Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену

 

1. Понятие и возникновение налогов, функции налогов.

2. Понятие налогообложения и его принципы.

3. Необходимость налогов, источник налогов. Роль налогов в перераспределении ВВП и доходах государства.

4. Законодательная база налогообложения.

5. Налогоплательщики и плательщики сборов. Понятие взаимозависимых лиц. Налоговые агенты. Законные и уполномоченные представители налогоплательщиков

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Объекты налогообложения.

8. Налоговая база, налоговый период. Ставки налогов и сборов. Льготы по налогам и сборам.

9. Общий порядок исчисления налогов и сборов.

10. Порядок уплаты налогов и сборов.

11. Формы изменения сроков уплаты по налогам и сборам.

12. Порядок взыскания налогов и сборов с юридических лиц и физических лиц.

13. Порядок начисления и взыскания пени.

14. Налоговая ответственность за налоговые правонарушения.

15. Понятие налоговой системы. Принципы ее организации.

16. Деление налогов в зависимости от различных классификационных признаков.

17. Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики. Освобождение от обязанностей налогоплательщика.

18. НДС: объекты налогообложения. Момент реализации товаров (работ, услуг).

19. НДС: операции, не подлежащие налогообложению.

20. НДС: налоговый период. Налоговые ставки.

21. НДС: налоговая база. Порядок исчисления НДС по реализованным товарам (работам, услугам), имуществу и имущественным правам.

22. НДС: налоговые вычеты и порядок их применения.

23. НДС: порядок и основания определения суммы НДС, подлежащей к уплате. Сроки уплаты в бюджет.

24. НДС: назначение и порядок применения счетов-фактур, порядок заполнения книги продаж и книги покупок.

25. Акцизы: налогоплательщики. Перечень подакцизных товаров.

26. Акцизы: объекты налогообложения. Налоговая база.

27. Акцизы: налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

28. Акцизы: особенности исчисления и уплаты акцизов по алкогольной продукции.

29. Акцизы: особенности налогообложения табачных изделий.

30. НДФЛ: основной налог физических лиц, общая характеристика. Налогоплательщики.

31. НДФЛ: объект налогообложения, состав доходов, подлежащих налогообложению.

32. НДФЛ: обложение материальной помощи, призов и подарков.

33. НДФЛ: обложение процентов по вкладам в банках.

34. НДФЛ: обложение компенсаций по командировочным расходам.

35. НДФЛ: налоговая база.

36. НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

37. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты на работника. Порядок и условия предоставления вычета.

38. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты на детей. Порядок и условия предоставления вычета.

39. НДФЛ: социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком за обучение детей в образовательных учреждениях, вычет в сумме, направляемой на благотворительные цели и вычет по дорогостоящему лечению. Порядок и условия предоставления вычета.

40. НДФЛ: социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком за услуги по обучению самого работника, на лечение, страховых взносов по договорам на добровольное медицинское образование, по договорам на добровольное пенсионное страхование и негосударственного пенсионного обеспечения, по договорам добровольного страхования,

41. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты по приобретению жилья. Порядок и условия предоставления вычетов.

42. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи имущества. Порядок и условия предоставления вычетов.

43. НДФЛ: профессиональные налоговые вычеты. Порядок и условия предоставления вычетов.

44. НДФЛ: налоговые ставки.

45. НДФЛ: общий порядок исчисления налога.

46. НДФЛ: порядок исчисления, удержания и сроки перечисления налога налоговыми агентами.

47. НДФЛ: порядок декларирования доходов.

48. Налог на прибыль: налогоплательщики. Объект налогообложения.

49. Налог на прибыль: порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения.

50. Налог на прибыль: налоговая база. Налоговый период. Ставки налога.

51. Налог на прибыль: порядок определения и уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу.

52. Налог на прибыль: порядок определения и уплаты авансовых платежей по окончании отчетного периода. Сроки уплаты квартальных авансовых платежей по налогу.

53. Налог на прибыль: порядок исчисления налога по окончании налогового периода.

54. Водный налог: налогоплательщики. Объекты налогообложения.

55. Водный налог: налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

56. Водный налог: порядок исчисления, уплаты и зачисления налога.

57. Налог на имущество организаций: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Имущество, не подлежащее налогообложению.

58. Налог на имущество организаций: налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки.

59. Налог на имущество организаций: порядок исчисления, уплаты и зачисления суммы авансовых платежей по окончании отчетных периодов.

60. Налог на имущество организаций: порядок исчисления, уплаты и зачисления налога по окончании налогового периода.

61. Транспортный налог: налогоплательщики. Объекты налогообложения.

62. Транспортный налог: налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки.

63. Транспортный налога: порядок исчисления, уплаты и зачисления авансовых платежей налога по окончании отчетных периодов.

64. Транспортный налога: порядок исчисления, уплаты и зачисления налога по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.

65. Земельный налог: налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки и порядок их установления.

66. Земельный налог: порядок исчисления, уплаты и зачисления налога по окончании налогового периода организациями.

67. Земельный налог: порядок исчисления налога для физических лиц. Сроки уплаты и порядок зачисления налога

68. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.

69. Налог на имущество физических лиц: льготы по налогу, порядок исчисления, уплаты и зачисления.

70. УСН: порядок исчисления и уплаты ЕН организациями и индивидуальными предпринимателями с объектом Доходы.

71. УСН: порядок исчисления и уплаты ЕН организациями и индивидуальными предпринимателями с объектом Доходы и Расходы.

72. УСН: порядок применения налогообложения по патенту.

73. ЕНВД: порядок исчисления и уплаты ЕНВД организациями и индивидуальными предпринимателями.

[1] СПС «КонсультантПлюс», «ГАРАНТ», Интернет