Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь


Темы практических занятий



2015-12-04 558 Обсуждений (0)
Темы практических занятий 0.00 из 5.00 0 оценок




В законодательстве о налогах и сборах Российской Федерации постоянно происходят существенные изменения, связанные с совершенствованием налоговой системы, появлением новых организационно-правовых форм организаций, все большей ориентацией на международные стандарты.

Задания для практических занятий:

- определение размера пени;

- исчисление НДС к уплате;

- определение акциза в общем порядке, а также по алкогольной продукции, табачным изделиям;

- определение суммы НДФЛ на примере налогового агента;

- исчисление налога на прибыль организаций;

- исчисление налога на имущество организаций и транспортного налога;

- исчисление местных налогов (земельный и налог на имущество физических лиц);

- исчисление единого налога при УСН и ЕНВД.

 

6. Примерная тематика контрольных работ
и методические указания по их выполнению

Согласно учебному плану по дисциплине «Налоги и налогообложение» студенты выполняют контрольную работу и сдают экзамен.

Текущий контроль осуществляется в форме контрольной работы, выполненной с использованием нормативной и учебной литературы, современной периодики, интернет-ресур­сов.

Работа выполняется по одному из восьми рекомендованных вариантов и представляются для проверки в институт. Варианты выбираются в соответствии с номером студенческой книжки.

Контрольная работа включает три задания.

Первое задание – теоретический вопрос; ответ на него следует излагать грамотно, четко, без сокращения слов. При ответе на вопрос необходимо использовать законодательный материал, но не допускать его дословного переписывания. При этом необходимо учитывать изменения и дополнения по законодательству о налогах и сборах.

Второе и третье задания – практические. При их выполнении студенты должны показать ход решения, привести необходимые пояснения и обоснования, используя нормативно-правовые акты законодательства о налогах и сборах. Показатели в заданиях условные.

В конце работы следует дать перечень использованных нормативных правовых актов законодательства о налогах и сборах, а также использованной литературы и учебных пособий, указать дату и свою фамилию.

Вариант 1

Задание 1.Ответить письменно на вопрос:

Налоговая система РФ:

- понятие налоговой системы РФ,

- принципы ее организации и изменения,

- классификация налогов РФ,

- краткая характеристика федеральных, региональных и местных налогов.

Задание 2

1. Гражданин N, инвалид II группы, имеет троих детей (сына 20 лет – студента очно-заочногоотделения вуза, сына 15 лет – учащегося школы, дочь 22 лет – работающую).

Фирма начислила ему следующие доходы:

в январе

- зарплату 18500 руб.,

- оформлена подписка на журнал – 3670 руб.;

в феврале

- зарплату 19900 руб.,

- пособие по временной нетрудоспособности 5300 руб.,

- материальную помощь 4200 руб.

Требуется удержать налог на доходы физических лиц в январе и феврале (заявление на предоставление вычетов и необходимые документы в бухгалтерии имеются).

Задание 3

Хлебокомбинат впервом квартале произвел следующие хозяйственные операции:

- произведено продукции и реализовано покупателям:

Ø 500 тортов – отпускная цена без НДС 390 руб.,

Ø 1000 пирожных – отпускная цена без НДС 8 руб. 30 коп.,

Ø 5000 батонов белого хлеба – отпускная цена без НДС 15 руб. 90 коп.,

Ø 1400 буханок черного хлеба – отпускная цена без НДС 11 руб. 20 коп.;

- оприходовано и оплачено сырье (мука, маргарин, молоко) – 110000 руб., в т. ч. НДС 10000 руб. по счетам-фактурам;

- приобретен, оплачен на 50 % и введен в эксплуатацию тестосмеситель стоимостью (по счету-фактуре) 198000 руб., в т. ч. НДС;

- оплачены услуги ЖКХ – 36000 руб., в т. ч. НДС (счета-фактуры нет).

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, указать срок уплаты и в какой бюджет зачисляется НДС.

