Тема 3. Налоговая политика

 

Вопросы для самоконтроля знаний

1. К каким методам государственного регулирования отно­сится налоговая политика?

2. Что представляет собой налоговая политика?

3. Раскройте содержание и формы налоговой политики.

4. Чем отличаются налоговая стратегия и налоговая так­тика?

5. Каковы основные субъекты налоговой политики государ­ства?

6. Каковы основные принципы построения налоговой сис­темы?

7. Какие бывают методы осуществления налоговой полити­ки государства?

8. Какие цели преследует государство, осуществляя налого­вую политику?

9. Какие основные инструменты использует государство для реализации налоговой политики?

10. Какая существует связь между научной теорией налогов и налоговой политикой государства?

11. Какую роль отводила налогам классическая теория на­логообложения?

12. Чем различаются кейнсианская и неоклассическая теории налогообложения?

 

 

Рефераты

1. Современная налоговая политика Российской Федерации

2. Основные задачи налоговой политики в промышленно развитых странах и России.

3. Основные принципы налоговой политики Российской Федерации

 

Основная литература:[3, 6, 7, 9, 11]

Дополнительная литература: [27, 28, 45]

Тема 4. Налоговое администрирование в РФ

 

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Какие основные права налогоплательщика установлены законодательством?

2. Какие основные обязанности налогоплательщика установлены законодательством?

3. Назовите обстоятельства, которые смягчают вину налогового правонарушения.

4. Назовите основополагающие принципы привлеченияк ответственности за нарушение налогового законодатель­ства.

5. Перечислите основные виды налоговых правонарушений, определенных НК РФ.

6. Что такое налоговая декларация?

7. Каковы формы проведения налогового контроля?

8. Какие органы имеют право проводить налоговый контроль?

9. Перечислите обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

10. Назовите права налоговых органов.

11. Какое значение имеет Единый государственный реестр налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика?

12. Каков порядок проведения камеральной проверки?

13. Каков порядок и сроки проведения выездных налоговых проверок?

14. Что такое встречная проверка?

15. Какова структура налоговых органов Российской Федерации?

 

Рефераты

1. Виды, формы и методы налогового контроля

2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

3. Налоговое планирование и прогнозирование

 

Основная литература:[1, 6, 8, 11, 12]

Дополнительная литература: [20, 23, 25, 45, 48]

 

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Раскройте экономическую сущность НДС.

2. Перечислите плательщиков НДС.

3. Какие условия необходимы для освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС?

4. Что признается объектом налогообложения по НДС?

5. Назовите операции, освобождаемые от НДС.

6. Каков основной порядок определения налоговой базы?

7. Назовите ставки НДС.

8. Какие суммы принимаются в качестве налогового вычета по НДС?

9. Как рассчитывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

10. В какие сроки уплачивается НДС?

11. Что признается налоговым периодом по НДС?

 

Рефераты

1. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития

2. Особенности исчисления и взимания НДС по внешнеэкономическим операциям

3. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в России

Основная литература:[2, 5, 7, 11, 13]

Дополнительная литература: [26, 29, 47]

Тема 6. Налог на прибыль организаций

 

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Назовите плательщиков налога на прибыль.

2. Что является объектом налогообложения?

3. На какие группы классифицируются доходы и расходы?

4. Какова ставка налога на прибыль организаций?

5. По каким ставкам уплачивают налог на прибыль иностранные организации с доходов от источни­ков в Российской Федерации?

6. По каким ставкам облагаются налогом на прибыль доходы, полученные в виде дивидендов?

7. Как распределяется налог на прибыль между уровнями бюджета?

8. Назовите налоговый период и отчетные периоды по налогу на прибыль.

9. Каков порядок исчисления ежемесячных платежей налога на прибыль в бюджет?

10. В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль?

11. В какие сроки уплачивается налог по ежемесячным расчетам?

12. В какие сроки декларация по налогу на прибыль представляется в налоговый орган?

 

Рефераты

1. Особенности налогообложения прибыли банков

2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций

3. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций в РФ

4. Двойное налогообложение и проблемы его устранения

5. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в России

 

Основная литература:[2, 5, 7, 10, 12]

Дополнительная литература: [19, 22, 30, 31, 32]

Тема 7. Налог на доходы физических лиц

 

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Какова роль НДФЛ в формировании доходов бюджетов?

2. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?

3. Что является объектом налогообложения?

4. Назовите доходы физических лиц, облагаемые и необлагаемые налогом.

5. Что такое материальная выгода?

6. Какие ставки НДФЛ установлены Налоговым кодексом РФ?

7. Какие виды доходов облагаются по ставкам 30% и 35%?

8. Назовите размеры стандартных налоговых вычетов для различных категорий налогоплательщиков.

9. Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов? Назовите размеры социальных налоговых вычетов по их видам.

10. Каковы порядок и условия предоставления имущественных налоговых вычетов?

11. Кто имеет право на профессиональные налоговые вычеты? Каков порядок их предоставления?

12. Кто обязан подавать налоговую декларацию по НДФЛ? В какие сроки подается налоговая декларация?

13. Назовите порядок и сроки уплаты НДФЛ.

14. Каковы сроки уплаты авансовых платежей по налогу на доходы индивидуальных предпринимателей?

15. По каким видам доходов физические лица обязаны представлять декларации в налоговые органы?

 

Рефераты

1. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в РФ

2. Система налоговых вычетов при налогообложении физических лиц в РФ

3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в России

Основная литература:[2, 5, 7, 10, 11, 13]

Дополнительная литература: [10, 24, 33, 34, 35, 36]

Тема 8. Акцизы

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Дайте определение акциза как косвенного налога.

2. Перечислите подакцизные товары.

3. Кто является плательщиком акцизов?

4. Что является объектом акцизного налогообложения?

5. Какие формы налоговых ставок применяются в Российской Федерации при акцизном налогообложении?

6. Что является налоговой базой при исчислении акциза?

 

Рефераты

1. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в РФ

2. Акциз на алкогольную продукцию в РФ: проблемы и пути их решения

3. Перспективы акцизного налогообложения в РФ