Особенности налоговой системы США

Темы рефератов

«Налоги и налогообложение»

1. Понятие налога и сбора: общие черты и отличия, экономическая сущность

2. Элементы налогов

3. Функции и классификация налогов

4. Принципы построения налоговой системы.

5. Налоги в макроэкономической теории.

6. Экономисты классической школы о налогах: У. Петти, Т. Гоббс, Ш. Монтескье, Д. Юм, теория "фискального договора".

7. Государственное воздействие через налоги в кейнсианской теории.

8. Налоги в программе монетаристов. Зависимость А. Лаффера.

9. Состав налогов России и Украины

10. Структура налогообложения и критерии эффективности налоговой политики.

11. Государственные институты исполняющие и контролирующие налоговую политику.

12. Государственная налоговая служба Украины: ее задачи и функции.

13. Государственная налоговая служба РФ: ее задачи и функции.

14. Права и обязанности налоговых органов и плательщиков налогов.

Сроки и порядок уплаты налогов.

16. Анализ эволюции налоговой политики России с 1991 г.

17. Варианты реформирования налоговой системы: среднесрочная налоговая реформа правительства, налоговая программа академика Д. Львова, налоговая программа профессора В. Фролова, программа реформы налоговой системы политического объединения “Яблоко”, рекомендации Всемирного банка по совершенствованию налоговой системы.

Виды налоговых правонарушений.

19. Виды ответственности за налоговые правонарушения

20. Единый налог: плательщики, ставки, объект обложения, порядок перехода и уплаты, ответственность плательщиков.

21. Фиксированный налог: плательщики, ставки, объект обложения, порядок перехода и уплаты, ответственность плательщиков.

22. Понятие и состав местных налогов и сборов в Украине. Особенности уплаты местных налогов и сборов.

23. Понятие и состав местных налогов и сборов в России. Особенности уплаты местных налогов и сборов.

24. Причины введения НДС в зарубежных странах.

25. Плательщики НДС. Объекты налогообложения НДС. Исключения из объектов налогообложения.

26. Порядок начисления налоговых обязательств и налогового кредита.

27. Порядок бюджетного возмещения по НДС.

28. Преимущества НДС по сравнению с налогом на розничные продажи.

29. Акцизный сбор: плательщики, объекты налогообложения, ставки. Перечень подакцизных товаров.

30. Налоговые социальные льготы по налогу на доходы с физических лиц.

31. Сравнительная характеристика налоговых вычетов в РФ и налоговой скидки в Украине по налогу на доходы с физических лиц

32. Таможенная пошлина:плательщики, объекты налогообложения, методы определения таможенной стоимости товара.

33. Налог на прибыль предприятий.

34. Сравнительная характеристика единого социального налога в РФ и единого социального взноса в Украине

35. Особеости обложения прибыли организаций в РФ

36. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых (РФ.

37. Характеристика водного налога (РФ).

38. Характеристика сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (РФ).

39. Особенности уплаты государственной пошлины в России и в Украине.

40. Характеристика налога на имущество организаций (РФ)

41. Характеристика налога на игорный бизнес (РФ)

42. Характеристика транспортного налога (РФ)

43. Сравнительная характеристика земельного налога, который платиться в Украине и в России

44. Характеристика налога на имущество физических лиц (РФ).

45. Харатктеристика сбора за первую регистрацию транспортного средства (Украина)

46. Характеристика экологического налога (Украина)

47. Характеристика рентной платы за транспортировку нефти и нефтепродуктов по магистральным нефтепроводам и нефтепродуктопроводам, транзитная транспортировка по трубопроводам природного газа и аммиака по территории Украины

48. Характеристика рентной платы за нефть, природный газ и газовый конденсат, добываемые в Украине

49. Характеристика платы за пользование недрами в Украине

50. Характеристика сбора за пользование радиочастотным ресурсом Украины

51. Характеристика сбора за специальное использование воды в Украине

52. Характеристика сбора за специальное использование лесных ресурсов в Украине

53. Прогнозирование налоговых поступлений.

54. Прогноз поступлений налога на прибыль.

55. Прогнозные расчеты НДС.

56. Особенности налогообложения личного дохода за рубежом.Налоги на имущество.

57. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.

58. Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

59. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц в России ив Украине

60. Особенности налогообложения иностранных физических лиц в России и в Украине.

61. Особенности налоговой системы Франции

62. Особенности налоговой системы ФРГ

63. Особенности налоговой системы Италии

64. Особенности налоговой системы Канады

65. Особенности налоговой системы России

66. Особенности налоговой системы Украины

67. Особенности налоговой системы Польши

Особенности налоговой системы США.

69. Современные тенденции в мире в области налогообложения.

70. Роль налоговой реформы в программах макроэкономической стабилизации.

71. Роль налогообложения для поощрения инвестиций.

72. Безналоговые зоны, как способ привлечения иностранных инвестиций: "налоговые гавани", страны с промежуточным налогообложением, виды оффшорных компаний.

73. Роль налогообложения в банковской системе.

74. Налог на добавленную стоимость и его применение к операциям банка.

75. Налогообложение банковских операций с ценными бумагами.

76. Особенности налогообложения имущества банков и другие виды налогов.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Налоговый кодекс Украины.

2. Налоговый кодекс РФ Часть1. Постатейный комментарий. М., 2007.

3. Налоговый кодекс РФ. Часть 2. М., 2007.

4. Лермонтов Ю.М. Комментарий к изменениям, внесеным в часть первую НК РФ. М., 2007.

5. Владыка М.В. Сборник задач по налогам и налогообложению. М., 2007.

6. Гладкова С.Г. «Вмененка», раздельный учет и другие сложные вопросы. Новосибирск, 2006.

7. Гладкова С.Г. ЕНВД-2007: раздельный учет и другие сложные вопросы. М., 2007.

8. Молчанов С.С. Налоги за 14 дней. М., 2007.

9. Мурзин В.Е. Налог на прибыль организаций. Комментарий (постатейный) к главе 25 НК РФ. М., 2007.

10. Мировая экономика: Уч. / Под ред. И. П. Николаевой. М., 2002.

11. Юринова Л.А. Налоги и налогообложение. СПб., 2007.