Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению

В процессе перехода к рынку резко возрастает роль и значение налоговых доходов государства. Оптимальное функционирование финансовой системы РФ выступает важнейшим условием развития экономики, гарантом стабильности общества, поэтому вопросы правового регулирования налогов и налогообложения являются одним из наиболее актуальных в социально-экономической и политической жизни современного Российского государства.

Содержание контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» определяется содержанием изучаемой учебной дисциплины и содержанием налогового законодательства, которые служат основным материалом для формирования систематизированного комплекса знаний, навыков и умений будущих специалистов.

Цели и задачи контрольной работы. Написание контрольной работы имеет цель получить и закрепить обучающимися теоретические знания, помочь им успешно усвоить отдельные наиболее важные в практическом отношении вопросы курса, способствовать пониманию сущности и задач налогообложения, изучить действующее налоговое законодательство, выработать навыки правильного пользования нормативными актами, а также ознакомиться с основными видами налогов Российской Федерации (федеральными, региональными, местными, специальными налоговыми режимами).

Перед написанием контрольной работы, студенту, прежде всего необходимо изучить соответствующие разделы и главы учебников и учебных пособий по дисциплине «Налоги и налогообложение», внимательно ознакомиться с положениями законодательства в области налогообложения: Налоговым кодексом Российской Федерации, федеральными законами, законами Челябинской области и др. нормативно-правовыми актами. Особое внимание обратить на дополнительную литературу и практикумы по налогам и налогообложению, так как прежде всего, именно там, рассматриваются основные положения современной системы налогообложения организаций и физических лиц с учетом норм Налогового кодекса Российской Федерации, а также сгруппированы практические и ситуационные задачи по главным темам дисциплины.

Контрольная работа состоит из двух частей.

Первая часть – теоретическая. Дать характеристику нижепредложенным налогам и рассмотреть обязательные элементы налога по плану:

1. Налогоплательщики;
2. Объект налогообложения;
3. Налоговая база;
4. Налоговый период;
5. Налоговая ставка;
6. Порядок исчисления налога;
7. Порядок и сроки уплаты налога;
8. Налоговые льготы.

Часть вторая – практическая. Решить задачу.

Тема контрольной работы определяется по начальной букве фамилии студента:

Задачи

Вариант 1. Налог на прибыль организаций

Согласно плану реконструкции предприятия, рассчитанного на 6 лет, финансовый результат составит:

в 2004 г. – убыток 60000 руб.;

в 2005 г. – прибыль 20000 руб.;

в 2006 г. – прибыль 50000 руб.;

в 2007 г. убыток 30000 руб.;

в 2008 г. – прибыль 100000 руб;

в 2009г. – прибыль 50 000руб.

Исчислите предполагаемый налог на прибыль по каждому налоговому периоду с учетом уменьшения налоговой базы на суммы убытков, переносимых на будущее. Распределите сумму налога по уровням бюджета в соответствии с нормативами, установленными на текущий налоговый период.

Вариант 2. Налог на доходы физических лиц

Гражданин Зиновьев А.И. за работу на основании трудового договора от предприятия получил доход: за январь – 5000 руб.; за февраль – 6000 руб.; за март – 5500 руб.; за апрель – 5200 руб., за период с мая по декабрь ежемесячно по 7000 руб.

Он имеет двух детей: одного в возрасте до 18 лет и другого в возрасте 24 года; второй из детей является студентом дневной формы обучения.

Зиновьевым А.И. в этом налоговом периоде приобретена квартира за 1580000 руб.

Определите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период и объясните порядок его исчисления и уплаты.

Вариант 3. Акцизы

Завод ликера- водочной продукции за налоговый период 2009г.:

1. отгрузил другим организациям продукцию с объемной долей этилового спирта 35% на сумму 3400000 руб. в количестве 42500 шт. бутылок объемом 0,7л.;
2. реализовал через собственный магазин розничной торговли аналогичную продукцию на сумму 314500 руб. в количестве 3700 шт. бутылок объемом 0,7л.;
3. оприходован и оплачен 96%-ный этиловый спирт в количестве 1000л.

Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 4. Налог на добавленную стоимость

В налоговом периоде организация реализовала продукцию на 700 тыс.руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 120 тыс.руб. (без НДС). Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 300 тыс.руб. (в том числе НДС), а оплачено – 250 тыс.руб. Кроме того совершена бартерная сделка: реализовано 20 изделий по цене 1000 руб. (без НДС) за штуку, рыночная цена – 1500 руб. за штуку (без НДС).

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 5. Налог на имущество физических лиц

Гражданин Сорокин Н.И. имеет в собственности квартиру общей площадью 100 м² и инвентаризационной стоимостью 350 000 руб.; садовый домик общей площадью 45 м² и инвентаризационной стоимостью 30 000 руб. Все объекты находятся на территориях разных муниципальных образований.

1. исчислите сумму налога на имущество физических лиц, учитывая то, что в условиях задачи ставки не даны и необходимо использовать максимальные ставки, предусмотренные федеральным законодательством.

2. исчислите сумму налога на имущество физических лиц по ставкам того муниципального образования где Вы проживаете. Укажите вид, номер и дату нормативно-правового акта устанавливающего эти ставки.

Вариант 6. Налог на добычу полезных ископаемых

ЗАО «Восток» за свой счет произвело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В мае общество добыло 50 000 т.угля, а реализовало 30 000 т. Выручка составила 150 000 руб.

Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за май.

Рекомендуемая литература для написания контрольной работы

а) нормативные правовые акты:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 28 ноября 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; 2009. № 48. Ст. 5799.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19 июля 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2009. № 29. Ст. 3632.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 25 ноября 2009 г.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2009. № 48. Ст. 5731.

б) основная литература:

1. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М., 2007.

2. Налоги и налогообложение: Учебник / под ред. Д.Г. Черник. 3-е изд. М., 2006.

3. Налоги и налогообложение: Учебник / под ред. М.В. Романовского. 6-е изд. СПб., 2007.

4. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2005.

5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М., 2007.

6. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Ф.Тарасова, Л.Н.Семыкина, Т.В.Сапрыкина. 3-е изд., перераб. М., 2007.