Семинар проводится после изучения материалов по теме «Транспортный налог». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания

2015-12-04

308

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 12

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Дорожные фонды.

2. Порядок образования и использования средств дорожного фонда.

3. Принципы взимания транспортного налога.

4. Плательщики налога.

5. Объект налогообложения.

6. Ставка налога.

7. Налоговый период.

8. Порядок исчисления и уплаты.

9. Освобождение от уплаты налога.

Тема 8. Налог на имущество организаций

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Налог на имущество организаций». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Характеристика налога на имущество

2. Объект налогообложения.

3. Налогообложение строений.

4. Налогообложение водно-воздушных транспортных средств.

5. Определение среднегодовой стоимости имущества.

6. Освобождение от налога отдельных юридических лиц.

7. Льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты.

8. Исключение из налогооблагаемой базы стоимости отдельных объектов, принадлежащих налогоплательщику.

9. Ставки налога.

10. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Тема 9. Единый социальный налог

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Единый социальный налог». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Значение и структура социальных внебюджетных фондов.

2. Пенсионный фонд РФ,

3. Фонд социального страхования РФ,

4. Фонд обязательного медицинского страхования РФ.

5. Источник формирования доходов.

6. Объект обложения страховыми взносами.

7. Единый социальный налог. Субъект и объект налогообложения.

8. Расчет величины налоговой базы.

9. Порядок исчисления и сроки уплаты единого социального налога.

10. Ставки налога.

Тема 10. Платежи за право пользования природными ресурсами

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Платежи за право пользования природными ресурсами». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами.

2. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения.

3. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

4. Водный налог. Плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты в бюджет.

5. Сборы за пользование объектами животного мира .

6. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

7. Плата за землю. Формы платы за землю.

8. Земельный налог, его роль.

9. Плательщики налога, построение ставок, льготы по налогу для отдельных категорий плательщиков.

Тема 11. Таможенные платежи, общая характеристика и их назначение

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Таможенные платежи, общая характеристика и их назначение». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

Понятие «таможенные платежи», их виды согласно Таможенному кодексу РФ. Плательщики таможенных платежей. Ответственность за уплату таможенных платежей.

1. Таможенная политика государства и таможенные платежи.

2. Место таможенных платежей в формировании доходной части федерального бюджета страны.

3. Таможенные платежи как элемент системы регулирования экономики.

4. Таможенные платежи как элемент регулирования внешнеэкономической деятельности государства.

5. Основные таможенные платежи.

6. Классификация таможенных платежей.

7. Деление таможенных платежей на налоги и обязательные платежи неналогового характера.

8. Правовая основа по исчислению и уплате таможенных платежей.

9. Плательщики, валюта и сроки уплаты таможенных платежей.

10. Сроки и порядок уплаты таможенных платежей.

Тема 12 Теория таможенной пошлины, ввозные и вывозные таможенные пошлины

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Теория таможенной пошлины, ввозные и вывозные таможенные пошлины». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Таможенный тариф. Виды таможенных пошлин.

2. Определение таможенной пошлины.

3. Экономическая природа таможенных пошлин.

4. Функции таможенных пошлин.

5. Фискальные и протекционистские пошлины.

6. Подразделение на импортные, экспортные и транзитные таможенные пошлины.

7. Базовые ставки таможенных пошлин.

8. Преференциальные ставки таможенных пошлин.

9. Режим наибольшего благоприятствования.

10. Адвалорные, специфические, смешанные виды ставки таможенных пошлин.

11. Сезонные, особые (специальные, антидемпинговые, компенсационные) пошлины.

12. Начисление, уплата и взимание таможенных пошлин.

13. Виды ставок импортных таможенных пошлин, порядок их применения. Условия и порядок освобождения от уплаты ввозной пошлины.

Тема 13 Таможенные сборы за таможенное оформление

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Таможенные сборы: сущность, виды.

2. Порядок исчисления и уплаты сборов за таможенное оформление товаров и транспортных средств.

3. Ставки сборов.

4. Порядок уплаты.

5. Льготы по сборам.

6. Таможенные сборы за хранение товаров, условия применения, ставки.

