Обеспечение содержания дисциплины. Раздел 1. Содержание, цель и принципы налогового администрирования

 

Раздел 1. Содержание, цель и принципы налогового администрирования

 

Тема 1. Определение понятия «Налоговое администрирование»

 

Литература: Б-1; О-1; О-2; О-3; О-4; Д-6; Д-7; Д-10; Д-15; Д-17; Д-20; Д-22; Д-24.

Вопросы для самопроверки:

1. Каковы содержание, цель и задачи налогового администрирования?

2. Методы и формы налогового администрирования.

3. Принципы налогового администрирования.

4. Какова специфика налогового администрирования относительно различных типов управленческих связей?

5. Осветите различные точки зрения на трактовку понятия налогового администрирования.

Задания для самостоятельной работы:

1. Цель и задачи каждого из методов налогового администрирования.

2. Формы осуществления различных методов налогового администрирования.

3. Организационные типы налогового администрирования.

4. Взаимосвязь участников системы налогового администрирования.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1. Налоговое администрирование в понимании различными авторами.

2. Налоговое администрирование и управление налогами: общее и особенное.

3. Методы и формы налогового администрирования.

4. Методологическая основа налогового администрирования.

5. Система налогового администрирования и её участники.

 

Тема 2. Налоговый контроль как содержательная часть налогового администрирования

 

Литература: Б-1; О-1; О-2; О-3; О-4; О-5; Д-1; Д-2; Д-6; Д-9; Д-10; Д-13; Д-14; Д-15; Д-17; Д-18; Д-19; Д-20; Д-21; Д-22; Д-24; Н-4; Н-15.

Вопросы для самопроверки:

1. Содержание, цель, задачи налогового контроля.

2. Роль налогового контроля в налоговом администрировании и государственном финансовом контроле.

3. Виды налогового контроля.

4. Формы и методы налогового контроля.

5. Налоговые проверки, особенности порядка их проведения, организации, оформления результатов и последствий для налогоплательщиков.

Задания для самостоятельной работы:

1. Эволюция налогового контроля в Российской Федерации

2. Финансовый контроль в России

3. Развитие форм и методов налогового контроля

4. Причины приоритетности камеральных налоговых проверок перед выездными

5. Государственный налоговый контроль за рубежом

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1. Налоговый контроль – основная содержательная часть налогового администрирования.

2. Виды налогового контроля, их особенности.

3. Государственный финансовый контроль и место в его осуществлении налогового контроля.

4. Налоговые проверки, их проведение, организационное и информационное обеспечение, итоги, эффективность.

Раздел 2. Налоговые органы Российской Федерации; основы построения, задачи, функции

Тема 3. Налоговые органы Российской Федерации, их задачи и функции.

Литература: Б-1; О-1; О-2; О-3; О-4; О-5; Д-1; Д-5; Д-6; Д-8; Д-14; Д-17; Д-19; Д-20; Д-21; Д-22; Н-4; Н-7; Н-8; Н-15.

Вопросы для самопроверки:

1. В чем заключается необходимость создания в России налоговых органов, их становление и развитие?

2. Каковы структура и взаимодействие Налоговых органов Российской Федерации?

3. Каковы принципы построения налоговых органов в Российской Федерации?

4. По каким критериям дается оценка деятельности налоговых органов?

5. Этапы развития налоговых органов современной России?

Задания для самостоятельной работы:

1. Каковы правовой статус налоговых органов в России, их задачи и функции?

2. В чем причины соответствия структуры налоговых органов с государственным и административно-территориальным устройством России?

3. Каковы налоговые органы, их статус и функции в развитых странах мира?

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1. Государственные органы, осуществляющие налоговое администрирование в России, место в их составе Федеральной налоговой службы.

2. Взаимоотношения налоговых органов с Министерством финансов России и другими органами власти и управления.

3. Существующие методики определения эффективности деятельности налоговых органов.

Тема 4. Федеральная налоговая служба: структура, задачи, функции.

Литература: Б-1; О-1; О-2; О-3; О-4; О-5; О-13; Д-7; Д-8; Д-14; Д-17; Д-20; Д-21; Д-22; Н-4; Н-8.

Вопросы для самопроверки:

1. В чем состоят задачи Федеральной налоговой службы России?

2. Каковы функции Федеральной налоговой службы России?

3. Каковы внутренние подразделения ФНС: их задачи, функции, структура?

4. В чем заключается роль центрального аппарата налоговых органов в организации налогового администрирования?

5. Каково методическое обеспечение центрального аппарата налоговых органов в отношении налогового администрирования?

Задания для самостоятельной работы:

1. Как обеспечивается на практике принцип централизации налоговых органов?

2. В чем суть принципа территориальной организации системы налоговых органов?

3. Какова роль ФНС в осуществлении стратегии налоговой политики России?

4. Какие задачи выполняют центральные налоговые органы в развитых странах?

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1. Положение о Федеральной налоговой службе России.

2. Структура Федеральной налоговой службы России, принципы ее построения, задачи и функции.

3. Роль Федеральной налоговой службы в налоговом администрировании и налоговой политике России.

Тема 5. Состав и структура территориальных налоговых органов России.

Литература: Б-1; О-1; О-2; О-3; О-4; О-5; Д-6; Д-7; Д-13; Д-14; Д-19; Д-20; Д-21; Д-22; Н-4; Н-7.

Вопросы для самопроверки:

1. Какие существуют в России территориальные органы ФНС?

2. В чем причины существующей в России территориальной структуры Федеральной налоговой службы

3. В чем заключаются особенности отдельных видов налоговых подразделений ФНС Российской Федерации?

4. Каковы задачи, функции, состав и структура межрегиональных и межрайонных инспекций?

5. Каковы различия задач и функций различных типов территориальных налоговых органов?

Задания для самостоятельной работы:

1. Какие критерии отнесения налогоплательщиков к крупнейшим?

2. В чем состоит необходимость создания межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам?

3. По крупнейшим налогоплательщикам каких отраслей созданы межрегиональные инспекции?

4. Какие задачи решают и какие функции выполняют межрегиональные инспекции ФНС России по федеральным округам?

5. Какова роль межрайонных и низовых территориальных инспекций ФНС в налоговом администрировании?

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1. Межрегиональные инспекции ФНС России по федеральным округам.

2. Межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам.

3. Межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных.

4. Низовые территориальные инспекции ФНС, их структура, задачи, функции.

5. Необходимость наличия межрайонных инспекций ФНС.