Порядок выполнения работы. Для выполнения работы необходимо:
Для выполнения работы необходимо: а) повторить правила техники безопасности при работе с вычислительной техникой; б) повторить лекционный материал, изучить теоретическую часть настоящего методического указания; в) составить БДР в соответствии с п.6 г) в соответствии с требованиями , приведенными в разделе 7, оформить отчет по лабораторной работе. д) защитить лабораторную работу. Задание Исходные данные для составления операционных, и функциональных бюджетов представлены в таблицах по варианту №1. Для выполнения последующих вариантов значения в варианте 1 умножаются на коэффициент варианта. Вариант 2 – коэффициент 1.12; Вариант 3 – коэффициент 1.18; Вариант 4 – коэффициент 1.22; Вариант 5 – коэффициент 1.27; Вариант 6 – коэффициент 1.35; Вариант 7 – коэффициент 1.44; Вариант 8 – коэффициент 1.68; Периодом планирования является год.
На основании исходных данных (табл.1) рассчитайте бюджет доходов предприятия (табл.2).
Таблица 1 Исходные данные для заполнения бюджета доходов
Таблица 2 Бюджет доходов
Для заполнения Бюджета затрат на персонал по основным рабочим (табл. 3) отделом труда и заработной платы представлены следующие данные: – среднесписочная численность производственного участка составляет 64 человека; – средняя заработная плата выплачиваемая по тарифу в месяц на одного рабочего составляет 9580 руб.; – ежемесячная премия составляет 4900 руб. в месяц на одного рабочего; – единый социальный налог (ЕСН) составляет 26,72 % от фонда оплаты труда.
Таблица 3 Бюджет затрат на персонал (основные рабочие)
Основной статьей материальных затрат в данном примере является топливо или горюче-смазочные материалы. На основании экономических данных, приведенных ниже (нормы расхода бензина в литрах (табл. 4,5), средняя стоимость топлива (табл. 6)), необходимо заполнить «Бюджет материальных затрат» (табл. 7). Таблица 4 Нормы расхода бензина в зимний период
Таблица 5 Нормы расхода бензина в летний период
Таблица 6 Стоимость топлива
Таблица 7 Бюджет материальных затрат
Для заполнения бюджета расходов, связанных с содержанием оборудования, автотранспорта (табл. 9) отделом «Эксплуатации имущества» представлены следующие данные: 1. Заключен договор аренды оборудования, ежемесячная арендная плата составляет 78351 руб. 2. Амортизация технологического оборудования составляет 3084 руб. в месяц. 3. Стоимость запчастей для ремонта в год представлена в табл. 8.
Таблица 8 Стоимость запчастей для ремонта
4. Средняя стоимость вспомогательных материалов для ремонтов в среднем составляет 11 % от стоимости запчастей. 5. Средняя стоимость технологических жидкостей и смазывающих материалов составляет 128000 руб. в месяц.
Таблица 9 Бюджет расходов, связанных с содержанием оборудования, автотранспорта
Для заполнения бюджета «Расходы по охране труда и техники безопасности» (табл. 10) отделом «Охраны труда и техники безопасности» было письменно сообщено, что расходы на спецодежду составляют 2600 руб. в месяц, прочие затраты – 290 руб. в месяц.
Таблица 10 Бюджет расходов по охране труда и техники безопасности
Затем необходимо заполнить функциональный бюджет «Бюджет управленческих расходов» (табл. 11).
Таблица 11 Бюджет управленческих расходов
Для заполнения статьи «Затраты на управленческий персонал» отделом труда и заработной платы представлены следующие данные: – среднесписочная численность управленческого персонала составляет 15 человек; – средняя заработная плата в месяц на одного человека составляет 15000 руб. – единый социальный налог (ЕСН) составляет 26,72 % от фонда оплаты труда. Для заполнения статьи «Расходы, связанные с содержанием зданий, сооружений, коммуникаций» отделом «Эксплуатации имущества» сообщено, что заключен договор аренды офиса, ежемесячная арендная плата составляет 120000 руб. Для заполнения статьи «Расходы на использование личного автотранспорта в служебных целях» известно, что для 5-ти человек установлен лимит топлива 10 литров в день, двум сотрудникам оплачивается арендная плата в размере 5000 руб. в месяц. Для заполнения статьи «Затраты на ИТ и связь» отделом «Информационных технологий» сообщено, что на обслуживание автоматизированной системы тратится 30000 руб. в месяц, затраты на связь составляют 10000 руб. в месяц. После заполнения операционных и функциональных бюджетов необходимо заполнить БДР (табл. 12) и сделать выводы. Таблица 12 Бюджет доходов и расходов
Продолжение табл. 12
Окончание табл. 12
Требования к отчёту Отчёт о лабораторной работе должен содержать: – титульный лист: название лабораторной работы; шифр группы, Ф.И.О. студентов; – печатные формы таблиц бюджетов; – выводы.
Популярное: Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... Почему люди поддаются рекламе?: Только не надо искать ответы в качестве или количестве рекламы... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (408)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |