Операции за отчётный период

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Дебет	Кредит	Сумма
1.	Отпущены со склада основные материалы для пошива одежды (по плановой себе­стоимости): а) для мужских костюмов; б) для женских платьев; в) для детских платьев.
2.	Отпущено со склада топливо на хозяйственные нужды предприятия.
3.	Отпущено со склада смазочных и обтирочных материалов на содержание и об­служивание производственного оборудо­вания.
4.	Начислена заработная плата работникам предприятия: а) рабочим за пошив мужских костюмов; б) рабочим за пошив женских платьев; в) рабочим за пошив детских платьев; г) рабочим, обслуживающим оборудование; д) административно-управленческому и обслуживающему персоналу.
5.	Начислен на зарплату единый социальный налог в размере ___34____% от начисленной зарплаты: а) рабочим за пошив мужских костюмов; б) рабочим за пошив женских платьев; в) рабочим за пошив детских платьев; г) рабочим, обслуживающим оборудование; д) административно-управленческому и обслуживающему персоналу.
6.	Удержан подоходный налог из начисленной зарплаты.
7.	Перечислено с расчетного счета органам социального страхования.
8.	Перечислено с расчетного счета за электро­энергию, отопление и т.п., в том числе: а) энергия для оборудования; б) прочие общехозяйственные расходы.
9.	Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования; б) здания и оборудования заводоуправления.
10.	Списана доля транспортно-заготовительных расходов в части, относящейся к потребленным на основное про­изводство материалам. Сумму распределить между изделиями пропорционально расходу материалов. А) для мужских костюмов; б) для женских платьев; в) для детских платьев.
11.	Списаны и распределены между изделия­ми общепроизводственные расходы (про­порционально основной заработной плате рабочих). А) мужских костюмов; б) женских платьев; в) детских платьев.
12.	Списаны и распределены между изделия­ми общехозяйственные расходы (пропор­ционально заработной плате производственных рабочих). А) мужских костюмов; б) женских платьев; в) детских платьев.
13.	Приходуется выпущенная из производства готовая продукция (по плановой себестоимости): а) мужские костюмы; б) женские платья; в) детские платья.
14.	Рассчитать фактическую себестоимостьизделий и списать отклонения фактической себестоимости от плановой себестоимости (по изделиям): а) мужских костюмов; б) женских платьев; в) детских платьев.

Суммы к хозяйственным операциям

№ операции	Варианты
1. а)	7.900	7.100	7.900	6.800	7.300	7.200
б)	9.200	9.500	9.500	7.600	8.500	9.600
в)	3.900	2.600	3.700	2.300	3.100	2.600
2.	1.100	1.200	1.100	1.200	1.000	1.200
3.
4. а)	5.000	4.100	4.000	5.100	4.000	4.150
б)	4.000	3.000	3.000	4.000	5.000	3.000
в)	6.000	4.000	5.000	5.000	6.000	4.050
г)	1.200	1.300	1.500	1.200	1.300	1.300
д)	2.200	2.000	2.000	2.100	2.200	2.100
6.	1.200	1.400	1.400	1.200	1.300	1.400
7.	1.190	1.170	1.210	1.160	1.180	1.180
8. а)	1.220	1.260	1.280	1.250	1.190	1.270
б)	1.080	1.140	1.100	1.050	1.010	1.150
9. а)
б)
10.
13. а)	36.000	35.600	34.000	35.000	34.600	35.900
б)	43.000	43.700	43.600	44.000	44.400	44.100
в)	24.000	23.300	22.800	23.700	25.200	23.500

Приложение к операциям 11 и 12

Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов провести пропорционально основной зара­ботной плате производственных рабочих, заполнив таблицу:

Изделия	Основная ЗП рабочих	Общепроизводственные расходы	Общехозяйственные расходы
Мужские костюмы
Женские платья
Детские платья
Итого

 

