Темы практических занятий
В законодательстве о налогах и сборах Российской Федерации постоянно происходят существенные изменения, связанные с совершенствованием налоговой системы, появлением новых организационно-правовых форм организаций, все большей ориентацией на международные стандарты. Задания для практических занятий: - определение размера пени; - исчисление НДС к уплате; - определение акциза в общем порядке, а также по алкогольной продукции, табачным изделиям; - определение суммы НДФЛ на примере налогового агента; - исчисление налога на прибыль организаций; - исчисление налога на имущество организаций и транспортного налога; - исчисление местных налогов (земельный и налог на имущество физических лиц); - исчисление единого налога при УСН и ЕНВД.
6. Примерная тематика контрольных работ Согласно учебному плану по дисциплине «Налоги и налогообложение» студенты выполняют контрольную работу и сдают экзамен. Текущий контроль осуществляется в форме контрольной работы, выполненной с использованием нормативной и учебной литературы, современной периодики, интернет-ресурсов. Работа выполняется по одному из восьми рекомендованных вариантов и представляются для проверки в институт. Варианты выбираются в соответствии с номером студенческой книжки. Контрольная работа включает три задания. Первое задание – теоретический вопрос; ответ на него следует излагать грамотно, четко, без сокращения слов. При ответе на вопрос необходимо использовать законодательный материал, но не допускать его дословного переписывания. При этом необходимо учитывать изменения и дополнения по законодательству о налогах и сборах. Второе и третье задания – практические. При их выполнении студенты должны показать ход решения, привести необходимые пояснения и обоснования, используя нормативно-правовые акты законодательства о налогах и сборах. Показатели в заданиях условные. В конце работы следует дать перечень использованных нормативных правовых актов законодательства о налогах и сборах, а также использованной литературы и учебных пособий, указать дату и свою фамилию. Вариант 1 Задание 1.Ответить письменно на вопрос: Налоговая система РФ: - понятие налоговой системы РФ, - принципы ее организации и изменения, - классификация налогов РФ, - краткая характеристика федеральных, региональных и местных налогов. Задание 2 1. Гражданин N, инвалид II группы, имеет троих детей (сына 20 лет – студента очно-заочногоотделения вуза, сына 15 лет – учащегося школы, дочь 22 лет – работающую). Фирма начислила ему следующие доходы: в январе - зарплату 18500 руб., - оформлена подписка на журнал – 3670 руб.; в феврале - зарплату 19900 руб., - пособие по временной нетрудоспособности 5300 руб., - материальную помощь 4200 руб. Требуется удержать налог на доходы физических лиц в январе и феврале (заявление на предоставление вычетов и необходимые документы в бухгалтерии имеются). Задание 3 Хлебокомбинат впервом квартале произвел следующие хозяйственные операции: - произведено продукции и реализовано покупателям: Ø 500 тортов – отпускная цена без НДС 390 руб., Ø 1000 пирожных – отпускная цена без НДС 8 руб. 30 коп., Ø 5000 батонов белого хлеба – отпускная цена без НДС 15 руб. 90 коп., Ø 1400 буханок черного хлеба – отпускная цена без НДС 11 руб. 20 коп.; - оприходовано и оплачено сырье (мука, маргарин, молоко) – 110000 руб., в т. ч. НДС 10000 руб. по счетам-фактурам; - приобретен, оплачен на 50 % и введен в эксплуатацию тестосмеситель стоимостью (по счету-фактуре) 198000 руб., в т. ч. НДС; - оплачены услуги ЖКХ – 36000 руб., в т. ч. НДС (счета-фактуры нет). Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, указать срок уплаты и в какой бюджет зачисляется НДС. Вариант 2 Задание 1. Ответить письменно на вопрос: Экономическая сущность налогов и основы налогообложения: - экономическая сущность налогов, - функции налогов, - принципы налогообложения, - роль налогов в рыночной экономике и в доходах государства. Задание 2 1. Служащая фирмы с окладом 19300 руб. - в январе помимо оклада получила премию по итогам работы за прошлый год – 17200 руб. и 2000 руб. в порядке оплаты за работу в праздничные дни; - в феврале ей оказана материальная помощь в сумме 7700 руб. На иждивении у нее трое несовершеннолетних детей, которых она воспитывает одна (как единственный родитель) (заявление на стандартные вычеты, документы, подтверждающие наличие детей, в бухгалтерии имеются). Требуется удержать налог на доходы физических лиц в январе и феврале. Задание 3 На балансе перерабатывающего предприятия, расположенного в Пермском крае, имеется следующее имущество (тыс. руб.):
В феврале приобретено, поставлено на учет и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 230000 руб. со сроком полезного использования 12 лет. Определить сумму авансовых платежей налога на имущество к уплате в бюджет за 1 квартал, указать сроки уплаты и порядок зачисления налога. Вариант 3 Задание 1.