Типовые тестовые задания

Тестовые задания изменяются ежегодно.

 

I. Налоговый период:

А) период времени, по окончании которого определяется налоговая база и сумма налога;

Б) период времени, в течении которого необходимо уплатить налог;

В) период времени, в течении которого налоговый орган проводит проверку деятельности налогоплательщика.

2. Для налогоплательщиков с ежемесячными в течении квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета ндс, не превышающими два миллиона рублей, налоговый период по ндс устанавливается как:

А) декада;

Б) календарный месяц;

В) квартал;

3. Реальные налоги - это:

А) налоги, учитывающие условную доходность:

Б) налоги, учитывающие фактическую доходность:

В) налоги, учитывающие фактически произведенные плательщиком расходы.

4. В какой срок со дня окончания соответствующего отчетного периода плательщики налога на прибыль организаций представляют налоговую декларацию:

А) не позднее 10 дней;

Б) не позднее 20 дней;

В) не позднее 28 дней:

5. Физические лица являются налоговыми резидентами Российской Федерации, в целях уплаты налога на доходы физических лиц, если они:

А) являются гражданами Российской Федерации;

Б) зарегистрированы в Российской Федерации не зависимо от гражданства;

В) находились на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году независимо от гражданства и регистрации;

6. Признание лиц, взаимозависимыми, влечет:

А) необходимость представления совместной налоговой декларации;

Б) оценку результатов сделок между ними с учетом особых правил;

В) применение специальной шкалы налогообложения:

7. Плательщиками налога на имущество физических лиц являются:

А) граждане РФ, лица без гражданства, иностранные граждане;

Б) индивидуальные предприниматели;

В) частные нотариусы и охранники:

8. В соответствии с НК РФ плательщиками налогов и сборов являются:

А) юридические лица;

Б) юридические лица, их филиалы:

В) юридические лица, их филиалы, другие обособленные подразделения, составляющие бухгалтерский баланс и обладающие отдельным счетом.

9. Причиненные налогоплательщикам убытки возмещаются за счет:

А) сметы расходов налогового органа.

Б) федерального бюджета;

В) бюджета, в который поступает налог, при контроле за которым налогоплательщику были причинены убытки.

10. Налоговая база:

А) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

Б) величина налоговых начислений ;

В) место расположения налогового поста;

11. Налог можно отнести к категории местных налогов.

А) налог полностью зачисляется в местный бюджет;

Б) представительные органы местного самоуправления вправе определять ставку налога и/или льготы:

В) представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории.

12. Законодательное определение налога:

А) под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Б) налог - единственно законная (устанавливаемая законом) форма отчуждения собственности физических лип на началах обязательности, индивидуальной безвозмездности, безвозвратности, обеспеченная государственным принуждением, не носящая характер наказания или контрибуции, с целью обеспечения платежеспособности субъектов публичной власти.

В) налоговый платеж - это основанная па законе денежная форма отчуждения собственности с целью обеспечения расходов публичной власти, осуществляемого в том числе на началах обязательности, безвозвратности, индивидуальной безвозмездности.

13. Налоговая льгота, направленная на выведение из-под налогообложения отдельных объектов налогообложения:

А) скидки;

Б) изъятия:

В) налоговый кредит.

14. Конституционное требование о недопустимости придания обратной силы законам:

А) устанавливающим новые налоги;

Б) устанавливающим новые налоги или ухудшающим положение налогоплательщиков:

В) устанавливающим новые налоги или изменяющим условия взимания существующих налогов:

15. Налоговую тайну составляют сведения:

А) об идентификационном номере налогоплательщика:

Б) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения:

В) любые сведения о налогоплательщике полученные налоговым органом:

16. Общая сумма налога на доходы физических лиц исчисленная исходя из налоговой декларации уплачивается по месту жительства в срок не позднее:

А) 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом:

Б) I мая года, следующего за истекшим налоговым периодом:

В) 15 сентября года, следующего за истекшим налоговым периодом:

17. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанности связанной с исчислением и уплатой НДС, если за 3 предшествующие последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или предпринимателей без учета НДС не превысила в совокупности:

А) 3 миллиона рублей:

Б) 2 миллиона рублей;

В) 10 миллионов рублей:

18. Налоговые льготы являются:

А) основным элементам юридического состава налога:

Б) существенным элементам юридического состава налога:

В) факультативным элементом юридического состава налога.

19. Счет-фактура с выделенным в нем сумме НДС выписывается

А) налоговым органом:

Б) поставщиком товаров (работ, услуг):

В) покупателем товаров (работ. услуг):

20. Обложение НДС по ставке 18 процентов применяется:

А) к товарам детского ассортимента:

Б) к экспортируемым товарам:

В) к бытовым услугам

21. Налог, который на длительный период полностью или в частях закреплен как доходный источник конкретного бюджета является:

А) закрепленным.

Б) косвенным;

В) целевым:

22. Не являются плательщиками налога на прибыль организаций:

А) российские организации:

Б) индивидуальные предприниматели;

В) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации;

23. Налог, взимаемый в связи с какими-либо событиями, не образующими системы.

А) регулирующий;

Б) целевой;

В) разовый.

24. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается:

А) календарный месяц;

Б) квартал;

В) календарный год;

25. В какой срок уплачивают авансовые платежи плательщики налога на прибыль, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли:

А) не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем:

Б) не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем:

В) не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода:

26. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:

А) имеют право не выполнять:

Б) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган или с иском в суд (арбитражный суд):

В) обязаны выполнить, но имеют право на обжалование, а также на компенсацию убытков:

27. Объектом обложения ндс является:

А) доход от реализации товаров (работ, услуг):

Б) операции по реализации товаров (работ, услуг):

В) имущество полученное от реализации товаров (работ. услуг);

28. Объектом обложения налогом на доходы физических лиц для нерезидентов признается доход полученный:

А) от источников в РФ;

Б) от источников в РФ и за пределами РФ;

В) от источников за пределами РФ;

29. Отличительной чертой сбора от налога является:

А) возвратный характер платежа:

Б) возмездный характер платежа;

В) единовременный характер платежа:

30. По ставке налога на доходы физических лиц 13 % облагаются:

А) дивиденды;

Б) суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиком заемных средств;

В) доход от использования произведений науки, литературы, и искусства:

31. Профессиональный налоговый вычет при исчислении налога на доходы физических лиц предоставляется:

А) в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов;

Б) в сумме 1 миллион рублей в каждом налоговом периоде;

В) профессиональным бухгалтерам, после получения, подтверждающего их статус документа;

32. Лицу, получившему доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода в размере 21 000 рублей и облагаемый по ставке 13% установлен налоговый вычет в размере:

А) 600 рублей:

Б) 400 рублей:

В) не установлен:

33. Доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями, а также доходы, полученные в виде дивидендов российскими организациями от иностранных организаций облагаются по ставке:

А) 10%

Б) 15%

В) 24 %

34. В какой срок уплачиваются ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций:

А) в срок не позднее 20-го числа каждого месяца этого отчетного периода:

Б) в срок не позднее 28-го числа месяца следующего за истекшим месяцем;

В) в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода:

35. Одинокому родителю, имеющему на содержании двоих детей - школьника (9лет) и курсанта (25лет), получившему доход исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода в размере 38 000 рублей и облагаемый по ставке 13% установлена общая сумма стандартных налоговых вычетов в размере:

А) 1 000 рублей;

Б) 1 200 рублей:

В) 2 800 рублей.

36. Налоговая проверка, проводимая по месту нахождения налогового органа называется:

А) выездная проверка;

Б) камеральная проверка;

В) повторная проверка;

37. Налогоплательщики обязаны сохранять данные бухгалтерского учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в течение:

А) трех лет:

Б) четырех лет;

В) пяти лет:

38. Родителю, имеющему на содержании двоих детей - школьников, получившему доход исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода в размере 35 000 рублей и облагаемый по ставке 13% установлен налоговый вычет в размере:

А) 1200 рублей на каждого ребенка;

Б) 600 рублей на каждого ребенка:

В) не установлен:

39. Под специальным налоговым режимом понимается:

А) предоставленные отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренных законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать его в меньшем размере.

Б) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течении определенного периода времени, применяемый в случаях и порядке установленным законодательством РФ о налогах и сборах;

В) способ обеспечения исполнения решения о взыскании налога связанного с ограничением права собственности налогоплательщика в отношении его имущества.

40. Не относятся к доходам при исчислении налога на доходы физических лиц:

А) доходы от операций, связанных с отношениями членов семьи и близкими родственниками, за исключением доходов полученных по гражданско - правовым или трудовым договорам;

Б) доходы полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП) линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети, на территории Российской Федерации;

В) доходы от использования за пределами РФ авторских или иных смежных прав.