7. Таможенные сборы за таможенное сопровождение товаров, условия применения, ставки.

Тема 14 Акцизы в системе таможенных платежей

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Акцизы в системе таможенных платежей». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Особенности исчисления акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию РФ: порядок исчисления и уплаты.

2. Особенности исчисления акцизов при экспорте товаров.

3. Перечень подакцизных товаров в РФ. Ставки акцизов.

4. Применение акцизов к товарам, ввозимым на таможенную территорию РФ.

5. Налогооблагаемая база, используемая для начисления акцизов по ставкам в процентах.

6. Обеспечение уплаты таможенных платежей в отношении подакцизных товаров.

7. Условия применения обеспечения уплаты таможенных платежей к подакцизным товарам. Ставки обеспечения.

8. Маркировка отдельных видов подакцизных товаров акцизными марками.

9. Акцизные марки, их стоимость. Расчет суммы денежных средств, необходимых для внесения на депозитный счет таможенного органа при покупке марок.

10. Зачет стоимости марок при исчислении акцизов во время проведения таможенного оформления маркированных товаров в РФ. Порядок возврата неиспользованных акцизных марок.

Тема 15. Применение НДС при таможенном оформлении товаров

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Применение НДС при таможенном оформлении товаров». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Сущность налога на добавленную стоимость.

2. Особенности исчисления НДС по товарам, ввозимым на таможенную территорию РФ ; плательщики, объект налогообложения ,

3. Налогооблагаемая база, ставки, порядок исчисления,

4. Порядок возмещения НДС из бюджета.

5. Порядок предоставления льготы по НДС при экспорте товаров (работ, услуг).

6. Особенности применения НДС к товарам, происходящим и ввозимым на территорию РФ из государств-участниц СНГ.

Тема 16. Порядок уплаты таможенных платежей при применении различных таможенных режимов

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Порядок уплаты таможенных платежей при применении различных таможенных режимов». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Понятие, сущность, виды роль и значение таможенных режимов.

2. Виды и характеристика таможенных режимов:

3. Выпуск для внутреннего потребления;

4. Реимпорт; транзит;

5. Таможенный склад; магазин беспошлинной торговли;

6. Переработка на таможенной территории; переработка под таможенным контролем;

7. Свободный склад; временный ввоз(вывоз);

8. Экспорт; реэкспорт;

9. Уничтожение; отказ в пользу государства;

10. Выбор и изменение таможенного режима.

11. Зависимость таможенных платежей от декларируемого таможенного режима.

12. Таможенный режим и льготы по уплате таможенных платежей.

Тема 17. Таможенная стоимость товара и методы ее определения

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Таможенная стоимость товара и методы ее определения». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Понятие и основное назначение таможенной стоимости товаров.

2. Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами.

3. Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с идентичными товарами.

4. Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с однородными товарами.

5. Метод определения таможенной стоимости на основе вычитания стоимости.

6. Метод определения таможенной стоимости на основе сложения стоимости.

7. Резервный метод.

8. Условия применения методов определения таможенной стоимости.

Тема 18. Применение таможенных платежей к товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ физическими лицами

Семинар проводится после изучения материалов по теме «Применение таможенных платежей к товарам, перемещаемым через таможенную границу физическими лицами». Цель семинара – углубить полученные на лекциях и в процессе самостоятельной работы знания.

На семинаре необходимо обсудить следующие основные вопросы:

1. Перемещение физическими лицами товаров, не предназначенных для производственной или иной коммерческой деятельности.

2. Таможенные платежи, взимаемые по единой ставке.

3. Содержание и формы использования упрощенного, льготного порядка перемещения товаров.

4. Особенности уплаты таможенных платежей при перемещении транспортных средств через таможенную границу РФ физическими лицами.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

1. Экономическая сущность налогов.

2. Функции налогов и их характеристика.

3. Элементы налога и их характеристика.

4. Способы налогообложения.

5. Методы налогообложения.

6. Принципы налогообложения.

7. Принципы построения и особенности современной налоговой системы РФ.

8. Основные этапы реформирования налоговой системы РФ.