К операции 14

Изделия	Незавершённое производство на начало	Затраты за период	Незавершённое производство на конец	Фактическая производственная себестоимость
Мужские костюмы
Женские платья
Детские платья
Итого

 

Расчет отклонений фактической себестоимости готовой продукции от плановой себестоимости:

Изделия	Плановая себестоимость	Фактическая себестоимость	Отклонения: экономия, перерасход (-,+)
Мужские костюмы
Женские платья
Детские платья
Итого

 

 

Незавершенное производство на конец года составило соответст­ено:

 

Наименование	Варианты
Мужские костюмы	6.000	3.000	2.000	4.000	3.000	3.000
Женские платья	5.000	3.000	3.000	3.000	5.000	3.000
Детские платья	4.000	1.000	1.000	2.000	4.000	2.000
Итого	15.000	7.000	6.000	9.000	12.000	8.000

 

 

Журнал-ордер № 10

По кредиту счетов 02, 1, 25, 26, 70, 69, 96, 97, 28, 23

Основа ние	Дебет счетов	С кредита счетов	Итого за месяц
№ 10	№ 02	№ 70	№ 69	№ 96	№ 97	№ 25	№ 26
Ведомость 12	Сч. 20
Сч. 23
Сч. 25/1
Сч. 25
Сч. 28
Ведомость 15	Сч. 26
Сч. 96
Сч. 97
Итого по журналу-ордеру

Приложение 1

│ Код │

├────────┤

Форма по ОКУД │ │

├────────┤

│ │

_ по ОКПО ├────────┤

наименование организации │ │

___________├────────┤

наименование структурного подразделения │ │

по ОКОФ │ │

┌───────────┬─────────────┐ ┌───────┬────────────────────┼────────┤

│ Номер │ Дата │ │ Номер │ амортизационной │ │

Инвентарная │ документа │ составления │ │ │ группы │ │

карточка ├───────────┼─────────────┤ │ ├────────────────────┼────────┤

учета объекта │ │ │ │ │паспорта (регистра- │ │

основных └───────────┴─────────────┘ │ │ ционный) │ │

средств │ ├────────────────────┼────────┤

│ │ заводской │ │

│ ├────────────────────┼────────┤

│ │ инвентарный │ │

Объект _______├───────┼────────────────────┼────────│

______________│ Дата │ принятия │ │

серия, тип постройки или модель, марка │ │ к бухгалтерскому │ │

│ │ учету │ │

│ ├────────────────────┼────────┤

│ │ списания │ │

│ │ с бухгалтерского │ │

│ │ учета │ │

└───────┴────────────────────┼────────┤

Счет, субсчет, код аналитического учета │ │

└────────┘

┌────────┐

│ │

Место нахождения объекта основных средств _└────────┘

Организация-изготовитель ____________________________

наименование

 

1. Сведения об объекте основных средств на дату передачи 2. Сведения об объекте

основных средств на дату

принятия к бухгалтерскому

учету

┌──────────────────────┬────────────────────────┬─────────┬─────────┬───────────┬─┬─────────────┬────────────┐

│ Дата │ Документ о вводе в │Фактичес-│ Сумма │Остаточная │ │Первоначаль- │ Срок │

│ │ эксплуатацию │кий срок │начислен-│стоимость, │ │ная стоимость│ полезного │

├─────────┬────────────┼─────────┬───────┬──────┤эксплуа- │ ной │ руб. │ │ на дату │использова- │

│ выпуска │ последнего │наимено- │ номер │ дата │ тации │амортиза-│ │ │ принятия к │ ния │

│(построй-│капремонта, │ вание │ │ │ │ ции │ │ │бухгалтерско-│ │

│ ки) │ модерниза- │ │ │ │ │(износа),│ │ │ му учету, │ │

│ │ ции, │ │ │ │ │ руб. │ │ │ руб. │ │

│ │реконструк- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ции │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┼─┼─────────────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ │ 1 │ 2 │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┤ ├─────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┤ ├─────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┤ ├─────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────────┴────────────┴─────────┴───────┴──────┴─────────┴─────────┴───────────┴─┴─────────────┴────────────┘

