аккредитив на имя фабрики игрушек за счет краткосрочной ссуды банка
|
| 4020,00
| Оплачен счет фабрики игрушек за счет аккредитива
|
| 3880,00
| Оплачено за счет аккредитива платежное требование фабрики игрушек
|
| 650,00
| Остаток неиспользованного аккредитива направляется на погашение задолженности банку по ссуде
|
Вариант № 12.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 20.06 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный кассовый ордер № 38 от 20.06.
Получены в банке по чеку № 093615 деньги:
– для выдачи заработной платы — 12000,00 грн.;
– для командировочных расходов — 900,00 грн.;
– для оплаты больничных листов — 800,00 грн.
2) Расходный кассовый ордер № 118 от 20.06.
Выдана по платежной ведомости № 23 заработная плата за первую половину июня в сумме 11700,00 грн.
3) Приходный кассовый ордер № 39 от 20.06.
Оприходована выручка за реализованную продукцию работникам завода в сумме 4200,00 грн.
4) Расходный кассовый ордер № 119 от 20.06.
По платежной ведомости № 25 выплачены ссуды работникам завода в сумме 4000,00 грн.
5) Приходный кассовый ордер № 40 от 20.06.
Оприходован взнос Сидорова В.П. в сумме 200,00 грн. за содержание ребенка в детском саду.
2. Составить кассовый отчет за 20.06.
3. Обработать отчет кассира за 20.06 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 21.06
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 21.06
|
| ?
|
|
| Получен по чеку № 093616 на заработную плату
|
| 4700,00
|
|
| Получено от Иванова К.Л. остаток подотчетных сумм по авансовому отчету № 32
|
| 30,00
|
|
| Получено от Копыловой Д.С. за содержание детей в детском саду
|
| 200,00
|
|
| Получена от Дмитриева С.К. квартплата за май
|
| 130,00
|
|
| Выдана Иванову И.И. депонированная заработная плата
|
|
| 410,00
|
|
|
|
|
|
| Выдано Котлову С.Н. по больничному листу
|
|
| 240,00
|
| Выдано Маруниной С.К. пособие на рождение ребенка за счет фонда социального страхования
|
|
| 500,00
|
| По чеку № 093616 с расчетного счета для выплаты подотчетных сумм
|
| 700,00
|
|
| Кретьяшину М.Л. выдано под отчет на покупку МБП
|
|
| 50,00
|
| Солнцеву И.К. выдано под отчет на хозяйственные нужды
|
|
| 70,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 22.06
|
| ?
|
|
Отчет кассира за 23–25.06
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
| Остаток на 23.06
|
| ?
|
|
| По чеку № 093617 на выплату заработной платы, отпускных и хозяйственные расходы
|
| 12000,00
|
|
| По объявлению на взнос наличных денег, внесена депонированная заработная плата
|
|
| 400,00
|
| Получено от Сидоренко З.И. в частичную оплату стоимости путевки в санаторий за счет фонда социального страхования
|
| 250,00
|
|
| По платежной ведомости № 33 выплачена материальная помощь
|
|
| 3500,00
|
| Выдано завхозу Сидоровой И.К. на хозяйственные расходы
|
|
| 50,00
|
| От кассира Кузьменко К.Д. недостача по акту ревизии
|
| 47,00
|
|
| От Медведева Н.П. в погашение дебиторской задолженности по индивидуальной ссуде
|
| 90,00
|
|
| По авансовому отчету № 80 Кащенко А.Ю. возмещен перерасход
|
|
| 50,00
|
| По платежной ведомости № 34 выдана заработная плата рабочим цеха № 7
|
|
| 11600,00
|
| Комену И.П. выдано под отчет на хозяйственные нужды
|
|
| 30,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 26.06
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2: