ЖУРНАЛ-ОРДЕР СЧЕТА 15
№, дата
| Адресная часть
(№ документа)
| НС
| Дт сч.15 в Кт счетов
| Дт счетов с Кт сч.15
| КС
|
Дт
| Кт
|
|
|
| Итого:
| 10/1
| 10/2
| 10/3
| 10/5
|
| итого:
| Дт
| Кт
|
| Сальдо
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| Итого предварительный оборот:
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| Итого окончательный оборот:
| | | | | | | | | | | | | | |
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ МАТЕРИАЛА № 101508
Объекты калькуляции
| Сметная ставка в кг
| Фактический объем производства в шт.
| Расход материалов по сметным ставкам
| Коэффициент распределения
| Учетная стоимость потребленных материалов
|
Изделие «А»
Изделие «Б»
Изделие «В»
| | | | | |
Итого:
| х
| х
| | х
| |
K распределения =
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ МАТЕРИАЛА № 101714
Объекты калькуляции
| Фактический объем производства в шт.
| Вес продукции в кг
| Коэффициент распределения
| Стоимость потребленных материалов
|
Изделие «А»
Изделие «Б»
Изделие «В»
| | | | |
Итого:
| х
| | х
| |
K распределения=
Разработочная таблица по материалам №1
Дт Кт
| 10/1
| 10/2
| 10/3
| 10/5
| Итого сч. 10:
|
20/А
20/Б
20/В
| | | | | |
Итого сч. 20:
| | | | | |
| | | | | |
25/3
25/13
25/2
| | | | | |
Итого сч. 25:
| | | | | |
26/10
26/9
26/8
26/
| | | | | |
Итого сч. 26:
| | | | | |
28/А
28/Б
| | | | | |
Итого сч. 28:
| | | | | |
Всего
| | | | | |
РАСЧЕТ СПИСАНИЯ ОТКЛОНЕНИЙ В СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛОВ.
Показатели
| 10/1
| 10/2
| 10/3
| 10/5
| Итого сч. 10
| Сч. 16
|
1. остаток на начало месяца
| | | | | | |
2. поступило за месяц
| | | | | | |
3. итого с остатком
| | | | | | |
4. израсходовано за месяц
| | | | | | |
5. остаток на конец месяца
(3-4)
| | | | | | |
K отклонения=
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОТКЛОНЕНИЙ В СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛОВ.
Д-т счетов:
| Итого К-т сч. 10:
| Коэффициент отклонения
| Сумма по К-ту сч. 16
|
20/А
20/Б
20/В
| | | |
Итого сч. 20:
| | |
| | |
25/3
25/2
25/13
| | |
Итого сч. 25:
| | |
26/10
26/9
26/8
26/
| | |
Итого сч. 26:
| | |
28/А
28/Б
| | |
Итого сч. 28:
| | |
Всего:
| | |
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ АППАРАТЧИКОВ
ОбъектЫ калькуляции
| Фактический объем производства в шт
| Сметная ставка в часах
| Трудозатраты по сметным ставкам на фактический объем производства
| Коэффициент распределения
| Сумма заработной платы в руб
|
Изделие «А»
Изделие «Б»
Изделие «В»
| | | | | |
Итого:
| х
| х
| | х
| |
К распределения =
РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА № 1 по заработной плате
Д-т К-т
|
| 69/1
| 69/11
| 69/2
| 69/3
| Итого 69:
| Всего:
|
20/А
20/Б
20/В
| | | | | | | |
Итого сч.20:
| | | | | | | |
23/Р
23/У
| | | | | | | |
Итого сч.23:
| | | | | | | |
25/3
25/9
| | | | | | | |
Итого сч.25:
| | | | | | | |
26/1
26/10
26/
| | | | | | | |
Итого сч.26:
| | | | | | | |
28/Б
28/В
| | | | | | | |
Итого сч.28:
| | | | | | | |
Всего:
| | | | | | | |
ВЕДОМОСТЬ №12 ПО СЧЕТУ 23
Статьи калькуляции
| Д-т сч. 23 с К-т счетов
| Всего:
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Материальные затраты
| | | | | | | | |
2. Оплата труда
| | | | | | | | |
3. Отчисления на социальные нужды
| | | | | | | | |
4. Амортизация
| | | | | | | | |
5. Прочие
| | | | | | | | |
Итого:
| | | | | | | | |
Фактическая себестоимость оказанных услуг =
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ УСЛУГ ВСПОМОГАТЕЛЬНОГО ЦЕХА
Потребители услуг
| Количество отпущенных услуг
| Себестоимость единицы услуг
| Стоимость услуг
|
25/3
25/2
25/13
25/12
25/6
26/10
26/9
26/8
| | | |
Итого:
| | | |
С/с ед. услуг=
ВЕДОМОСТЬ №12 ПО СЧЕТУ 25
Номенклатура статей
| Д-т счета 25 с К-т счетов
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25/3
25/2
25/13
25/12
25/6
25/9
25/1
25/11
| | | | | | | | | |
Итого:
| | | | | | | | | |
ВЕДОМОСТЬ № 15 ПО СЧЕТУ 26
Номенклатура статей
| Д-т счета 26 с К-т счетов
| Всего:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26/1
26/10
26/9
26/8
26/7
26/2
| | | | | | | | | | |
Итого:
| | | | | | | | | | |
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Объекты калькуляции
| База распределения
| Коэффициент распределения
| Сумма общепроизводственных расходов
|
РТ №-1 по материалам
| Расчет распред. откл. матер.
