Справка расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 201__г., руб

 

Показатель	Источник информации	Январь-ноябрь	Декабрь	Январь-декабрь
Текущая деятельность Выручка от реализации товаров, продукции	Операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51	6 275 953
Авансы, полученные от покупателей	оборот по кредиту счета 62-2	3 060 577
Из банка в кассу предприятия	оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51	19 000
Из кассы в банк	операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50	181 060
Прочие поступления от прочих дебиторов, в т.ч. штрафы уплаченные	оборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50, 51 оборот по кредиту счета 91-1	176 100
Итого		12 846 776
Инвестиционная деятельность Выручка от реализации: основных средств процентов по облигациям	операции по кредиту счета 76 операции по кредиту счета 76
Итого		-
Финансовая деятельность получение кредитов	кредитовые обороты по счету 60	1 238 000
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг	операции по кредиту счета 76	-
Итого	1 238 000
Всего	14 084 779

Выписка из формы № 2 (за предыдущий год)

 

код стр.

сум­ма, тыс. руб.

 

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Журнал – ордер №______

За__________месяц 20___г.

№ пор.

№ докум.

С н

Оборот за месяц

Ск

Д

К

Дебет

Итого по дебету

Кредит

Итого по кредиту

Д

К

Практическая работа 3

Составление главной книги

Цель:научиться составлять главную книгу

Студент должен:

Уметь:

- закрывать учетные бухгалтерские регистры и заполнять формы бухгалтерской отчетности в установленные законодательством сроки;

Методические указания:

Данные регистрационного журнала служат основанием для заполнения Главной книги, которая является регистром синтетического учета.

В Главной книге открывают счета синтетического учета, по которым производят записи на основании мемориальных ордеров. Начинают Главную книгу с записи сальдо на 1 января, а затем ведут ежемесячную регистрацию мемориальных ордеров, выводят обороты за месяц и сальдо на конец месяца. В ней каждому счету отводится развернутый лист. Главная книга открывается на год, а каждому месяцу отводится одна строка. Сумма всех дебетовых и сумма всех кредитовых оборотов за месяц по всем синтетическим счетам должна равняться итогу всех сумм по регистрационному журналу

Задание.

На основании документов в практической работе 1, 2 составить главную книгу; подсчитать итоги и вывести конечное сальдо.

Главная книга

Сч. 01 «Основные средства»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.08 по ж.о. № 16				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

 

Сч. 02 «Амортизация основных средств»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.01 по ж.о. № 13				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 04 «Нематериальные активы»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч. по ж.о. №				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 05 «Амортизация нематериальных активов»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.04 по ж.о. № 16				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 08 «Вложения во внеоборотные активы»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.60 по ж.о. № 6				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 09 «Отложенные налоговые активы»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.68 по ж.о. № 8				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 10 «Материалы»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.15 по ж.о. № 10\1				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч. по ж.о. №				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч. по ж.о. № 10\1				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 19 «НДС »по приобретенным ценностям

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.60 по ж.о. № 6				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 20 «Основное производство»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

По кредиту сч.10 по ж.о. № 10

По кредиту сч.16 по ж.о. № 10

По кредиту сч.25 по ж.о. № 10

По кредиту сч.28 по ж.о. № 10

По кредиту сч.69 по ж.о. № 10

По кредиту сч.70 по ж.о. № 10

Итого по дебету

дебет

кредит

На 1 декабря

декабрь

Сч. 25 «Общепроизводственные расходы»

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

По кредиту сч.02 по ж.о. № 10

По кредиту сч.05 по ж.о. № 10

По кредиту сч.10 по ж.о. № 10

По кредиту сч.16 по ж.о. № 10

По кредиту сч.60 по ж.о. № 10

По кредиту сч.68 по ж.о. № 10

Итого по дебету

дебет

кредит

На 1 декабря

декабрь

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

По кредиту сч.69 по ж.о. № 10

По кредиту сч.70 по ж.о. № 10

По кредиту сч.71 по ж.о. № 10

По кредиту сч.76 по ж.о. № 10

По кредиту сч.97 по ж.о. № 10

Итого по дебету

дебет

кредит

На 1 декабря

декабрь

Сч. 26 «Общехозяйственные расходы»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.01 по ж.о. № 13	По кредиту сч.02 по ж.о. № 10	По кредиту сч.04 по ж.о. № 13	По кредиту сч.05 по ж.о. № 10	Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.10 по ж.о. № 10	По кредиту сч.16по ж.о. № 10	По кредиту сч.60 по ж.о. № 08		Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 28 «Брак в производстве»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.20 по ж.о. № 10				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч.43 «Готовая продукция»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.76 по ж.о. № 8				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 50 «Касса»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.51 по ж.о. № 2				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 51 «Расчетные счета»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.62 по ж.о. № 11	По кредиту сч.76 по ж.о. № 8			Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.51 по ж.о. № 2				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.90-1 по ж.о. № 11	По кредиту сч.62 по ж.о. № 8	По кредиту сч.68 по ж.о. № 8		Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч.66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.51 по ж.о. № 2				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.19 по ж.о. № 8	По кредиту сч.51 по ж.о. № 2	По кредиту сч.62 по ж.о. № 8		Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.50 по ж.о. № 1	По кредиту сч.51 по ж.о. № 2	По кредиту сч.70 по ж.о. № 10\1		Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

По кредиту сч.28 по ж.о. № 10\1

По кредиту сч.50 по ж.о. № 1

По кредиту сч.68 по ж.о. № 8

По кредиту сч.76 по ж.о. № 8

По кредиту сч.73 по ж.о. № 8

Итого по дебету

дебет

кредит

На 1 декабря

декабрь

Сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.50 по ж.о. № 01				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.50 по ж.о. № 01				Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч.76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.50 по ж.о. № 1	По кредиту сч.51 по ж.о. № 2	По кредиту сч.91-1 по ж.о. № 13,15		Итого по дебету		дебет	кредит
	На 1 декабря
декабрь

Сч. 77 «Отложенные налоговые обязательства»

	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	сальдо
	По кредиту сч.68 по ж.о. № 8				Итого по дебету		дебет	кредит
&n 2015-11-27 1197 Обсуждений (0) Справка расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 201__г., руб 0.00 из 5.00 0 оценок Скачать документ ⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒ Обсуждение в статье: Справка расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 201__г., руб Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ Имя * Email (необязательно) Комментарий * Отправить сообщение Популярное: Почему агроценоз не является устойчивой экосистемой Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Почему молоко имеет высокую усвояемость? Почему в черте города у деревьев заболеваемость больше, а продолжительность жизни меньше? ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (1197)	Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы

(0.008 сек.)