ПО КУРСУ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1. Экономическая сущность налогов.

2. Функции налогов и их взаимосвязь.

3. Элементы налога и их характеристика.

4. Принципы и методы налогообложения.

5. Способы уплаты налогов.

6. Налоговая система.

7. Экономическая политика государства, ее цели и задачи.

8. Классификация налогов.

9. Налоговый механизм.

10. Налоговый контроль.

11. Налоговая политика государства.

12. Налоговое регулирование.

13. Характеристика основных налогов и сборов Российской Федерации.

14. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины.

15. Акцизы: назначение, плательщики, объект налогообложения, ставки, налоговые вычеты.

16. Порядок определения налоговой базы по подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные (в процентах) ставки акциза.

17. Порядок определения налоговой базы по подакцизным товарам, на которые установлены специфические (твердые в абсолютной сумме на единицу измерения) ставки акциза.

18. Порядок определения налоговой базы по подакцизным товарам, на которые установлены комбинированные ставки акциза.

19. Порядок исчисления сумм акциза, сроки уплаты в бюджет.

20. Налог на добавленную стоимость: плательщики (с учетом условий освобождения), общая характеристика объекта налогообложения.

21. Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость: характеристика с учетом освобождения по отдельным операциям.

22. Принципы определения даты и места реализации товаров, работ, услуг по налогу на добавленную стоимость.

23. Условия освобождения операций по реализации от налогообложения НДС.

24. Сфера применения нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость, порядок документального подтверждения.

25. Порядок определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров, работ, услуг.

26. Налоговые вычеты при исчислении налога на добавленную стоимость, условия и порядок их применения.

27. Таможенная пошлина, ее назначение и виды. Порядок исчисления и уплаты.

28. Прямые налоги с юридических лиц.

29. Налог на прибыль (доход) организаций.

30. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок формирование налогооблагаемой прибыли.

31. Порядок определения и классификация доходов для цели налогообложения налогом на прибыль организации.

32. Состав и характеристика внереализационных доходов и расходов для цели налогообложения налогом на прибыль организаций.

33. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

34. Расходы, учитываемые для цели налогообложения налогом на прибыль организации, их группировка.

35. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые для цели налогообложения налогом на прибыль организаций.

36. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации.

37. Особенности налогообложения прибыли кредитных организаций, формирование доходов и расходов для цели налогообложения прибыли банков.

38. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций, формирование доходов и расходов для цели налогообложения прибыли страховых организаций.

39. Особенности налогообложения прибыли (дохода) иностранных юридических лиц, порядок исчисления и уплаты.

40. Особенности налогообложения прибыли субъектов малого предпринимательства.

41. Упрощенная система налогообложения.

42. Единый налог на вмененный доход.

43. Налог на имущество предприятий (организаций): плательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.

44. Налог на недвижимость: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

45. Инвестиционный налоговый кредит (налоговый кредит), порядок его предоставления.

46. Платежи за пользование природными ресурсами.

47. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, ставки, порядок и сроки уплаты.

48. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

49. Лесные подати, назначение, состав. Плата за древесину, отпускаемую на корню, ее определение.

50. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.

51. Земельный налог, его назначение, особенности налогообложения земельных участков сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.

52. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.

53. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения (единый социальный налог).

54. Единый социальный налог: назначение, плательщики, объект налогообложения.

55. Единый социальный налог: налоговая база, порядок исчисления, выплаты, не подлежащие налогообложению, ставки, порядок и сроки уплаты.

56. Налоговые вычеты и льготы по единому социальному налогу.

57. Налоги с физических лиц.

58. Подоходный налог с физических лиц (налог на доходы физических лиц).

59. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.

60. Налог на доходы физических лиц. Состав, характеристика и порядок предоставления налоговых вычетов.

61. Налог на доходы физических лиц. Состав доходов, не подлежащих налогообложению.

62. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.

63. Декларация о доходах граждан.

64. Имущественные налоги с физических лиц. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.

65. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц: транспортный налог, госпошлина.

66. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.

67. Государственная пошлина: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты, порядок возврата.

68. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

69. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, условия применения, плательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления единого налога, порядок и сроки уплаты в бюджет.

70. Упрощенная система налогообложения: условия применения, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок определения доходов и расходов, порядок исчисления единого налога, порядок и сроки уплаты в бюджет.

71. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

72. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), условия применения, общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты единого сельскохозяйственного налога.

73. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

74. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

75. Права и обязанности органов налоговой полиции, управления по борьбе с налоговыми преступлениями органов внутренних дел.

76. Состав и структура налоговых органов.

77. Принципы организации деятельности налоговых органов.

78. Налоговое администрирование: цели, методы.

79. Формы и методы налогового контроля.

80. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

81. Налоговые проверки, их виды.

82. Цели и методы камеральных проверок.

83. Цели и методы выездных проверок.

84. Налоговый учет, его назначение и содержание.