Цели и задачи изучения дисциплины

А. И. Демченкова

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Учебно-методический комплекс

Специальность: 080105.65 «Финансы и кредит»

Рекомендовано кафедрой

Протокол № 4 от 27 февраля 2012 г.

Зав. кафедрой д. э. н., профессор Т. Г. Шешукова

УМК с изменениями одобрен на заседании

кафедры от 27.08.2013 г. протокол № 1

Пермь 2012

Составитель: ст. преподаватель А. И. Демченкова

Учебно-методический комплекс «Налоги и налогообложение» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080105.65 «Финансы и кредит».

Учебная дисциплина входит в цикл специальных дисциплин и является обязательной для изучения.

Рекомендовано решением научно-методического совета

НОУ ВПО «Западно-Уральский институт экономики и права»

© А.И. Демченкова, 2012

© НОУ ВПО «Западно-Уральский

институт экономики и права»

СОДЕРЖАНИЕ

I. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ......................................................................... 4

1. Цели и задачи изучения дисциплины...................................................................................... 4

2. Требования к уровню освоения дисциплины......................................................................... 5

3. Объем дисциплины.................................................................................................................... 6

3.1. Объем дисциплины, виды учебной работы, формы контроля........................................ 6

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы................................................ 6

4. Содержание курса....................................................................................................................... 7

5. Темы практических занятий.................................................................................................... 10

6. Примерная тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению 10

7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины................................................................. 21

7.1. Литература.......................................................................................................................... 21

7.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины................. 22

7.3. Методические указания студентам.................................................................................. 23

II. МАТЕРИАЛЫ, УСТАНАВЛИВАЮЩИЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНЫХ И ИТОГОВЫХ АТТЕСТАЦИЙ.............................................................. 24

I. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Владение основами и особенностями теории и практики налогообложения, умение ориентироваться в сложном законодательстве о налогах и сборах необходимо для эффективной и качественной работы будущих специалистов.

Дидактические единицы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» согласно Федеральному государственному образовательному стандарту специальности 08105 «Финансы и кредит»:

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц: налог на доходы. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» должно осуществляться с учетом знаний, полученных при изучении дисциплин «Финансы», «Экономика организаций», «Бухгалтерский учет», «Экономическая теория».

Цели и задачи изучения дисциплины

Дисциплина относится к специальному циклу в структуре основной образовательной программы.

Цели дисциплины:

- знакомство с теоретическими основами налогообложения,

- изучение законодательной базы, регулирующей налогообложение в РФ,

- освоение методикой исчисления основных налогов.

После изучения дисциплины студенты должны уметь:

- определять и пояснять основные термины по налогообложению,

- самостоятельно ориентироваться в правовом пространстве, регламентирующем правила налогообложения в РФ,

- рассчитывать суммы налогов, подлежащих внесению в бюджет.

При изложении материала рекомендуется применять различные методы активизации учебного процесса: обзор студентами периодической печати по вопросам налогообложения, самостоятельное составление и разбор производственных ситуаций, выполнение заданий на компьютере, использование наглядных пособий, опорных конспектов, рабочих тетрадей. Формы проведения занятий выбираются преподавателями исходя из дидактической цели обучения и содержания материала.

В зависимости от профиля подготовки специалистов преподавателям предоставляется право самостоятельно формировать содержание, последовательность изучения учебного материала, а также заменять практические занятия другими, сходными по содержанию.

По дисциплине предусмотрено выполнение контрольной работы и экзамен.