| РТ № - 1 по оплате труда
| Итого:
|
Изделие «А»
Изделие «Б»
Изделие «В»
| | | | |
| |
Итого:
| | | | | |
Коэффициент распределения =
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Объекты калькуляции:
| База распределения
| Коэффициент распределения
| Сумма общехозяйственных расходов
|
Изделие «А»
Изделие «Б»
Изделие «В»
| |
| |
Итого:
| | |
Коэффициент распределения =
РАСЧЕТ ОТКЛОНЕНИЙ В СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
Объекты калькуляции
| Фактическая с/с продукции
| Плановая с/с продукции
| Сумма отклонения
(+, -)
|
Изделие «А»
Изделие «Б»
Изделие «В»
| | | |
Итого
| | | |
ПЛАНОВАЯ КАЛЬКУЛЯЦИЯ НЕИСПРАВИМОГО БРАКА - ИЗДЕЛИЯ «А»
Расчет
| Сумма
|
1. Материальные затраты:
а) основные материалы
б) отклонения в стоимости материалов
| |
Итого:
| |
2. Оплата труда:
а) основная з/пл.
б) дополнительная з/пл. (
| |
Итого:
| |
3. отчисления на соц. нужды
| |
4. общепроизводственные расходы
| |
Итого:
| |
ПЛАНОВАЯ КАЛЬКУЛЯЦИЯ НЕИСПРАВИМОГО БРАКА - ИЗДЕЛИЯ «Б»
Расчет
| Сумма
|
1. Материальные затраты:
а) основные материалы
б) отклонения в стоимости материалов
| |
Итого:
| |
2. Оплата труда:
а) основная з/пл.
б) дополнительная з/пл.
| |
Итого:
| |
3. Отчисления на соц. нужды
| |
4. Общепроизводственные расходы
| |
Итого:
| |
ВЕДОМОСТЬ № 14 ПО СЧЕТУ 28
Объекты калькуляции
| Д-т счета 28 К-т счетов:
| К-т счета 28 в Д-т счетов:
| Итого
|
|
|
|
|
|
| Итого
| 10/6
| 76/2
| 73/2
|
|
Изделие «А»
Изделие «Б»
| | | | | | | | | | | | |
Итого:
| | | | | | | | | | | | |
РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ С/С НЕЗАВЕРШЕННГО ПРОИЗВОДСТВА ИЗДЕЛИЯ «А»
Статьи калькуляции
| Плановая калькуляция единицы годного изделия
| Плановая калькуляция единицы НЗП
| Плановая с/с НЗП
|
На нач. мес.
| На кон. мес.
|
Кол-во
30 шт.
| Кол-во
20 шт.
|
Материальные затраты
| | | | |
Оплата труда
| | | | |
Отчисления на соц. нужды
| | | | |
Общепроизводственные расходы
| | | | |
Общехозяйственные расходы
| | | | |
Итого
| | | | |
РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ С/С НЕЗАВЕРШЕННГО ПРОИЗВОДСТВА ИЗДЕЛИЯ «Б»
Статьи калькуляции
| Плановая калькуляция единицы годного изделия
| Плановая калькуляция единицы НЗП
| Плановая с/с НЗП
|
На нач. мес.
| На кон. мес.
|
Кол-во
40 шт.
| Кол-во
50 шт.
|
Материальные затраты
| | | | |
Оплата труда
| | | | |
Отчисления на соц. нужды
| | | | |
Общепроизводственные расходы
| | | | |
Общехозяйственные расходы
| | | | |
Итого
| | | | |
РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ С/С НЕЗАВЕРШЕННГО ПРОИЗВОДСТВА ИЗДЕЛИЯ «В»
Статьи калькуляции
| Плановая калькуляция единицы годного изделия
| Плановая калькуляция единицы НЗП
| Плановая с/с НЗП
|
На нач. мес.
| На кон. мес.
|
Кол-во
10 шт.
| Кол-во
20 шт.
|
Материальные затраты
| | | | |
Оплата труда
| | | | |
Отчисления на соц. нужды
| | | | |
Общепроизводственные расходы
| | | | |
Общехозяйственные расходы
| | | | |
Итого
| | | | |
ВЕДОМОСТЬ № 12 ПО СЧЕТУ 20
Объекты калькуляции
| Дт счета 20 с Кт счетов
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Материальные затраты
| | | | | | | | | | |
2. Оплата труда
| | | | | | | | | | |
3. Отчисления на соц. нужды
| | | | | | | | | | |
4. Общепроизводственные расходы
| | | | | | | | | | |
5. Общехозяйственные расходы
| | | | | | | | | | |
6. Потери от брака
| | | | | | | | | | |
Итого
| | | | | | | | | |
|