Тема 9. Прочие федеральные налоги и сборы

 

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Назовите налогоплательщиков, объект налогообложения и налоговую базу по налогу на добычу полезных ископаемых.

2. Какая форма налоговых ставок применяется в налоге на добычу полезных ископаемых?

3. Кто является плательщиком платежей за пользование водными ресурсами?

4. По каким критериям определяется вид объекта налога за использование водных ресурсов?

5. Как исчисляется налогооблагаемая база по плате за воду?

6. Кто считается плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?

7. Назовите объект налогообложения и сроки уплаты сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?

8. Дайте определение государственной пошлины. В чем ее отличие от налога?

9. Кто является плательщиком государственной пошлины, и какие уполномоченные органы вправе ее взимать?

10. За какие действия взимается государственная пошлина?

 

Рефераты

1. Налогообложение природопользования в России: проблемы и пути их решения

2. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования

3. Таможенные пошлины и их роль в регулировании внешнеэкономической деятельности РФ

 

Основная литература:[2, 6, 8, 9, 11, 12]

Дополнительная литература: [13, 21, 37, 38, 39, 40, 41, 46, 49, 52, 53, 54]

Тема 10. Региональные налоги

 

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Назовите плательщиков налога на имущество организаций.

2. Что является объектом обложения налогом на имущество организаций?

3. Что признается налоговой базой у различных категорий налогоплательщика?

4. Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества?

5. Кто устанавливает налоговую ставку по налогу на имущество организаций? Какова величина налоговой ставки?

6. Перечислите налоговые льготы по налогу на имущество организаций.

7. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?

8. Назовите объекты обложения налогом на игорный бизнес.

9. Каков порядок установления ставок налога на игорный бизнес?

10. Кто является плательщиком транспортного налога?

11. Перечислите основные виды объектов обложения транспортным налогом.

12. Каков порядок определения налоговой базы по транспортному налогу?

13. Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога?

14. В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки?

Рефераты

1. Имущественное налогообложение в РФ

2. Зарубежный опыт имущественного налогообложения и возможности его применения в России

3. Перспективы развития имущественного налогообложения в России

 

Основная литература:[2, 5, 7, 9, 10, 13]

Дополнительная литература: [9, 11, 12, 50, 51]

 

Тема 11. Местные налоги

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Кто является плательщиком земельного налога?

2. По каким критериям устанавливается размер ставки по земельному налогу?

3. Кто исчисляет земельный налог?

4. Назовите основные льготы по земельному налогу.

5. Назовите плательщиков налога на имущество физических лиц.

6. Назовите объекты обложения налогом на имущество физических лиц.

7. Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

8. Кем устанавливаются ставки по земельному налогу и Обложение налогу на имущество физических лиц?

9. Какие льготы предусмотрены в отношении плательщиков налога на имущество физических лиц?

10. Каков порядок уплаты налога на имущество физических лиц?

Рефераты

1. Земельный налог в Российской Федерации и перспективы его развития

2. Зарубежный опыт налогообложения физических лиц и возможности его применения в России

3. Налог на недвижимость: понятие, сущность, перспективы

 

Основная литература:[ 2, 5, 7, 9, 10, 13]

Дополнительная литература: [9, 11, 12, 50, 51]

Тема 12. Специальные налоговые режимы

 

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Кто имеет право применять упрощенную систему налогообложения?

2. Назовите объекты налогообложения и налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.

3. Что понимается под минимальным налогом, и в каких случаях он уплачивается?

4. Для каких видов деятельности применяется единый налог на вмененный доход?

5. Назовите плательщиков и виды деятельности, попадающих под патентную систему налогообложения

6. Назовите плательщиков и объект налогообложения ЕНВД?

7. Что такое единый сельскохозяй­ственный налог, и в каких случаях он уплачивается?

8. Что понимается под системой налогообложения при выполнении согла­шений о разделе продукции?

 

Рефераты

1. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса и возможности его применения в России

2. Единый налог на вмененный доход: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования

3. Патентная система налогообложения как механизм поддержки и развития малого бизнеса

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Основная литература:[2, 4, 6, 8, 10, 11, 13]

Дополнительная литература: [1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 42, 43, 44]

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)

1. Понятие налога и сбора по НК РФ.

2. Основные признаки налогов.

3. Основные элементы налогов.

4. Функции налогов.

5. Классические принципы налогообложения.

6. Принципы налогообложения в России.

7. Этапы развития налоговой системы России.

8. Классификации налогов.

9. Принципы построения налоговой системы РФ.

10. Типы налоговой политики.

11. Принципы формирования, инструменты, цели и методы налоговой политики.

12. Права и обязанности налоговых органов.

13. Права и обязанности налогоплательщиков.

14. Организация налогового контроля.

15. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

16. Плательщики НДС.

17. Объект налогообложения и облагаемый оборот по НДС.

18. Налоговая база по НДС.

19. Ставки и льготы по НДС.

20. Порядок исчисления и скоки уплаты НДС.

21. Экономическая сущность и цели налога на прибыль организаций.

22. Плательщики налога на прибыль организаций.

23. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.

24. Величина ставок налога на прибыль организаций.

25. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

26. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц.

27. Плательщики НДФЛ.

28. Объект налогообложения и определение налоговой базы по НДФЛ.

29. Классификация ставок НДФЛ.

30. Налоговые вычеты по НДФЛ.

31. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ в бюджет.

32. Акцизы, порядок их исчисления.

33. Налог на добычу полезных ископаемых.

34. Особенности налогообложения водным налогом.

35. Сборы за пользование объектами животного мира.

36. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

37. Государственная пошлина.

38. Налог на имущество организаций.

39. Налог на игорный бизнес.

40. Транспортный налог.

41. Земельный налог.

42. Налог на имущество физических лиц.

43. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

44. Упрощенная система налогообложения.

45. Единый сельскохозяйственный налог.

46. Патентная система налогообложения.

47. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.