Задания для выполнения контрольной работы по курсу

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Общие указания

1. В соответствии с учебным планом по дисциплине «Налоги и налогообложение» студенты выполняют контрольную работу.

2. Назначение контрольной работы состоит в том, чтобы студенты глубже ознакомились с нормативно-правовой базой по налогообложению в РФ и РК, с работами ученых-экономистов по налогообложению организаций и физических лиц.

3. Контрольная работа состоит их двух частей: текстовой (теоретической) и расчетной (практической).

4. Задания к контрольной работе составлены в 10 вариантах. Выбор варианта зависит от последней цифры номера зачётной книжки студента.

 

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ

ЧАСТИ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1

Налог на прибыль организаций.

1. Нормативные акты по налогу на прибыль.

2. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения

3. Формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Практическая часть.

Задание 2

Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Республике Коми.

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

3. Особенности исчисления и взимания НДС, НДФЛ, ЕСН субъектами малого предпринимательства.

Практическая часть.

Задание 3

Налог на добавленную стоимость.

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

2. Операции не подлежащие налогообложению. Ставки.

3. Порядок определения налоговой базы. Налоговые вычеты. Сроки уплаты

Практическая часть.

Задание 4

Особенности исчисления НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

1. Особенности обложения НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

2. Особенности обложения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ.

3. Порядок возмещения НДС.

Практическая часть.

Задание 5

Акцизы.

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения

2. Ставки акцизов. Налоговая база. Налоговые вычеты. Порядок исчисления акциза. Порядок и сроки уплаты.

3. Особенности исчисления и уплаты акцизов при перемещении подакцизных товаров через таможенную территорию РФ.

Практическая часть.

Задание 6

Налогообложение имущества организаций и физических лиц.

1. Налог на имущество организаций. Назначение налога. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

3. Налог на недвижимость и перспективы его введения.

Практическая часть.

Задание 7

Налог на доходы физических лиц.

1. Место налога на доходы физических лиц в налоговой системе.

2. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.

3. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Ставки налога.

Практическая часть.

Задание 8

Единый социальный налог

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.

2. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.

3. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практическая часть.

Задание 9

Земельный налог и единый сельскохозяйственный налог

1. Земельный налог, его элементы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы.

2. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет земельного налога.

3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

Практическая часть.

Задание 10

Платежи за пользование природными ресурсами.

1. Состав и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых.

2. Водный налог.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Практическая часть.

 

МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

 

Организация занимается производством и реализацией товаров народного потребления. Основные показатели деятельности организации приведены в таблице 1.

Таблица 1.

Показатели деятельности организации за 1 квартал.

(тыс. руб.)

Показатели	№ варианта
				613,6	743,4	755,2		778,8	802,4	814,2
	6,136	7,434	7,552	7,670	7,788	8,024	8,142	8,260	8,496	8,614

 

ПОКАЗАТЕЛИ:

1. Выручка от реализации продукции за отчётный квартал (с НДС).

2. Выручка от реализации основных средств (с НДС).

3. Остаточная стоимость реализованных ОС.

4. Материальные расходы за отчётный квартал.

5. Расходы на оплату труда (без ЕСН).

6. Расходы на командировки всего.

7. Расходы на командировки, превышающие нормы.

8. Выручка от сдачи имущества в арену (с НДС).

9. Сумма начисленной амортизации основных средств за отчетный период.

10.Получены и оплачены материальные ценности от поставщика «1» (с НДС).

11.Оплачены услуги банка.

12.Отгружена продукция покупателю «А» по товарообмену.

13.Поступили товары от фирмы «А» по товарообмену.

14.Средняя стоимость облагаемого налогом имущества за I квартал.

15.Оплачены услуги связи (с НДС).

 

ЗАДАНИЕ

1). Определить налоговые обязательства организации.

2). Определить прибыль, остающуюся в распоряжении организации.

3). Заполнить налоговые расчёты за отчётный квартал.

 

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