9. Классификация налогов.

10. Характеристика уровней налоговой системы РФ.

11. Налоговый контроль.

12. Формы и методы налогового контроля.

13. Налоговая политика государства.

14. Формы и методы налогового регулирования.

15. Акцизы: сущность, налогооблагаемая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

16. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, налоговый период.

17. НДС: сущность, налогооблагаемая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

18. НДС: плательщики, объекты налогообложения, налоговый период.

19. Акцизы, особенности налогообложения при помещении товаров под различные таможенные режимы.

20. Особенности начисления и уплаты акцизов при ввозе товаров, маркированных акцизными марками.

21. НДС: сущность, назначение, ставки, налогооблагаемая база, особенности начисления и уплаты.

22. НДС: сущность, особенности уплаты в различных таможенных режимах.

23. Таможенные пошлины: виды, плательщики, объекты налогообложения.

24. Таможенные пошлины: порядок исчисления и уплаты.

25. Сущность и виды таможенных платежей, ответственность за их уплату, сроки и порядок взимания.

26. Таможенные сборы за таможенное оформление товаров: сущность, ставки, особенности начисления и уплаты.

27. Ввозная таможенная пошлина: сущность, ставки, особенности начисления, назначение и порядок применения.

28. Ввозная таможенная пошлина: основное содержание, виды ставок, их дифференциация в зависимости от страны происхождения товаров.

29. Вывозная таможенная пошлина: сущность, назначение, особенности применения.

30. Особенности уплаты таможенных платежей в различных таможенных режимах.

31. Преференциальная система России: сущность, особенности.

32. Особенности уплаты таможенных платежей при перемещении транспортных средств через таможенную границу РФ физическими лицами.

33. Применение таможенных платежей к товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ физическими лицами.

34. Методы определения таможенной стоимости.

35. Налог на прибыль организаций: сущность, налогооблагаемая база, ставки, плательщики, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

36. Порядок определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций.

37. Единый социальный налог: сущность, налоговая база, ставки.

38. Единый социальный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

39. Налог на доходы физических лиц: сущность, налоговая база, ставки.

40. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

41. Налог на имущество предприятий.

42. Транспортный налог.

43. Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами.

44. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

45. Водный налог. Плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты в бюджет.

46. Сборы за пользование объектами животного мира .

47. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

48. Земельный налог.

6. ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Организация управления внешнеэкономической деятельностью в России.

2. Деятельность таможенных органов в сфере внешней торговли.

3. Интеграция России в мировую систему экспортного контроля.

4. Налоговый контроль в деятельности таможенных органов.

5. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

6. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц.

7. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

8. Информационное обеспечение внешнеэкономической деятельности.

9. Ценообразование и система налогообложения.

10. Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства.

11. Классификация таможенных пошлин, таможенный тариф.

12. Правовое регулирование таможенных платежей.

13. Принципы правового регулирования таможенных платежей.

14. Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных платежей.

15. Место таможенных платежей в системе налогов и сборов.

16. Влияние страны происхождения товара на величину таможенных платежей.

17. Обеспечение уплаты таможенных платежей.

18. Соотношение таможенного и налогового законодательства.

19. Налогообложение иностранных юридических лиц, уплачивающих налоги на территории Российской Федерации.

7. ЛИТЕРАТУРА

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (БК РФ) (с изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г., 8 августа, 30 декабря 2001 г., 29 мая, 10, 24 июля, 24 декабря 2002 г., 7 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г., 20 августа, 23, 28, 29 декабря 2004 г., 9 мая, 1 июля, 12 октября, 19, 22, 27 декабря 2005 г., 3 января, 2 февраля, 3 ноября, 4, 19, 30 декабря 2006 г., 20, 26 апреля, 24 июля, 2, 8 ноября 2007 г.)

2. Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под ред. доктора юридических наук, профессора А.А. Ялбулганова). - Система ГАРАНТ, 2007 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изм. и доп. от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 янв., 5 авг., 29 дек. 2000 г., 24 марта, 30 мая, 6, 7, 8 авг., 27, 29 нояб., 28, 29, 30, 31 дек. 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 дек. 2002 г., 6, 22, 28 мая, 6, 23, 30 июня, 7 июля, 11 нояб., 8, 23 дек. 2003 г., 5 апр., 29, 30 июня, 20, 28, 29 июля, 18, 20, 22 авг. , 4 окт., 2, 29 нояб., 28, 29, 30 дек. 2004 г., 18 мая, 3, 6, 18, 29, 30 июня, 1, 18, 21, 22 июля, 20 окт., 4 нояб., 5, 6, 20, 31 дек. 2005 г., 10 янв., 2, 28 фев., 13 марта, 3, 30 июня, 18, 26, 27 июля, 16 окт., 3, 10 нояб., 4, 5, 18, 29, 30 дек. 2006 г., 23 марта, 26 апр., 16, 17 мая, 19, 24 июля, 30 окт., 4, 8 нояб. 2007 г.)

4. О взыскании таможенных платежей и начислении пеней. Письмо ГТК России от 07.07.2004 № 01-06/24875.

5. О возврате или зачете излишне уплаченных и излишне взысканных таможенных платежей и пеней. Письмо ГТК России от 30.08.2002. № 01-06/35208.

6. О выравнивании таможенных платежей, уплачиваемых юридическими и физическими лицами при ввозе на таможенную территорию РФ подержанных легковых автомобилей. Постановление Правительства РФ от 21.06.2003. № 357.

7. О контроле за начислением и взысканием таможенных платежей. Приказ ГТК России от 10.03.2000. № 176.

8. О маркировке отдельных подакцизных товаров акцизными марками. Приказ ГТК России от 18.11.2002. № 1230.

9. О начислении процентов при предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате таможенных платежей. Письмо ГТК России от 05.07.2002. № 01-06/26819.

10. О перечне товаров, временно ввозимых (вывозимых) с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин и налогов. Постановление Правительства РФ от 16.08.2000. № 599.

11. О порядке уплаты таможенных платежей физическими лицами. Распоряжение ГТК России от 18.05.2001. № 511-р.

12. О применении нормативных актов при таможенной оценке транспортных средств, ввозимых физическими лицами на территорию РФ. Письмо ГТК России от 15.04.2003. № 01-06/16090.

13. О применении нормативных правовых актов при таможенной оценке транспортных средств, ввозимых физическими лицами на территорию РФ. Письмо ГТК России от 15.04.2003. № 01-06/16090.

14. О расчете налогов и сборов, подлежащих уплате в отношении недоставленных товаров. Распоряжение ГТК России от 22.01.2003. № 27-р.

15. О ставках вывозных таможенных пошлин. Приказ ГТК России от 17.06.2004. № 686.

16. О ставках для расчета сумм обеспечения уплаты таможенных платежей в отношении подакцизных товаров. Приказ ГТК России от 19.02.2003. № 175.

17. О ставках для расчета суммы обеспечения выполнения обязательства импортера. Приказ ГТК России от 27.04.2001. № 402.

18. Об уплате таможенных платежей. Указание ГТК России от 10.12.1996. № 01-14/1344.

19. Об утверждении бланков формы корректировки таможенной стоимости и таможенных платежей и Положения о корректировке таможенной стоимости товаров. Приказ ГТК России от 26.12.2003. № 1546.

20. Об утверждении инструкции о взимании таможенных сборов за таможенное оформление. Приказ ГТК России от 07.06.2004. № 640.

21. Об утверждении инструкции о порядке заполнения таможенного приходного ордера и уплаты платежей с его применением. Приказ ГТК России от 12.05.2003. № 265.

22. Об утверждении инструкции о порядке применения таможенными органами Российской Федерации налога на добавленную стоимость. Приказ ГТК РФ от 07.02.2001 № 131.

23. Об утверждении Методических указаний о порядке применения таможенными органами положений Таможенного кодекса РФ, относящихся к таможенным платежам. Распоряжение ГТК России от 27.11.2003. № 647-р. (с изм. и доп. от 7 мая, 28 июля 2004 г.)

