Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

1. Понятие налога, сбора, их экономико-правовая сущность и роль.

2. Функции налогов и сборов.

3. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

4. Налоговая система, классификация налогов и сборов.

5. Элементы налогов, основные и дополнительные, их характеристика.

6. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

7. Методы взимания и способы уплаты налогов.

8. Налоговые льготы, виды, порядок установления и использования по налогам и сборам.

9. Налоговая политика государства: принципы и методы налогообложения.

10. Фискальная эффективность налогообложения, справедливость налогообложения. Налоговая тактика и налоговая стратегия.

11. Основные этапы становления и развития налоговой системы.

12. Налоговый механизм и его элементы, налоги в системе государственного регулирования экономики.

13. Налоговый кодекс Российской Федерации и современные концепции налоговой системы.

14. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов. Налоговые агенты. Представительство в отношениях регулируемых законодательством о налогах и сборах.

15. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов.

16. Налоговый контроль: общие положения и учет налогоплательщиков.

17. Цели и методы камеральных проверок.

18. Цели и методы выездных проверок.

19. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения, общие условия привлечения к ответственности.

20. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

21. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

22. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

23. Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов. Методы регулирования налоговых платежей между бюджетами.

24. Реформирование российской налоговой системы и ее дальнейшее развитие.

25. Структура налоговых органов Российской Федерации и их функции.

26. Анализ действующей налоговой системы и направления налоговой реформы.

27. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Порядок возмещения налога.

28. Акцизы: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Особенности уплаты акцизов.

29. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налога, доходы, освобождаемые от налогообложения, налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

30. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: плательщики страховых взносов; основные элементы страховых взносов; особенности взимания и льготы; обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов.

31. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок определения доходов, расходы и группировка расходов. Особенности определения налоговой базы по видам деятельности налогоплательщиков. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

32. Сборы на пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики сборов, основные элементы сборов, порядок исчисления и уплаты, порядок предоставления сведений.

33. Водный налог: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

34. Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, размеры государственной пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины, льготы по уплате государственной пошлины.

35. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

36. Единый сельскохозяйственный налог: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

37. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Особенности применения УСН.

38. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты.

39. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, особенности исчисления и уплаты. Особенности осуществления налогового контроля.

40. Транспортный налог: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты.

41. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты.

42. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога.

43. Земельный налог: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

44. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

45. Таможенные платежи: виды таможенных платежей, плательщики, таможенных пошлин, налогов, сборов, основные элементы таможенных платежей, тарифные льготы, порядок и сроки уплаты.