3. Переоценка

┌──────┬───────────┬────────────┬─┬───────┬───────────┬───────────┬─┬───────┬───────────┬──────────┐

│ Дата │Коэффициент│ Восстанови-│ │ Дата │Коэффициент│Восстанови-│ │ Дата │Коэффициент│Восстано- │

│ │пересчета │ тельная │ │ │ пересчета │ тельная │ │ │пересчета │вительная │

│ │ (переоцен-│ стоимость, │ │ │(переоцен- │ стоимость,│ │ │ (переоцен-│стоимость,│

│ │ ки) │ руб. │ │ │ ки) │ руб. │ │ │ ки) │руб. │

├──────┼───────────┼────────────┤ ├───────┼───────────┼───────────┤ ├───────┼───────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ │ 1 │ 2 │ 3 │ │ 1 │ 2 │ 3 │

└──────┴───────────┴────────────┴─┴───────┴───────────┴───────────┴─┴───────┴───────────┴──────────┘

4. Сведения о приемке, внутренних перемещениях, выбытии (списании)

объекта основных средств

┌────────────────┬───────────────────┬─────────────────────┬───────────────┬───────────────────────┐

│Документ, дата,│ Вид операции │ Наименование │ Остаточная │ Фамилия, инициалы │

│ номер │ │ структурного │стоимость, руб.│ лица, ответственного │

│ │ │ подразделения │ │ за хранение │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

└────────────────┴───────────────────┴─────────────────────┴───────────────┴───────────────────────┘

 

┌──────────────────┬─────┐

Участники долевой │Доля в праве общей│ │

Справочно: собственности _________________│собственности, % ├─────┤

_________________│ │ │

5. Изменения первоначальной стоимости объекта 6. Затраты на ремонт

основных средств

┌────────────────────────────────────────────────┬─┬───────────────────────────────────────────────┐

│ Реконструкция, достройка, дооборудование, │ │ Ремонт │

│ частичная ликвидация, модернизация │ │ │

├─────────┬──────────────────────────┬───────────┤ ├─────────┬──────────────────────────┬──────────┤

│ вид │ документ │ сумма │ │ вид │ документ │ сумма │

│ операции├─────────┬───────┬────────┤ затрат, │ │ ремонта ├──────────┬──────┬────────┤ затрат, │

│ │ наимено-│ дата │ номер │ руб. │ │ │наименова-│ дата │ номер │ руб. │

│ │ вание │ │ │ │ │ │ ние │ │ │ │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │3 │ 4 │ 5 │ │ 1 │ 2 │3 │ 4 │ 5 │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────────┴─────────┴───────┴────────┴───────────┴─┴─────────┴──────────┴──────┴────────┴──────────┘

7. Краткая индивидуальная характеристика объекта основных средств

┌─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────────┬─────────────────────────────────────────────────┬──────┐

│ Объект основных │ Содержание драгоценных и/или полудрагоценных │ Наименование │ Качественные и количественные характеристики │Приме-│

│ средств, │ материалов (металлов, камней и т.д.) │конструктивных│ (размеры, прочие сведения) │ чание│

│ приспособления, │ │ элементов и │ │ │

│ принадлежности │ │ других │ │ │

├──────────┬──────────┼───────────┬────────────┬─────────┬───────┬───────┤ признаков, ├──────────┬──────────────────────────────────────┤ │

│наименова-│количество│наименова- │номенклатур-│ единица │количе-│ масса │характеризую- │основного │ приспособлений, принадлежностей, │ │

│ ние │ │ ние │ ный номер │измерения│ ство │ │ щих объект │ объекта │ пристроенных помещений и др. │ │

