Семинар проводится после изучения материалов по теме «Акцизы». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Методология налогообложения». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Экономическое содержание налогов, его эволюция.

2. Функции налогов.

3. Элементы налога: субъект и объект налогообложения, налоговая база, ставка, источник уплаты, налоговый период.

4. Классификация налогов.

5. Современные теории налоговых отношений.

6. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения.

7. Налоговый кодекс, основные положения.

8. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения.

 

Тема 2. Общая характеристика налоговой системы РФ

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Общая характеристика налоговой системы РФ». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Характеристика налоговой политики государства на современном этапе.

2. Инструменты и методы налогового регулирования.

3. Принципы построения и элементы современной налоговой системы РФ.

4. Компетенция органов законодательной (представительной) власти.

5. Структура налоговой системы.

6. Федеральные, региональные и местные налоги.

7. Налоговый контроль, его формы и методы.

8. Права и обязанности плательщиков налогов.

9. Права и обязанности налоговых органов.

10. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства

11. Пути совершенствования налоговой системы.

 

Тема 3. Подоходный налог с физических лиц

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Подоходный налог с физических лиц». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Плательщики налога. Объект налогообложения у физических лиц, имеющих постоянное место проживания в РФ и не имеющих постоянного места проживания в РФ.

2. Исключение из совокупного дохода не облагаемых налогом выплат, получаемых по месту основной работы. Ставка налога.

3. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению.

4. .Расчет подоходного налога.

5. Виды и размер налоговых вычетов.

6. Порядок исчисления налога.

7. Уплата подоходного налога физическими лицами без образования юридического лица.

8. Уплата подоходного налога иностранными гражданами и лицами без гражданства.

 

Тема 4. Налог на прибыль организаций

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Налог на прибыль организаций». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Экономическая природа налога на прибыль. Оптимальный уровень изъятия.

2. Сравнительная характеристика прибыли и дохода в качестве объекта налогообложения.

3. Плательщики налога на прибыль.

4. Объект налогообложения. Определение выручки для целей налогообложения.

5. Состав затрат, принимаемых при налогообложении.

6. Порядок определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций.

7. Льготы по налогу на прибыль.

8. Ставки налога на прибыль. Распределение ставок по уровням бюджетной системы.

9. Порядок исчисления и уплаты налога, рассчитанного от фактической прибыли . Сроки уплаты налога на прибыль.

10. Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.

11. Особенности налогообложения малых предприятий, переведенных на упрощенную систему исчисления и уплаты налога.

 

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Налог на добавленную стоимость». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Экономическая сущность косвенных налогов.

2. Налогоплательщики НДС.

3. Объекты налогообложения

4. Определение облагаемого оборота. Цены, применяемые при исчислении облагаемого оборота. Обороты не облагаемые НДС.

5. Ставки налога.

6. Характеристика льгот, предоставляемых плательщикам НДС.

7. Особенности предоставления льгот по экспортируемой продукции.

8. Порядок расчета НДС. Составление счетов-фактур.

9. Сроки уплаты НДС.

10. Порядок исчисления и уплаты НДС при импорте товаров, работ и услуг.

11. Порядок исчисления НДС для отдельных видов деятельности (транспортные услуги, розничная торговля и общественное питание, реализация платных услуг).

 

Тема 6. Акцизы

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Акцизы». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Экономическая природа акцизов.

2. Развитие акцизной формы налогообложения.

3. Отличие акцизов от НДС,

4. Виды товаров, облагаемых акцизами.

5. Плательщики акцизов.

6. Объект обложения акцизами. Порядок исчисления облагаемого оборота.

7. Ставки акцизов.

8. Сроки уплаты акцизов.

9. Особенности обложения акцизами отдельных видов минерального сырья.

10. Особенности обложения акцизами алкогольной продукции.

 

Тема 7. Транспортный налог