24. Об утверждении образцов акцизных марок для маркировки табака и табачных изделий иностранного производства, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации. Приказ ГТК России и Минфина России от 18.11.2002 № 1205/112н.

25. Об утверждении правил перемещения в упрощенном, льготном порядке транспортных средств физическими лицами через таможенную границу РФ. Приказ ГТК России от 07.06.2004. № 814.

26. Положение Правительства РФ «О применении единых ставок таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ физическими лицами для личного пользования» от 29.11.2003. № 718.

27. Постановление Правительства РФ от 22 марта 2007 г. N 173 "О внесении изменений в перечень стран - пользователей схемой преференций Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 13 сентября 1994 г. N 1057"

28. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 22 января 2007 г. N 03-02-07/1-16 Об определении рыночной цены товара, работы или услуги

29. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 20 июля 2006 г. N 03-03-04/1/598 О порядке признания даты реализации товаров при определении налоговой базы по налогу на прибыль

30. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 18 июля 2005 г. N 03-02-07/1-190 Об определении цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения

31. Приказ ГТК РФ от 28 июня 2004 г. N 727 "О контроле таможенной стоимости отдельных видов товаров"

32. Приказ ГТК РФ от 5 декабря 2003 г. N 1399 "Об утверждении Положения о контроле таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации"

33. Приказ Минфина РФ от 3 октября 2006 г. N 121н "Об установлении максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком или одной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных платежей"

34. Приказ Федеральной налоговой службы от 6 мая 2005 г. N ШС-3-13/196 "О внесении изменений и дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)" (с изм. и доп. от 10 августа 2007 г.)

35. Письмо Федеральной таможенной службы от 22 июня 2006 г. N 05-11/21620 «О применении ставки НДС»

36. Письмо ГТК РФ от 20 июля 2004 г. N 01-06/26546 "О таможенных сборах за таможенное сопровождение"

37. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ (ТК РФ) (с изм. и доп. от 23 декабря 2003 г., 29 июня, 20 августа, 11 ноября 2004 г., 18 июля, 31 декабря 2005 г., 10 января, 18 февраля, 19, 30 декабря 2006 г., 6, 26 июня, 24 июля, 30 октября 2007 г.)

38. Закон РФ от 21 мая 1993 г. N 5003-I "О таможенном тарифе" (с изм. и доп. от 7 августа, 25 ноября, 27 декабря 1995 г., 5 февраля 1997 г., 10 февраля, 4 мая 1999 г., 27 мая, 27 декабря 2000 г., 8 августа, 29, 30 декабря 2001 г., 29 мая, 25 июля, 24 декабря 2002 г., 6 июня, 7 июля, 8, 23 декабря 2003 г., 7 мая, 29 июня, 22 августа 2004 г., 21 июля, 8 ноября, 20 декабря 2005 г., 27 июля, 10 ноября 2006 г.)

39. Федеральный закон от 18 февраля 2006 г. N 26-ФЗ "О внесении изменений в Таможенный кодекс Российской Федерации и Федеральный закон "О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров"

40. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (с изм. и доп. от 22 августа 2004 г., 22 июля 2005 г., 2 февраля 2006 г.)

41. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 198-ФЗ "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" (не вступил в силу)

42. Федеральный закон от 19 декабря 2006 г. N 238-ФЗ "О федеральном бюджете на 2007 год" (с изм. и доп. от 15 мая, 7 июня, 17 июля, 2 ноября 2007 г.

ЛИТЕРАТУРНЫЕ ИСТОЧНИКИ

1. Арутюнян Г. В. Правовое регулирование таможенных платежей: Учеб. пособие / Г. В. Арутюнян. М.: Юриспруденция. 2005.

2. Ершов А. Д. Международные таможенные отношения. – Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, С.-Петербургский филиал РТА имени В. Б. Бобкова, «Знание». 2006. 207 с.

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006.

4. Налоги и налогообложение: Учебник. / Под. ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – СПб.: Питер, 2005.

5. Назаренко В. М., Назаренко К. С. Таможенное обслуживание внешнеэкономической деятельности. М.: Экзамен. 2005. 768 с.