│ │ │драгоценных│ │ │ │ │ ├──────────┼─────────┬─────────┬─────────┬────────┤ │

│ │ │ и/или │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │полудраго- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ценных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │материалов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ В том числе: │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ материалы │ │ │ │ │ │ │

└──────────┴──────────┴───────────┴────────────┴─────────┴───────┴───────┴──────────────┴──────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────┴──────┘

Лицо, ответственное

за ведение инвентарной

карточки _________ ______________ _________________________

Приложение 2

Руководитель Руководитель

организации-сдатчика организации-получателя

_____________ _______________ _____________ _______________

должность подпись должность подпись

_____________________________ _____________________________

расшифровка подписи расшифровка подписи

"___" __________ 20 __ г. "___" __________ 20 __ г.

 

М.П. М.П.

┌────────┐

│ Код │

├────────┤

│ │

Форма по ОКУД ├────────┤

│ │

Организация-получатель _______________________________ по ОКПО └────────┘

наименование

______________________________

адрес, телефон, факс

______________________________ ┌────────┐

банковские реквизиты │ │

______________________________ ├────────┤

наименование структурного подразделения │ │

Организация-сдатчик __ по ОКПО └────────┘

наименование

______________________________

адрес, телефон, факс

______________________ ┌────────┐

банковские реквизиты │ │

______________________ ┌───────┼────────┤

наименование структурного подразделения │ номер │ │

Основание для составления акта _______________________ ├───────┼────────┤

приказ, распоряжение, │ │ │

договор (с указанием его │ дата │ │

вида, основных обязательств)│ │ │

_______________________ ┌──────┬───────────────────────┴───────┼────────┤

│ │принятия к бухгалтерскому учету│ │

_______________________ │ Дата ├───────────────────────────────┼────────┤

│ │списания с бухгалтерского учета│ │

_______________________ └──────┴───────────────────────────────┼────────┤

Счет, субсчет, код аналитического учета │ │

├────────┤

┌─────────┬───────────┐ по ОКОФ │ │

│ Номер │ Дата │ ┌───────┬────────────────────────┼────────┤

│документа│составления│ │ │ амортизационной группы │ │

├─────────┼───────────┤ │ ├────────────────────────┼────────┤

Акт │ │ │ │ Номер │ инвентарный │ │

└─────────┴───────────┘ │ ├────────────────────────┼────────┤

о приеме-передаче объекта │ │ заводской │ │

нематериальных активов └───────┼─────────────┬──────────┼────────┤

│Государствен-│ номер │ │

│ная регистра-├──────────┼────────┤

│ция прав на │ дата │ │

│недвижимость │ │ │

Объект НМА___________________________ └─────────────┴──────────┴────────┘

_______

наименование, назначение, модель, марка

_________

Место нахождения объекта в момент приема-передачи _______________________

_________

Организация-изготовитель ________________

наименование

1. Сведения о состоянии объекта нематериальных активов на дату передачи 2. Сведения об объекте нематериальных активов на

дату принятия к бухгалтерскому учету

 

┌──────────────────────────────────┬────────────┬────────────┬──────────────┬─────────┬────────────┬─────────────┬───────────┬───────────────────┐

│ Дата │Фактический │ Срок │ Сумма │Остаточ- │ Стоимость │Первоначаль- │ Срок │ Способ начисления │

├─────────┬────────────┬───────────┤ срок │ полезного │ начисленной │ ная │приобретения│ная стоимость│ полезного │ амортизации │

│ выпуска │ ввода в │последнего │эксплуатации│использова- │ амортизации │ стои- │(договорная │ на дату │использова-├──────────┬────────┤

│ (год) │эксплуатацию│капитально-│ (лет, │ ния │(износа), руб.│ мость, │стоимость), │ принятия к │ ния │наименова-│ норма │

│ │ (первона- │го ремонта │ месяцев) │ │ │ руб. │ руб. │бухгалтерско-│ │ ние │ │

│ │ чальная) │ │ │ │ │ │ │ му учету, │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ руб. │ │ │ │

├───