Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
1. Экономическая сущность налогов как финансово-экономической категории. Специфические признаки налогов, их характеристика. Функции налогов и их взаимосвязь. 2. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование. 3. Общая характеристика налога. Элементы налога. 4. Принципы налогообложения в разных экономических школах. Характеристика классических принципов налогообложения. Основные методы налогообложения. 5. Способы исчисления налога. Способы уплаты налога: по декларации, административный, кадастровый. 6. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации. Налоговая стратеги и тактика. 7. Налоговый механизм, его структура. 8. Налоговая система, ее составные элементы. Классификация налогов и ее значение. Принципы построения налоговой системы РФ. Цель и задачи управления налоговой системой. 9. Налоговый кредит.
Задание для самостоятельной работы 1. Провести сравнительный анализ функций налогов. 2. Провести сравнительный анализ принципов налогообложения в различных странах. 3. Рассмотреть конкретную ситуацию по предоставлению налогового кредита и проанализировать эффективность применения данного налогового кредита. Литература Нормативно-правовые акты:1,2,3. Основная:1,2,3,4 Дополнительная:1,2 Периодические издания: 1. А.М. Науменко, Е.Н. Хильченко. Налоговый сбор: юридические признаки // Финансовое право. 2007 (N 7). 2. В. Таймазов. Страсти по налоговой политике // Расчет. 2008 (N 9). 3. Е.Е. Смирнов. В русле налоговой политики на 2009 - 2011 годы // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2008 (N 4). 4. М.Е. Верстова. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве // Законодательство и экономика. 2007 (N 7). 5. Н.А.Адамов, В.Л. Сарибекян. Правовое регулирование и основы налогообложения // Налоговое планирование. 2007 (N 3). 6. Т.Н. Затулина. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков // Налоги и налогообложение. 2008 (N 4). Тема 2. Налоговое администрирование 1. Цели и методы налогового администрирования. 2. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. И их роль в осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах. 3. Полномочия участников налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, налоговых органов. Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов. 4. Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля. 5. Взыскание недоимок по налогам и сборам. 6. Основы организации налоговых проверок. Выездные и камеральные налоговые проверки. 7. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение: налоговые санкции, административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Задание для самостоятельной работы
1. Провести сравнительный анализ деятельности налоговых органов в различных странах. 2. Составить блок-схемы: · Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов · Права, обязанности и ответственность налоговых органов · Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов
3. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению камеральной налоговой проверки. 4. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению выездной налоговой проверки. 5. Составить блок-схемы: · Налоговые санкции. · Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. · Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.. Литература Нормативно-правовые акты:1,2,3,4,6. Основная:1,2,3,4 Дополнительная:1,2 Периодические издания: 1. Черник И.Д. Исполнение обязанностей налогового агента в налоговых правоотношениях // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.110. 2. Высоцкий М.А. Об общих правилах применения законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.110. 3. Аносов И.А. Налоговое преступление и наказание: версия Верховного суда // Российский налоговый курьер. 2007. (№10). С.51.
Тема 3. Налог на прибыль организаций
Занятие 1 1. Плательщики налога на прибыль, их признаки и характеристика. Ставки налога, критерии дифференциации. Объект обложения, его составные элементы 2. Состав доходов организации: доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль 3. Состав расходов организации: расходы, связанные с производством и реализацией; внереализационные расходы; расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли 4. Порядок исчисления налога на прибыль и сроки уплаты его в бюджет Задание для самостоятельной работы Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на прибыль организаций, заполнить налоговую декларацию. Занятие 2
Популярное: Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (560)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |