Аналитические счета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» контокоректной формы

Остатки по счетам 01 мая 20ххг.

Номера и наименование счетов	Сумма д.е.
71 «Расчеты с подотчетными лицами» 50 «Касса» 80 «Уставный капитал» 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 10-1 «Сырье и материалы» 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 51 «Расчетные счета» 01 «Основные средства»	69 000 11 000 4 000 000 25 000 2 160 000 50 000 900 000 935 000

Расшифровка остатка счета 10-1 «Сырье и материалы»

№ п.п.	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена д.е.	Кол-во	Сумма д.е.
	Алюминий	кг			120 000
	Сталь	т	50 000		2 000 000
	Провод	м			40 000
	Итого	х	х	х	2 160 000

Расшифровка остатка счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№п.п.	ФИО, должность подотчетного лица	Сумма д.е.
	Захаров Г.П.	44 000
	Дроздова И.В.	25 000
	Итого	69 000

Составьте бухгалтерский баланс предприятия на 01 мая расположив наименования бухгалтерских счетов в активе и пассиве в порядке следования соответствующих статей баланса.

Баланс предприятия на 01 мая 20хх г.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
10-1	935 000 2 160 000 11 000 900 000 69 000		4 000 000 25 000 50 000
Баланс	4 075 000	Баланс	4 075 000

В журнале регистрации хозяйственных операций составьте и запишите бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.

Хозяйственные операции за май

Журнал хозяйственных операций за май 20хх г.Таблица3

№п.п.	Документ и краткое содержание операции	Корреспондирующие счета	Сумма, д.е.
дебет	кредит
	Приходные ордера склада. Принято на склад от поставщиков: а.) алюминий – 10 кг. б.) сталь – 5т. в.) провод- 100м. Авансовый отчет Израсходовано И.В.Дроздовой на оплату почтово-телеграфных расходов Приходный кассовый ордер Остаток неиспользованного аванса внесен И.В.Дроздовой в кассу Лимитно-заборные карты Отпущено со склада на основное производство для изготовления продукции а.) алюминий -8м. б.) сталь – 4т. в.) провод – 200м Расчетная ведомость Начислена зарплата рабочим основного производства за изготовление продукции Требования Отпущено в ремонтный цех для ремонта оборудования а.)алюминий 5 кг. б.) сталь – 100кг (0,1т.) Авансовый отчет Приобретен и доставлен на склад экспедитором Г.П. Захаровым провод 1000м. Справка Остаток подотчетной суммы удержан из зарплаты Г.П. Захарова Приходный кассовый ордер а.) для выдачи зарплаты б.) на хозяйственные расходы в.)на командировочные расходы Расходный кассовый ордер Выдано а.) зарплата б.) экспедитору Г.П. Захарову на оплату транспортных расходов по доставке материальных ценностей в.) зав. Канцелярией Дроздовой И.В. на командировку ВРС Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы Приходный орде склада Возвращена на склад неиспользованная в производстве сталь 300кг. (0,3т) ВРС Погашена задолженность перед поставщиками полностью	10-1 - - -             - - -     23-1 - -     10-1   - - - -               10-1	- - -             10-1 - - -     10-1 - -       - - -	262 000 8 000 250 000 4 000     19 000         214 400 6 400 200 000 8 000   71 000   9 000 4 000 5 000     40 000   39 100 25 000 2 600 11 500 38 300 25 000     2 300   11 000         15 000   312 000
	Всего	-	-

Откройте синтетические счета, запишите в них начальные сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечное сальдо.

Синтетические счета для отражения хозяйственных операций

10-1
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот

Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
						-	-
Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот	Оборот
						-	-
	23-1
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
-	-		-
Оборот	Оборот	Оборот	Оборот
-	-		-

Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за май.

Проверьте наличие в ней трех равенств и объясните причины их возникновения

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за май 20хх г.

№п.п.	Наименование счета	Сальдо на 01.05	Оборот за май	Сальдо на 01.06
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
			-	-	-		-
	10-1		-				-
		-	-				-
		-	-		-		-
			-				-
			-				-
						-	-
						-
			-
				-	-
Итого
Причины возникновения равенств	Пояснение пишите сами

5. Откройте аналитические счета к счетам 10-1 «Сырье и материалы» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Аналитические счета к счету 10-1 количественно-суммовой формы

Алюминий	кг		10-1
Наименование	Ед.изм.	Цена д.е.	Номер синтетического счета
№п.п.	Содержание записи	приход	расход	остаток
кол-во	сумма	кол-во	кол-во	сумма	кол-во
	Сальдо на 1.05   Поступление от поставщиков Лимитно-заборная карта По требованию	-	-	-	-
	Обороты за май					-	-
	Сальдо на 1.06	-	-	-	-

Аналитические счета к счету 10-1 количественно-суммовой формы

Сталь	т		10-1
Наименование	Ед.изм.	Цена д.е.	Номер синтетического счета
№п.п.	Содержание записи	приход	расход	остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
	Сальдо на 1.05   Поступление от поставщика Лимитно-заборная карта По требованию Возврат по Приходному ордеру	-       0,3	-	-   -     0,1	-   -
	Обороты за май	5,3		4,1		-	-
	Сальдо на 1.06	-	-	-	-	41,2

Аналитические счета к счету 10-1 количественно-суммовой формы

Провод	м		10-1
Наименование	Ед.изм.	Цена д.е.	Номер синтетического счета
№ п.п.	Содержание записи	приход	расход	остаток
кол-во	сумма	кол-во	кол-во	сумма	кол-во
	Сальдо на 1.05 Приходный ордер от поставщика По лимитно -заборной ведомости Авансовый отчет приобретен и доставлен Захаровым Г.П.	-	-	-	-
	Обороты за май					-	-
	Сальдо на 1.06	-	-	-	-

Аналитические счета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» контокоректной формы

20хх г.		Захаров Г.П.	б/н
Проводка	Наименование счета	№ карточки	Страница	Шифр счета
дата	номер	Содержание записи	дебет	кредет	отметка
		Сальдо на 1.05
май	б/н	Авансовый отчет
май	б/н	Удержано из зарплаты
май	б/н	Выдано по расходному ордеру
		Обороты за май
		Сальдо на 1.06

Аналитические счета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» контокоректной формы

20хх г.		Дроздова И.В.	б/н
Проводка	Наименование счета	№ карточки	Страница	Шифр счета
дата	номер	Содержание записи	дебет	кредет	отметка
		Сальдо на 1.05
май	б/н	Авансовый отчет
май	б/н	Приходный ордер
май	б/н	Выдано по расходному ордеру
		Обороты за май
		Сальдо на 1.06

Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам к счетам 10-1 «Сырье и материалы» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Сверьте итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10-1 «Сырье и материалы» за май 20хх г.

№п.п.	Наименование	Ед.изм.	Цена д.е.	Остаток на 1.05	Оборот за май	Остаток на 1.06
Дебет	кредит
Кол-во	Сум-ма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма
	Алюминий     Сталь     Провод	т   т     м				5.3		4,1		41,2
	Итого	-	-	-		-		-		-