6. Незамайкин В. Н., Юрзинова И. Л. Налогообложение юридических и физических лиц. М.: Издательство «Экзамен». 2004. 464с.

7. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. 7-е издание. М.: Международный центр финансово-экономического развития. 2006. 576 с.

8. Сделки между взаимозависимыми лицами: юридическая квалификация. В. Цыганков, "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 45, ноябрь 2007 г.

9. Таможенные режимы: особенности уплаты пошлин и налогов. А. Стрижов, "Консультант", N 13, июль 2007 г.

10. Порядок и сроки уплаты НДС и акцизов при применении различных таможенных режимов. Е.В. Боровикова, "Налоговый вестник", N 6, июнь 2007 г.

11. Правовое регулирование таможенных льгот: основные понятия. В.В. Хрешкова, "Гражданин и право", N 4 апрель 2006 г.

12. Правовые основы уплаты таможенных платежей ..Г. Свинухов, "Законодательство и экономика", N 3, март 2006 г.

ЭЛЕКТРОННЫЕ РЕСУРСЫ

1. Виртуальная таможня (законодательные акты, таможенные режимы, таможенные платежи): www.vch.ru;

2. Информация о таможне: www.wheelslife.narod.ru/toll.htm;

3. Консультант Плюс: www.vrn.ru/ic/cons/kons/rev/1999/0511.htm;

4. Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г. http://www.garant.ru;

5. Методические рекомендации по взиманию таможенных платежей в отношении товаров и транспортных средств, перемещаемых физическими лицами через таможенную границу РФ: http://www.silmarill.ru/cust;

6. Нормативно-справочная информация: http://www.tlc.editrans.ru/images/law/067.htm;

7. Официальный сайт издательского дома «Налоговый вестник»: http://www.nalvest.com;

8. Официальный сайт Новосибирской таможни: http://customs.gcom.ru;

9. Официальный сайт Уральского регионального таможенного управления: www.ural.customs.ru;

10. Примеры расчета таможенных платежей при ввозе на таможенную территорию РФ легковых автомобилей: http://customs.khv.ru;

11. Практическая налоговая энциклопедия. Том 1. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

12. Практическая налоговая энциклопедия. Том 2. Бухгалтерский учет налогов (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

13. Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

14. Практическая налоговая энциклопедия. Том 4. Налог на добавленную стоимость (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

15. Практическая налоговая энциклопедия Том 5. Налог на прибыль организаций (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

16. Практическая налоговая энциклопедия. Том 6. Налог на доходы физических лиц (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

17. Практическая налоговая энциклопедия. Том 7. Единый социальный налог. Обязательное пенсионное страхование (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

18. Практическая налоговая энциклопедия. Том 8. Налог на имущество организаций (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

19. Практическая налоговая энциклопедия. Том 10. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

20. Практическая налоговая энциклопедия. Том 11. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. (под ред. Брызгалина А.В. - 2005-2007 г.) http://www.garant.ru;

21. Практическая налоговая энциклопедия. Том 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

22. Практическая налоговая энциклопедия. Том 13. Транспортный налог (под ред. Брызгалина А.В. - 2004 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

23. Практическая налоговая энциклопедия. Том 14. Расчет налога на прибыль организации (рекомендации по заполнению налоговой декларации) (под ред. Брызгалина А.В. - 2004 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

24. Практическая налоговая энциклопедия. Том 15. Акцизы. (под ред. Брызгалина А.В. - 2004 - 2007 г.) http://www.garant.ru;

25. Практическая налоговая энциклопедия. Том 16. Пеня в налоговом праве. (под ред. Брызгалина А.В. - 2007 г.) http://www.garant.ru;

26. Практическая налоговая энциклопедия. Том 17. Цена для целей налогообложения. (под ред. Брызгалина А.В. - 2007 г.)

27. Практическая налоговая энциклопедия. Том 18. Налоговые проверки (под ред. Брызгалина А.В. - 2007 г.) http://www.garant.ru;

28. Расчет периодических таможенных платежей при временном ввозе (вывозе) товаров на таможенную территорию РФ: www.service.asmap.ru/dealer99/leasing/tsld0004.htm;

29. Сайт Тюменского государственного университета, кафедры предпринимательства и таможенного дела, специальности «Таможенное дело» (законодательство, программы дисциплин, статистические данные о результатах внешнеэкономической деятельности России, Таможенный тариф, ссылки на официальные сайты таможенных управлений, ГТК России): http://www.utmn.ru.custom;

30. Таможенное регулирование внешнеэкономической деятельности: www.poshlina.ru/customs/index.htm;

31. Таможенные правонарушения и ответственность: http://www.russianet.ru;

8. Бальная оценка результатов текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов по дисциплине «Налоги и таможенные платежи» (баллы, зачетные единицы)

Модули дисциплины	Макси-маль-ная сумма баллов	в том числе
Аудиторные занятия	Контролируемые виды самостоятельной работы
Практические занятия	Санкции в баллах	Бал-лы	Участие в УИР, НИРС Домашнее задание	Бал-лы	Премиаль-ные баллы	Контрольные работы	Баллы	Тестирова-ние	Баллы

Модуль 1. Методология налогообложения		Выполнение заданий	За нарушение сроков выполнения заданий на практических занятиях не более минус 15 баллов		Теории налогообло-жения		За результаты участия в УИР и НИРС, за полноту и творческий подход к выполне-нию заданий не более плюс 15 баллов			10 тестовых заданий
Модуль 2. Общая характеристика налоговой системы РФ		Выполнение заданий				Развитие налогооложения в России		10 тестовых заданий
Модуль 3 Подоходный налог с физических лиц		Выполнение заданий		Налоговые вычеты				10 тестовых заданий
Модуль 4. Налог на прибыль организаций		Выполнение заданий				Расчет налого-облагаемой базы		10 тестовых заданий
Модуль 5. Налог на добавленную стоимость		Выполнение заданий				Порядок расчета НДС		10 тестовых заданий
Модуль 6. Акцизы		Выполнение заданий		Ставки акцизов				10 тестовых заданий
Модуль 7. Транспортный налог		Выполнение заданий				Порядок уплаты налога		10 тестовых заданий
Модуль 8. Налог на имущество предприятий		Выполнение заданий		Амортиза-ция ОС				10 тестовых заданий
Модуль 9. Единый социальный налог		Выполнение заданий				Порядок расчета ЕСН		10 тестовых заданий
Модуль 10. Платежи за право пользования природными ресурсами		Выполнение заданий		Виды платежей и плательщики				10 тестовых заданий
Модуль 11. Таможенные платежи, общая характеристика и их назначение		Выполнение заданий				Правовое регулирова-ние ТП		10 тестовых заданий
Модуль 12. Теория таможенной пошлины, ввозные и вывозные таможенные пошлины		Выполнение заданий		Классифика-ция таможен-ных пошлин				10 тестовых заданий
Модуль 13. Таможенные сборы		Выполнение заданий				Ставки таможенных сборов		10 тестовых заданий

продолжение таблицы


Модуль 14. Акцизы в системе таможенных платежей	Выполнение заданий	За нарушение сроков выполнения заданий на практических занятиях не более минус 15 баллов		Особенности взимания		За результаты участия в УИР и НИРС, за полноту и творческий подход к выполне-нию заданий не более плюс 15 баллов		10 тестовых заданий
Модуль 15. Применение НДС при таможенном оформлении товаров	Выполнение заданий				Расчет налого-облагаемой базы		10 тестовых заданий
Модуль 16. Порядок уплаты таможенных платежей при применении различных таможенных режимов	Выполнение заданий		Виды таможенных режимов				10 тестовых заданий
Модуль 17. Таможенная стоимость товара и методы ее определения	Выполнение заданий				Методы определения таможенной стоимости		10 тестовых заданий
Модуль 18. Применение таможенных платежей к товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ физическими лицами	Выполнение заданий		Особенности перемещения товаров через таможенную границу физическими лицами				10 тестовых заданий
Промежуточная аттестация-зачет: компетентное тестирование и/или зачет по билетам								50 тестовых заданий
Итого максимальный балл		(- 15)				+ 15		230 ТЗ