Ответить письменно на вопрос: Понятие налога и его основных элементов: - определение налога и сбора, - когда налог считается установленным, - дать краткую характеристику основным элементам налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки налога, срок уплаты, налоговая декларация. Задание 2 1. Гражданину Иванову Т. А. по основному месту работы в фирме начислены следующие доходы - в январе: зарплата – 15700 руб., материальная помощь – 5700 руб.; - в феврале: зарплата – 16500 руб., подписку на газету на счет фирмы – 4370 руб.; - в марте не работал по болезни (начислено пособие по временной нетрудоспособности 12900 руб.). Удержать НДФЛ в январе, феврале и марте, указать порядок зачисления налога в бюджет, срок и способ перечисления. Задание 3 Инвалид II группы имеет в собственности жилой дом с инвентаризационной оценкой 296000 руб. В апреле с него снята инвалидность. Сделать все расчеты по налогу на имущество физических лиц и указать сроки уплаты. Вариант 4 Задание 1. Ответить письменно на вопрос: Сроки уплаты налогов. Порядок уплаты и взыскания налогов с юридических и физических лиц. Задание 2 Сотруднику организации ежемесячно начисляется зарплата в размере 22000 руб. Он имеет двоих детей – студентов вуза очной формы обучения (20 и 25 лет). По окончании налогового периода сотрудник подает в налоговый орган декларацию для получения образовательного вычета за обучение детей в вузе в размере 63000 руб. на каждого, за обучение жены – 19000 руб. и медицинского вычета по лечению брата в размере 15000 руб. (документы приложены). Сделать расчеты налога на доходы физического лица по месту работы и по налоговой декларации. Задание 3 Ликероводочный завод в ноябре произвел и реализовал в торговую сеть 3500 л водки 40 градусов в бутылках по 0,5 л. Для производства водки был использован спирт, приобретенный у спиртового завода в количестве 900 л крепостью 70 градусов. Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет, указать порядок зачисления акцизов. Вариант 5 Задание 1.Ответить письменно на вопрос: Транспортный налог: - назначение налога, - налогоплательщики, - объект налогообложения, - налоговая база, налоговый и отчетные периоды, - порядок исчисления и уплаты налога, - отчетность перед налоговыми органами. Задание 2 В 2008 г. доход работника составил 240000 руб. (20000 руб. ежемесячно). Работник является инвалидом с детства. На его обеспечении находится ребенок 12 лет. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 1500 тыс. руб. (право на имущественный вычет имеет). Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период по месту работы и по налоговой декларации, объяснить порядок исчисления налога. Задание 3 Производственная фирма в первом квартале использовала воды 95000 тыс. куб. м при лимите 60000 тыс. куб. м. Кроме того, 12000 тыс. куб.м использовано для водоснабжения населения. Определить сумму водного налога. Вариант 6 Задание 1.Ответить письменно на вопрос: Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: - виды деятельности, на которые распространяется ЕНВД, - налогоплательщики, - объект налогообложения и порядок его определения, - налоговая база, - порядок исчисления, уплаты и зачисления налога, - отчетность перед налоговыми органами. Задание 2 В текущем налоговом периоде писатель представил свой сценарий для художественного фильма. Авторское вознаграждение составило 100000 руб. Документов, подтверждающих расходы, писатель не представил. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, объяснить порядок исчисления налога. Задание 3 За первый квартал у фирмы имеются следующие данные:
Определить налоговую базу и сумму авансовых платежей налога на прибыль за первый квартал, указать сроки уплаты их в бюджеты, распределить налог на прибыль по бюджетам. Вариант 7 Задание 1.Ответить письменно на вопрос: Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, ставки налога, порядок исчисления, уплаты и зачисления налога, отчетность по налогу. Задание 2 Физическое лицо – инвалид II группы имеет в собственности земельный участок площадью 1800 кв. м с кадастровой оценкой 115000 руб. Исчислить сумму земельного налога, указать сроки его уплаты и порядок зачисления. Задание 3 Организация, зарегистрированная в декабре и осуществляющая деятельность в сфере перевозки пассажиров, имеет: - в январе – пять автобусов по 30 посадочных мест, - в феврале – восемь автобусов по 30 посадочных мест, - в марте – 12 автобусов по 30 посадочных мест. Корректирующий коэффициент К 2 = 0,7. К1 = 1,4942. За первый квартал перечислены взносы (в пределах начисленных) на обязательное социальное страхование 43000 руб. Определить сумму ЕНВД за первый квартал, указать срок уплаты и порядок зачисления. Вариант 8 Задание 1.Ответить письменно на вопрос: Порядок исчисления и уплаты земельного налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, ставки земельного налога, льготы по налогу, порядок исчисления, уплаты и зачисления земельного налога. Задание 2 Организация, перейдя на упрощенную систему налогообложения, выбрала в качестве объекта налогообложения доходы. За первый квартал она получила доходы в размере 1700000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование за тот же период составила 76000 руб. (начислено страховых взносов 78000 руб.). В феврале организация начислила и выплатила работнику за счет своих средств пособие по временной нетрудоспособности на общую сумму 3000 руб. Определить сумму ЕН к уплате и укажите срок его уплаты и порядок зачисления. Задание 3 Организация имеет в собственности два легковых автомобиля мощностью по 75 л. с. В июле она приобрела, поставила на учет и ввела в эксплуатацию еще один легковой автомобиль мощностью 102 л. с. Определить сумму транспортного налога за налоговый период, указать срок уплаты и порядок зачисления налога.
Популярное: Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация... Почему люди поддаются рекламе?: Только не надо искать ответы в качестве или количестве рекламы... Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... ©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (558)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |