Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь


Налог на добавленную стоимость, виды налоговых вычетов и порядок их предоставления организациям



2015-12-04 544 Обсуждений (0)
Налог на добавленную стоимость, виды налоговых вычетов и порядок их предоставления организациям 0.00 из 5.00 0 оценок




Характеристика налога на добавленную стоимость. Плательщики налога, объект налогообложения. Формирование налоговой базы. Виды налоговых вычетов и порядок их предоставления. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок уплаты налога.

Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.

Задача 1.В январе 2008 г. ЗАО «Гелий» купило материалы за 3000 у.е. (без НДС). В договоре указано, что одна условная единица равна одному ЕВРО. Курс ЕВРО, установленный ЦБ РФ, составляет:

- на день получения материалов – 28 руб./EUR;

- на день оплаты – 35 руб./EUR.

Определить сумму внереализационных расходов, образовавшихся в результате этой операции.

Задача 2. Исходя из следующих данных рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.

1) объем услуг – 280 тыс. руб., в том числе НДС 18 %. Оплачено – 170 тыс. руб.

2) получены проценты по вкладу на депозитном счете -100 тыс. руб.

3) реализованы с немедленной оплатой материалы: фактическая себестоимость – 20 тыс. руб., наценка – 5 тыс. руб., кроме того НДС -18 %.

4) приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 8 тыс.руб., в том числе НДС -18 %.

5) поступил аванс на расчетный счет в сумме 65 тыс. руб.

6) получена пеня за несвоевременную оплату услуг – 7 тыс. руб.

7) закуплен без оплаты товар на сумму 100 тыс. руб. в том числе НДС 18 %, 80 тыс. руб. из которого реализовано с оптовой надбавкой 20 %. Покупателем оплачена вся партия.

8) налог на добавленную стоимость с авансов под товар, реализованный в отчетном периоде – 2 тыс. руб.

9) приобретены основные средства на сумму 15 тыс. руб., НДС – 2700 руб., в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50 %.

ВАРИАНТ №11

Виды федеральных налогов и их характеристика

Нормативно-правовая база установления Федеральных налогов. Бюджетный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ. Порядок установления элементов налогов. Налоговые льготы, порядок их установления. Распределение федеральных налогов и сборов по бюджетам Бюджетной системы РФ, порядок установления нормативов зачисления федеральных налогов в бюджеты Бюджетной системы РФ.

Задача 1.

За полугодие отчетного года расходы на оплату труда ООО «Интеграл» составили 850.000 руб. В июне отчетного года организация воспользовалась услугами ЗАО «Счастливый час», которое организовало фуршет на приёме партнёров по бизнесу. Фуршет стоил 60.000 руб. (в том числе НДС – 9153 руб.). В этом же месяце услуги ЗАО «Счастливый час» были оплачены. Определить сумму НДС по представительским расходам, принимаемую к вычету за отчётный период.

Задача 2.

Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую к уплате в бюджет по итогам отчетного года.

Физическое лицо (индивидуальный предприниматель) имеет двух иждивенцев (детей) и постоянное место работы. Доходы по основному месту работы составили, руб.:

 

Январь – 4000 Февраль – 5000 Март – 3000 Апрель – 3700 Май – 7000 Июнь – 4500 Июль – 3400 Август. – 3000 Сентябрь – 4500 Октябрь. – 5000 Ноябрь – 6000 Декабрь – 7000

 

Доходы от предпринимательской деятельности за вычетом документально подтвержденных расходов составили 150000 руб. за год.

ВАРИАНТ №12

Виды налоговых вычетов по налогу на доходы
физических лиц

Характеристика налога на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц: социальные, имущественные, профессиональные, стандартные. Характеристика и порядок предоставления налоговых вычетов. Порядок расчета налоговой базы при налогообложении по ставке 13%.

Задача 1.Организация в счёт погашения задолженности по заработной плате выделила своему работнику пылесос по цене 5.500 руб. Идентичные пылесосы реализуются организацией сторонним покупателям по цене 7.000 руб. Определить сумму стоимости пылесоса, которая будет включена в налогооблагаемую базу с целью исчисления НДФЛ.

Задача 2.Организация зарегистрирована 25 января текущего года. По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость основных средств составила:

На 1 февраля – 120000руб.;

На 1 марта – 120000руб.;

На 1 апреля – 130000руб.

Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал текущего года.

ВАРИАНТ №13

Государственная пошлина

Государственная пошлина, порядок и сроки уплаты. Плательщики государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий организаций по уплате государственной пошлины. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Задача 1.Выручка ООО «Пропеллер» в июле отчетного года составила 960.000 руб. (в том числе НДС – 146.400 руб.), в августе – 600.000 руб. (в том числе НДС – 91.500 руб.). В сентябре отчетного года – 1.200.000 руб. (в том числе НДС – 183.000 руб.). Итого выручка (без учёта НДС) за каждый месяц 3 квартала отчетного года не превысила 2.000.000 руб. Определить сроки уплаты НДС из суммы выручки.

Задача 2.Организация применяет УСН, объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам года получены доходы и расходы, учитываемые в налогообложении:

вариант доходы, руб. расходы, руб.

1 350000 340000

2 300000 370000

3 450000 430000

4 450000 475000

Рассчитать величину единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

ВАРИАНТ №1 4

Влияние НДС на формирование федерального бюджета
(в динамике)

Цель работы –анализ влияния НДС на формирование бюджетов бюджетной системы в динамике.

Объекты исследования –состав косвенных налогов, НДС и его элементы, бюджеты бюджетной системы РФ, поступления от НДС в бюджеты разных уровней.

Состав и экономическая сущность косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость: плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, налоговая база; льготы.

Ставки налога, порядок его исчисления. Налоговый период.

Место и роль налога на добавленную стоимость в формировании бюджетов бюджетной системы за период 2006-2008 гг.

Задача 1.В текущем налоговом периоде организация добыла 1200 тонн каменного угля, из них было реализовано 950 тонн; в т.ч.

- 440 т. – на внутреннем рынке по цене 820 руб. за тонну (с учетом НДС);

- 80 т. – на внутреннем рынке по цене 860 руб. за тонну (с учетом НДС);

- 290 т. – на внешнем рынке по цене 36 дол. США за тонну. Курс ЦБ РФ на дату определения цены сделки (на дату отгрузки) составил 29 руб. за доллар;

- 140 т. – на внешнем рынке по цене 38 дол. США за тонну. Курс ЦБ РФ на дату определения цены сделки составлял 28,9 руб. за доллар.

Кроме того, 12 т. из добытого угля было использовано в котельной для отопления производственных помещений организации. Ставка налога на добычу полезных ископаемых по каменному углю составляет 4%.

Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.

Задача 2.Выручка организации за налоговый период составила 900 тыс. руб. (включая НДС по ставке 18%), себестоимость реализованной продукции – 700 тыс. руб., внереализационные расходы – 300 тыс. руб.

Определить сумму налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль с распределением по бюджетам (федеральный и региональный).

ВАРИАНТ №15



2015-12-04 544 Обсуждений (0)
Налог на добавленную стоимость, виды налоговых вычетов и порядок их предоставления организациям 0.00 из 5.00 0 оценок









Обсуждение в статье: Налог на добавленную стоимость, виды налоговых вычетов и порядок их предоставления организациям

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓

Отправить сообщение

Популярное:
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...
Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация...
Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (544)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.009 сек.)