Вариант 2

Задание 1. Ответить письменно на вопрос:

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения:

- экономическая сущность налогов,

- функции налогов,

- принципы налогообложения,

- роль налогов в рыночной экономике и в доходах государства.

Задание 2

1. Служащая фирмы с окладом 19300 руб.

- в январе помимо оклада получила премию по итогам работы за прошлый год – 17200 руб. и 2000 руб. в порядке оплаты за работу в праздничные дни;

- в феврале ей оказана материальная помощь в сумме 7700 руб.

На иждивении у нее трое несовершеннолетних детей, которых она воспитывает одна (как единственный родитель) (заявление на стандартные вычеты, документы, подтверждающие наличие детей, в бухгалтерии имеются).

Требуется удержать налог на доходы физических лиц в январе и феврале.

Задание 3

На балансе перерабатывающего предприятия, расположенного в Пермском крае, имеется следующее имущество (тыс. руб.):

 

  На 01.01 На 01.02 На 01.03 На 01.04
Основные средства 25 000
Износ основных средств 8 000

 

В феврале приобретено, поставлено на учет и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 230000 руб. со сроком полезного использования 12 лет.

Определить сумму авансовых платежей налога на имущество к уплате в бюджет за 1 квартал, указать сроки уплаты и порядок зачисления налога.

Вариант 3

Задание 1.Ответить письменно на вопрос:

Понятие налога и его основных элементов:

- определение налога и сбора,

- когда налог считается установленным,

- дать краткую характеристику основным элементам налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки налога, срок уплаты, налоговая декларация.

Задание 2

1. Гражданину Иванову Т. А. по основному месту работы в фирме начислены следующие доходы

- в январе:

зарплата – 15700 руб.,

материальная помощь – 5700 руб.;

- в феврале:

зарплата – 16500 руб.,

подписку на газету на счет фирмы – 4370 руб.;

- в марте не работал по болезни (начислено пособие по временной нетру­до­спо­соб­нос­ти 12900 руб.).

Удержать НДФЛ в январе, феврале и марте, указать порядок зачисления налога в бюджет, срок и способ перечисления.

Задание 3

Инвалид II группы имеет в собственности жилой дом с инвентаризационной оценкой 296000 руб. В апреле с него снята инвалидность.

Сделать все расчеты по налогу на имущество физических лиц и указать сроки уплаты.

Вариант 4

Задание 1. Ответить письменно на вопрос:

Сроки уплаты налогов. Порядок уплаты и взыскания налогов с юридических и физических лиц.

Задание 2

Сотруднику организации ежемесячно начисляется зарплата в размере 22000 руб. Он имеет двоих детей – студентов вуза очной формы обучения (20 и 25 лет).

По окончании налогового периода сотрудник подает в налоговый орган декларацию для получения образовательного вычета за обучение детей в вузе в размере 63000 руб. на каждого, за обучение жены – 19000 руб. и медицинского вычета по лечению брата в размере 15000 руб. (документы приложены).

Сделать расчеты налога на доходы физического лица по месту работы и по налоговой декларации.

Задание 3

Ликероводочный завод в ноябре произвел и реализовал в торговую сеть 3500 л водки 40 градусов в бутылках по 0,5 л. Для производства водки был использован спирт, приоб­ре­тен­ный у спиртового завода в количестве 900 л крепостью 70 градусов.

Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет, указать порядок зачисления акцизов.

Вариант 5

Задание 1.Ответить письменно на вопрос:

Транспортный налог:

- назначение налога,

- налогоплательщики,

- объект налогообложения,

- налоговая база, налоговый и отчетные периоды,

- порядок исчисления и уплаты налога,

- отчетность перед налоговыми органами.

Задание 2

В 2008 г. доход работника составил 240000 руб. (20000 руб. ежемесячно).

Работник является инвалидом с детства. На его обеспечении находится ребенок 12 лет.

Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 1500 тыс. руб. (право на имущественный вычет имеет).

Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период по месту работы и по налоговой декларации, объяснить порядок исчисления налога.


Задание 3

Производственная фирма в первом квартале использовала воды 95000 тыс. куб. м при лимите 60000 тыс. куб. м. Кроме того, 12000 тыс. куб.м использовано для водоснабжения населения.

Определить сумму водного налога.

Вариант 6

Задание 1.Ответить письменно на вопрос:

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

- виды деятельности, на которые распространяется ЕНВД,

- налогоплательщики,

- объект налогообложения и порядок его определения,

- налоговая база,

- порядок исчисления, уплаты и зачисления налога,

- отчетность перед налоговыми органами.

Задание 2

В текущем налоговом периоде писатель представил свой сценарий для художественного фильма. Авторское вознаграждение составило 100000 руб. Документов, подтверждающих расходы, писатель не представил.

Исчислить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, объяснить порядок исчисления налога.

Задание 3

За первый квартал у фирмы имеются следующие данные:

 

Показатели 1 квартал (руб.)
1. Выручка от реализации товаров собственного производства 800000 в т. ч. НДС
2. Доходы в виде процента по банковскому счету
3. Материальные расходы
4. Расходы на оплату труда
5. Суммы начисленной амортизации
6. Суммы начисленных налогов
7. Прочие расходы
8. Расходы в виде процента по долговым обязательствам
9. Расходы на услуги банков

 

Определить налоговую базу и сумму авансовых платежей налога на прибыль за первый квартал, указать сроки уплаты их в бюджеты, распределить налог на прибыль по бюджетам.

Вариант 7

Задание 1.Ответить письменно на вопрос:

Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, ставки налога, порядок исчисления, уплаты и зачисления налога, отчетность по налогу.

Задание 2

Физическое лицо – инвалид II группы имеет в собственности земельный участок площадью 1800 кв. м с кадастровой оценкой 115000 руб.

Исчислить сумму земельного налога, указать сроки его уплаты и порядок зачисления.

Задание 3

Организация, зарегистрированная в декабре и осуществляющая деятельность в сфере перевозки пассажиров, имеет:

- в январе – пять автобусов по 30 посадочных мест,

- в феврале – восемь автобусов по 30 посадочных мест,

- в марте – 12 автобусов по 30 посадочных мест.

Корректирующий коэффициент К 2 = 0,7. К1 = 1,4942.

За первый квартал перечислены взносы (в пределах начисленных) на обязательное социальное страхование 43000 руб.

Определить сумму ЕНВД за первый квартал, указать срок уплаты и порядок зачисления.

Вариант 8

Задание 1.Ответить письменно на вопрос:

Порядок исчисления и уплаты земельного налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, ставки земельного налога, льготы по налогу, порядок исчисления, уплаты и зачисления земельного налога.

Задание 2

Организация, перейдя на упрощенную систему налогообложения, выбрала в качестве объекта налогообложения доходы.

За первый квартал она получила доходы в размере 1700000 руб.

Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование за тот же период составила 76000 руб. (начислено страховых взносов 78000 руб.).

В феврале организация начислила и выплатила работнику за счет своих средств пособие по временной нетрудоспособности на общую сумму 3000 руб.

Определить сумму ЕН к уплате и укажите срок его уплаты и порядок зачисления.

Задание 3

Организация имеет в собственности два легковых автомобиля мощностью по 75 л. с.

В июле она приобрела, поставила на учет и ввела в эксплуатацию еще один легковой автомобиль мощностью 102 л. с.

Определить сумму транспортного налога за налоговый период, указать срок уплаты и порядок зачисления налога.



2015-12-04 558 Обсуждений (0)
Темы практических занятий 0.00 из 5.00 0 оценок









Обсуждение в статье: Темы практических занятий

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓

Отправить сообщение

Популярное:
Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация...
Почему люди поддаются рекламе?: Только не надо искать ответы в качестве или количестве рекламы...
Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (558)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.011 сек.)